20XX年度學校內(nèi)部監(jiān)督審計工作實施方案

20XX年度學校內(nèi)部監(jiān)督審計工作實施方案各處室、學院，附屬醫(yī)院：根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》等有關(guān)文件規(guī)定的要求，為充分發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫”作用，為學校的改革發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻，經(jīng)學校研究同意，學校將委托XXXX會計師事務(wù)所有限公司對學校進行內(nèi)部監(jiān)督審計。為保證內(nèi)部審計工作規(guī)范有序、優(yōu)質(zhì)高效，特制定如下實施方案：一、審計目的通過對學校內(nèi)設(shè)部門和附屬醫(yī)院的審計，掌握預算執(zhí)行、收支管理、經(jīng)費管理等情況，提出審計結(jié)果及建議，提高被審計單位規(guī)范內(nèi)部管理水平，促進學校廉政建設(shè)。二、審計內(nèi)容及重點（一）審計內(nèi)容：以20XX年度（上年度）財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，抽調(diào)部分學校內(nèi)設(shè)部門和附屬醫(yī)院的20乂乂年度財務(wù)資料開展內(nèi)部監(jiān)督審計。（二）重點審計：1.部門預算執(zhí)行情況;

.經(jīng)費使用是否規(guī)范，經(jīng)費支出程序是否合規(guī)；.經(jīng)費的使用是否做到依法管理、財盡其用；.是否建立完善的經(jīng)費管理、使用辦法等規(guī)章制度；.經(jīng)費的報銷是否嚴格按照學校、部門規(guī)定的流程進行辦理；.醫(yī)療收費是否嚴格按照相關(guān)收費標準文件執(zhí)行，是否存在使用不合規(guī)票據(jù)或超出票據(jù)規(guī)定的適用范圍和收費標準進行收費的現(xiàn)象；.是否有以其他名義提高收費標準或違規(guī)收取各類證卡工本費、押金、保證金等行為；8.是否按程序上繳，8.是否按程序上繳，有無滯留、挪用資金現(xiàn)象，是否存在私設(shè)“小金庫”的問題；9.“三公經(jīng)費”執(zhí)行情況：差旅費、公務(wù)接待會議費是否嚴格按照相關(guān)的財務(wù)制度進行預算和審批，是否存在使用不合規(guī)票據(jù)、未按照相關(guān)制度進行報銷以及超預算的問題；公車購置與運行費是否符合程序，有無超預算問題；三公經(jīng)費是否存在超標、違規(guī)使用的情況；三公經(jīng)費使用情況是否按規(guī)定定期公示。三、審計工作安排及要求本年度3月28日一12月10日對學校內(nèi)設(shè)部門和附屬醫(yī)院進行分批次抽調(diào)審計，被審計部門要積極配合學校內(nèi)審工作，如實反映情況、提供有關(guān)資料。四'審計組分工審計組人員分工為：審計組組長負責審計組全面工作,審計組副組長協(xié)助組長開展具體工作，審計組成員負責協(xié)調(diào)被審計單位和會計師事務(wù)所工作及有關(guān)審計材料的準備、撰寫工作。五'審計人員工作紀律.不準由被審計單位安排食宿和宴請。.不準參加被審計單位安排的娛樂、聯(lián)歡等活動。.不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金和各種有價證券。.不準向被審計單位提出與審計工作無關(guān)的要求。.不準在被