跨境擔(dān)保外匯管理操作指引

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跨境擔(dān)保外匯管理操作指引

第一部分內(nèi)保外貸外匯管理

一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。

二、內(nèi)保外貸登記

擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：（一）擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。

（二）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。

1、非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時，應(yīng)提供以下材料：

（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本狀況、已辦理且未了結(jié)的各項跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請報告中說明）；

（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；

（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改

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委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項目的批準(zhǔn)文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。

2、外匯局依照真實(shí)、合規(guī)原則對非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書面解釋。外匯局依照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。

擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔(dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔(dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。

3、非金融機(jī)構(gòu)可以向外匯局申請參照金融機(jī)構(gòu)通過資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。

4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。

三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，依照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。

四、內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。

（二）未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。

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擔(dān)保項下資金不得用于境外機(jī)構(gòu)或個人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：

1、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)投資。

2、擔(dān)保項下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。

3、擔(dān)保項下資金用于歸還債務(wù)人自身或境外其他公司承受的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。

4、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務(wù)的提前時間超過1年、預(yù)付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時，可將已完成工作量視同交貨）。

（三）內(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特別交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：

1、內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機(jī)構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項目，且相關(guān)境外機(jī)構(gòu)或項目已經(jīng)依照規(guī)定獲得國內(nèi)境外投資主管部門的核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn)；

2、內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；

3、內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。

五、內(nèi)保外貸注銷登記

內(nèi)保外貸項下債務(wù)人還清擔(dān)保項下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期

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或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關(guān)登記。

六、擔(dān)保履約

（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付，其擔(dān)保履約資金可以來源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。

（二）非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔(dān)保登記時取得的業(yè)務(wù)編號。

非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承受的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人必需暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

（三）非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記，然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。

七、對外債權(quán)登記

（一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對外債權(quán)登記。

對外債權(quán)人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報送對外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

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（二）對外債權(quán)人為銀行時，擔(dān)保項下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。

（三）對外債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)時，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已依照相關(guān)規(guī)定辦理對外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。

八、其他規(guī)定

（一）擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)視債務(wù)人依照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。

（二）境內(nèi)個人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外