審批權限管理制度

第頁，共9頁XX股份審批權限管理制度為便于公司各業(yè)務人員辦理合同和款項支付審批手續(xù)，現對各類業(yè)務合同和款項支付的審批權限，作如下規(guī)定。關聯交易（一）公司與關聯自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的，由董事會批準；交易金額不超過30萬元的，由總經理辦公會審批。（二）公司與關聯法人發(fā)生的交易金額在300萬元及以上，由董事會批準；交易金額低于300萬元的，由總經理辦公會審批。（三）公司與關聯方發(fā)生的交易金額在3000萬元及以上的，由股東大會批準。（四）需經董事會、股東大會批準的關聯交易合同，由董事長簽署，總經理辦公會批準的關聯交易合同，由總經理簽署。對外擔保（一）公司對外擔保事項，均須董事會審議批準。（二）以下對外擔保事項，經董事會審議通過后，還須報股東大會批準。1、公司及控股子公司對外擔?？傤~，超過最近一期經審計的公司凈資產的50%以后提供的任何擔保。2、連續(xù)十二個月內擔保金額超過公司最近一期經審計凈資產的50%，或超過最近一期經審計總資產的30%。3、為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保。4、單筆擔保金額超過最近一期經審計的凈資產10%的擔保。5、對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。（三）公司的對外擔保合同，由董事長簽署。三、對外投資（一）在一個財務年度內，累計投資金額不超過2500萬元的，由董事長負責批準；超過2500萬元，低于最近一期經審計確認凈資產50%的，由董事會審議批準；超過公司最近一期經審計凈資產50%的，由股東大會審議批準。（二）單個項目投資額低于2500萬元的，由董事長負責批準；超過2500萬元，低于最近一期經審計確認凈資產50%的，由董事會審議批準；超過公司最近一期經審計凈資產50%的，由股東大會審議批準。（三）公司進行證券投資、委托理財和衍生產品投資的審批權限如下。1、單筆投資額不超過1000萬元的，由董事會審議批準；超過1000萬元的，由股東大會審議批準。2、累計投資不超過2021萬元的，由董事會審議批準；超過2021萬元的，由股東大會審議批準。3、對外投資、委托理財合同，由董事長簽署；證券投資和衍生產品投資的資金劃撥，由董事長審批、財務總監(jiān)聯簽。四、購買、出售、置換資產（包括房屋、設備等固定資產，土地使用權、商標、專利權等無形資產及其他財產權利）。（一）成交金額不超過1000萬的，由總經理審批。（二）成交金額超過1000萬，不超過2500萬的，由董事長審批。（三）成交金額超過2500萬的，由董事會審批。（四）成交金額超過最近一期經審計的合并報表總資產的30%，由股東大會審批。（五）購買設備及其隨機配件，成交金額不超過50萬的，由經營副總審批。（六）由經營副總、總經理審批的事項的有關合同，分別由經營副總和總經理簽署，其余的合同由董事長簽署。五、銀行授信或融資（一）同一銀行授信額度不超過一億元，由總經理審批；一億元以上3億元以下，由董事長審批；超過3億元的，由董事會審批。（二）單筆銀行融資金額（包括簽發(fā)承兌匯票、銀行保函、信用證），不超過3000萬元的，由總經理審批；3000萬元以上的，由董事長審批；超過一億元的，由董事會審批；單筆借款金額超過公司最近一期經審計的凈資產30%的，由股東大會審批。（三）銀行授信或融資合同由公司法人代表或法人代表授權的合適人員簽署。六、非經營性重大合同（一）委托經營、承包、租賃等合同涉及的金額或同一對象連續(xù)12個月累計額占公司最近一期經審計的合并報表總資產的5%以下，由董事長審批；占公司最近一期經審計的合并報表總資產的30%以下的，由董事會審批；占公司最近一期經審計的合并報表總資產的30%以上的，由股東大會審批。（二）對外贊助、捐贈等相關金額（或連續(xù)12個月累計額）的絕對金額在100萬以下的，由董事長審批；占公司最近一期經審計的合并報表凈利潤的10%以下且絕對金額在500萬以下的，由董事會審批；占公司最近一期經審計的合并報表凈利潤的10%以上或絕對金額超過500萬的，由股東大會批準。（三）委托經營、承包、租賃事項的合同，由董事長簽署。對外贊助、捐贈的款項支付，由董事長審批，財務總監(jiān)聯簽。產品銷售合同（一）銷售部根據產品市場行情，結合主要原材料采購價格變化情況及趨勢，提出月度調價方案，報董事長批準后執(zhí)行。（二）新客戶設定信用期、信用額度，老客戶信用期、信用額度的變更，報總經理批準。（三）銷售業(yè)務的合同金額不超過100萬的，由銷售部經理審批；100萬以上，不超過1500萬的，由經營副總審批；超過1500萬，不超過3000萬的，由總經理審批；超過3000萬的由董事長審批。八、采購合同（一）全年采購額500萬以上的主要原材料采購合同由總經理審批，采購額超過1000萬以上的，由董事長審批，主要原材料的品種由財務部根據上年采購額提出方案。（二）全年采購額不超過500萬的其他原材料的采購合同由經營副總審批。（三）工程物資、備品備件采購合同：單筆采購金額超過50萬元的，由總經理審批；不超過50萬的，由經營副總審批。（四）車輛采購合同，由董事長審批。（五）委外物資加工合同，由經營副總審批。九、工程合同合同金額在10萬元以下的，由工程部部長審核，工程副總審批；10萬元以上的由總經理審批；超過1000萬元的，由董事長審批。十、設備修理合同。設備修理合同金額不超過1萬元的，由設動部部長審核，生產副總審批；超過1萬元，不超過10萬元的，由總經理審批；超過10萬元的，由董事長審批。十一、采購付款（原材料、工程物資、備品備件、設備等）審批權限及流程。（一）有合同，貨到票也到。采購員填寫付款申請采購部經理審核資材會計初審（依據合同）財務負責人復審出納付款。（二）支付質保金時，由設備動力部經理和車間主任簽字。（三）有合同，需按合同規(guī)定預付采購款。采購員填寫付款申請采購部經理、經營副總審核資材會計初審（依據合同）財務負責人、財務總監(jiān)復審出納付款。（四）合同，需要預付貨款（僅限于老供應商）。不超過十萬元的，按照第2條規(guī)定處理；超過十萬元的需經總經理審批。（五）零星采購借用備用金，按備用金管理制度審批，采購完成后，憑入庫單或驗收單和發(fā)票報銷，單筆不超過5000元的，按本條第1款規(guī)定處理；超過5000元的，按本條第2款規(guī)定處理。十二、工程付款（一）規(guī)模較小，工程竣工驗收后結算的。由項目經理填寫工程付款單，預算員核價，工程部部長，受益部門負責人審核，工程副總審批，資材會計審核，財務部經理簽字，出納付款。大中型項目，按合同規(guī)定預付工程款。由工程監(jiān)理編制工程量報表，項目經理填寫工程付款單，工程部部長審核，工程副總審批，資材會計、財務部經理、財務總監(jiān)簽字，出納付款。大中型項目為加快工程進度，需要提前付款的，需報總經理審批。大中型項目竣工驗收后，支付最后一期工程款（發(fā)票已收到）。按本條第2款規(guī)定的流程審核，但最后審批權應按合同金額大小分別由工程副總、總經理和董事長審批，具體按照第九條規(guī)定執(zhí)行。5支付工程質保金由工程部部長和受益部門負責人聯簽。十三、職工薪酬（一）月度工資、獎金、零星工資、勞務發(fā)放。工資核算員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員、財務部經理、財務總監(jiān)審核，總經理審批。（二）年終獎金按本條第1款流程辦理，最終審批權歸董事長。（三）五險一金支付由人事專員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員審核，財務部經理審批，出納付款。貨幣性福利和非貨幣性福利的發(fā)放由董事長審批。（五）教育培訓費用的支付。5.1、已經納入年度培訓計劃的費用，由人力資源部部長和財務部經理聯簽。5.2.計劃外項目發(fā)生的培訓費，先由各部門、各車間預先向人力資源部申請，經總經理批準后，在批準的額度內報銷，由人力資源部部長和財務部經理聯簽，超過標準的由總經理審批。十四、差旅費（一）員工出差預先辦理出差審批，按隸屬關系分別由部長、分管副總、總經理和董事長審批。批準后，送人力資源部備案。（二）報銷差旅費，憑出差審批單到財務部辦理報銷。開支標準和規(guī)定時限以內的，由成本核算員審核，財務部經理審批，出納付款；超過標準或時限的，由總經理審批。十五、業(yè)務招待費（一）由總經辦和財務部根據歷史數據對公司總經理、副總經理、財務總監(jiān)制定業(yè)務招待費年度控制數，報董事長批準后執(zhí)行。（二）公司各職能部門發(fā)生的業(yè)務招待費按組織分工分別記入總經理、副總經理、財務總監(jiān)名下，由財務部統(tǒng)計核算業(yè)務招待費的實際使用情況，定期報董事長。（三）副總、財務總監(jiān)發(fā)生的業(yè)務招待費，由總經理審批；總經理的招待費用，由董事長審批。十六、車輛費用報銷（一）明確享受對象，享受標準，開支范圍。（二）標準以內報銷，由成本會計員初審，財務部經理審批，出納付款。（三）財務部定期按享受對象向董事長報告車輛費用使用情況。十七、費報銷（一）明確享受對象，享受標準，由總經辦根據費報銷辦法編制一覽表，報總經理批準后，由財務部按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。（二）未超過標準的，按實報銷，由成本會計員初審，財務部經理審批，出納付款。（三）超過標準的，按標準報銷，超過部分不報銷。十八、運費及進出口雜費（一）與產品銷售相關的運費及出口雜費，由業(yè)務員填制付款申請單，銷售部經理負責審核，經營副總審批后，由成本核算員、財務部經理審核后付款。（二）與采購業(yè)務、委外加工業(yè)務相關的運費及進口雜費，由采購員填制付款申請單，采購部經理審核，經營副總審批后，由成本核算員、財務部經理審核后付款。十九、其他（一）有管理辦法、已明確費用開支標準、開支范圍的，由報銷人所在部門負責人審核后，由成本核算員和財務部經理審核批準后付款。（二）有管理辦法、費用開支標準、開支范圍不明確的，在第1款的基礎上，加分管副總和財務總監(jiān)審核。（三）無管理辦法的例外事項，最終審批權為總經理或董事長。（四）公司所屬全資和控股子公司可參照本辦法修訂審批權限管理辦法。（五）本制度經董事會審議通過后有效。（六）本制度由公司財務部負責解釋和修訂。XX股份2021年10月27日

咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書第一部分：背景在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時尚、現代生活聯系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵大學生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學生往往對未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個創(chuàng)業(yè)者就應具備的素質。大學生在學校里學到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術優(yōu)勢，現代大學生有創(chuàng)新精神，有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學生創(chuàng)業(yè)的動力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎。大學生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經驗，以及學以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠實現自己的理想，證明自己的價值。第四部分：預算1、咖啡店店面費用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經過協(xié)商，以合同形式達成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結構、使用年限、租賃費用、支付費用方法等。租賃的優(yōu)點是投資少、回收期限短。預算10-15平米店面，啟動費用大約在9-12萬元。2、裝修設計費用咖啡店的滿座率、桌面的周轉率以及氣候、節(jié)日等因素對收益影響較大?？Х瑞^的消費卻相對較高，主要針對的也是學生人群，咖啡店布局、格調及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設計費用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費用具體費用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費用。包括招牌、墻面、裝飾費用。(2)店內裝修費用。包括天花板、油漆、裝飾費用，木工、等費用。(3)其他裝修材料的費用。玻璃、地板、燈具、人工費用也應計算在內。整體預算按標準裝修費用為360元/平米，裝修費用共360*15=5400元。4、設備設施購買費用具體設備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計2250元(2)音響系統(tǒng)。共計450(3)吧臺所用的烹飪設備、儲存設備、洗滌設備、加工保溫設備。共計600(4)產品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計300凈水機，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價格大約在人民幣1200元上下。咖啡機，咖啡機選取的是電控半自動咖啡機，咖啡機的報價此刻就應在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機，價格在330―480元之間。冰砂機，價格大約是400元一臺，有點要說明的是，最好是買兩臺，不然夏天也許會不夠用。制冰機，從制冰量上來說，一般是要留有富余。款制冰機每一天的制冰量是12kg。價格稍高550元，質量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費用。大約1000元6、開業(yè)費用開業(yè)費用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費、登記費、保險費;預計3000元(2)營銷廣告費用;預計450元7、周轉金開業(yè)初期，咖啡店要準備必須量的流動資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運營。預計2000元共計： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計劃1、營業(yè)額計劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標時，必須要依據目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經營方向以及當前的物價情形，予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預計每一天的營業(yè)額為400-800，根據淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計劃依據擬訂的商品計劃，實際展開采購作業(yè)時，為使采購資金得到有效運用以及商品構成達成平衡，務必針對設定的商品資料排定采購計劃。透過營業(yè)額計劃、商品計劃與采購計劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營業(yè)目標的達成，同時有效地完成商品構成與靈活地運用采購資金，各項基本的計劃是不可或缺的。當一家咖啡店設定了營業(yè)計劃、商品計劃及采購計劃之后，即可依照設定的采購金額進行商品的采購。經過進貨手續(xù)檢驗、標價之后，即可寫在菜單上。之后務必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計劃為了到達設定的經營目標，經營者務必對人員的任用與工作的分派有一個明確的計劃。有效利用人力資源，開展人員培訓，都是我們務必思考的。4、經費計劃經營經費的分派是管理的重點工作。通常能夠將咖啡店經營經費分為人事類費用(薪資、伙食費、獎金等)、設備類費用(修繕費、折舊、租金等)、維持類費用(水電費、消耗品費、事務費、雜費等)和營業(yè)類費用(廣告宣傳費、包裝費、營業(yè)稅等)。還能夠依其性質劃分成固定費用與變動費用。我們要針對過去的實際業(yè)績設定可能增加的經費幅度。5、財務計劃財務計劃中的損益計劃最能反映全店的經營成果?？Х鹊杲洜I者在營運資金的收支上要進行控制，以便做到經營資金合理的調派與運用。總之，以上所列的六項基本計劃(營業(yè)額、商品采購、銷售促進、人員、經費、財務)是咖啡店管理不可或缺的。當然，有一些咖啡店為求管理上更深入，也能夠配合工作實際需要制訂一些其他輔助性計劃。第六部分：市場分析2019-2021年中國咖啡市場經歷了高速增長的階段，在此期間咖啡市場總體銷售的復合增長率到達了17%;高速增長的市場為咖啡生產企業(yè)帶給了廣闊的市場空間，國外咖啡生產企業(yè)如雀巢、卡夫、ucc等企業(yè)紛紛加大了在中國的投資力度，為爭取未來中國咖啡市場的領先地位打下了良好的基礎?？Х蕊嬃现饕侵杆偃芸Х群凸嘌b即飲咖啡兩大類咖啡飲品;在速溶咖啡方面，2018-2021年間中國速溶咖啡市場規(guī)模年均增長率到達16%，顯示出還處于成長階段的中國速溶咖啡市場的高增長性和投資空間;在灌裝即飲咖啡方面，2008-2010年間中國灌裝即飲咖啡市場年均增長率也同樣到達15%;未來幾年，中國咖啡飲料的前景仍將被看好?，F今咖啡店主要是以連鎖式經營，市場主要被幾個集團壟斷。但由于幾個集團的咖啡店并沒有個性主題，很難配合講求特式的年青人。我們亦有思考到其他飲品店的市場競爭狀況，但發(fā)現這些類似行業(yè)多不是以自助形式經營，亦很難配合講求效率的年青人。故我們認為開設自助式主題咖啡店能到達年青人的需要，尚有很多發(fā)展空間。有數據證明，中國的咖啡消費量正逐年上升，而有望成為世界重要的咖啡消費國。第七部分：營銷策略1、同行業(yè)競