某旅游集團(tuán)酒店管理日審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司日審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)暫行規(guī)定制訂：財(cái)會(huì)部修訂日期：2008年2月根據(jù)廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理要求，針對(duì)酒店管理公司的客房和餐飲行業(yè)特性，為加強(qiáng)內(nèi)控，確保營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確、及時(shí)、合理性，特設(shè)制日審工作崗位（由酒店管理公司財(cái)務(wù)委派的資金管理員兼任），制定日審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書(shū)，具體要求和工作流程制定如下：崗位職責(zé)：確保營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的準(zhǔn)確審核每日客房收入的準(zhǔn)確審核客房前臺(tái)收賬情況包括客人押金管理的安全、合理審核前臺(tái)發(fā)票使用情況的準(zhǔn)確前臺(tái)操作權(quán)限使用的準(zhǔn)確審核餐飲收入的準(zhǔn)確審核其他相關(guān)項(xiàng)目收入的準(zhǔn)確工作流程：（一）、客房審核客房收入審核：當(dāng)日收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)：每日04：00；審核確定時(shí)點(diǎn)前客房所有項(xiàng)目的收入以及本日退房結(jié)賬所有收款的準(zhǔn)確，確保賬實(shí)相符。1.1、審核房?jī)r(jià)：核對(duì)前臺(tái)人員開(kāi)房通知單和電腦所輸入價(jià)格是否一樣，打折房?jī)r(jià)是否有相關(guān)審批手續(xù)，免費(fèi)房、鐘點(diǎn)房、超過(guò)12點(diǎn)以后退房而沒(méi)有加收半日租房費(fèi)，查看是否有值班經(jīng)理簽字，確保房?jī)r(jià)的準(zhǔn)確、合理性。1.2、審核其它項(xiàng)目收入：核對(duì)當(dāng)日產(chǎn)生的如半日租、鐘點(diǎn)房、全日租、加床費(fèi)的收入情況以及相關(guān)項(xiàng)目如客房洗衣、客房賠償、客房電話、客房酒吧、客戶其他、商務(wù)中心、其他收入等相關(guān)收入的準(zhǔn)確性，審核上述收入是否計(jì)入當(dāng)日營(yíng)業(yè)報(bào)表的“客房收入”上體現(xiàn)；復(fù)核相關(guān)表單如電話計(jì)價(jià)器話費(fèi)清單、樓層服務(wù)員的登記表等是否和當(dāng)天前臺(tái)電腦入帳一致。1.3、審核價(jià)調(diào)基金：根據(jù)客房收入核對(duì)價(jià)調(diào)基金是否準(zhǔn)確。2、前臺(tái)結(jié)帳收款審核：當(dāng)日結(jié)賬收款載止時(shí)點(diǎn)：每日24：00；審核當(dāng)日結(jié)賬收款項(xiàng)目、收款方式和相關(guān)單據(jù)是否相符2.1、審核退房報(bào)表：根據(jù)“當(dāng)天所有退房客人列表”和“退房結(jié)賬的明細(xì)報(bào)表”，核對(duì)當(dāng)天退房總數(shù)、計(jì)算全日房租的天數(shù)、房租計(jì)價(jià)的合理性，同時(shí)應(yīng)注意時(shí)間超過(guò)12點(diǎn)以后退房是否有加收半日租，如果沒(méi)有加收是否有審批人簽字同意；審核當(dāng)天到當(dāng)日退、鐘點(diǎn)房收入計(jì)價(jià)情況，相關(guān)的表單是否有值班經(jīng)理簽字確認(rèn)；確保退房結(jié)賬的正確。2.2、審核報(bào)表和結(jié)賬單據(jù)：核對(duì)退房報(bào)表、前臺(tái)結(jié)帳單、其他收入結(jié)賬單等相關(guān)收入單據(jù)與報(bào)表數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系是否相符，查看開(kāi)房通知單上到店日期和退房日期、房費(fèi)、和所打印結(jié)帳單每天房租是否一致，確保賬實(shí)相符。2.3、審核前臺(tái)發(fā)票：核對(duì)當(dāng)日開(kāi)據(jù)發(fā)票的金額和實(shí)際結(jié)賬金額情況，注明兩者差異原因，多開(kāi)票是否有按規(guī)定執(zhí)行有否第一責(zé)任人審批；審查發(fā)票開(kāi)據(jù)的準(zhǔn)確性如：日期、客戶、內(nèi)容、金額大小寫數(shù)、開(kāi)票人簽名等是否符合稅務(wù)規(guī)定。2.4、審核押金單據(jù)：核對(duì)前臺(tái)人員開(kāi)給客人押金單據(jù)是否全部有收回抵賬。2.5、審核結(jié)賬的收款方式：核對(duì)掛賬金額、現(xiàn)金收款、信用卡、支票等收款方式的金額與報(bào)表、相關(guān)單據(jù)是否相符，2.6、審核應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表：核對(duì)各單位的掛賬金額是否準(zhǔn)確以及單位是否為協(xié)議單位，團(tuán)隊(duì)客戶明稱是否對(duì)應(yīng)。2.7、審核代餐廳收款情況：核對(duì)客人用餐費(fèi)用的結(jié)賬單的金額、客人簽名、入賬房號(hào)是否一致3、前臺(tái)人員操作審核3.1、審核前臺(tái)報(bào)表：打印核對(duì)當(dāng)天收銀員入帳明細(xì)報(bào)表的數(shù)據(jù)、檢查當(dāng)天所有現(xiàn)金交接情況報(bào)表、刷卡消費(fèi)單明細(xì)核對(duì)；對(duì)各個(gè)刷卡機(jī)每天要進(jìn)行結(jié)帳匯總并打印上交財(cái)務(wù)。3.2、審核客人押金：抽查前臺(tái)保管的客人押金額與押金條是否一致，押金保管是否安全。3.3、審核前臺(tái)酒店管理軟件操作權(quán)限：根據(jù)廈商旅財(cái)[2005]6號(hào)文《關(guān)于酒店前臺(tái)收銀系統(tǒng)操作權(quán)限管理的規(guī)定規(guī)定》審核特殊權(quán)限操作是否按規(guī)定審批，打印當(dāng)日操作日志進(jìn)行核對(duì)。（二）、餐廳日審審核結(jié)賬單：核對(duì)所有結(jié)帳單據(jù)編號(hào)是否有連續(xù)編號(hào)、不能有跳號(hào)或缺少；作廢帳單一式三聯(lián)要上交，并注明原因，要有前廳部主管級(jí)以上人員簽字。審核相關(guān)單據(jù)的鉤稽關(guān)系：核對(duì)結(jié)帳單、點(diǎn)菜單、海鮮單、酒水單的價(jià)格、金額是否一致，鉤稽關(guān)系：點(diǎn)菜單、酒水單上金額合計(jì)要和結(jié)帳金額一致，海鮮單登記的品種的重量、價(jià)格和點(diǎn)菜單內(nèi)容要一致；查看結(jié)賬單的臺(tái)號(hào)、人數(shù)、份數(shù)。審核打折情況：核對(duì)結(jié)帳單上金額打折或有更改應(yīng)要廳面經(jīng)理簽字。審核零星小吃類收款和電腦單匯總是否一致。審核吧臺(tái)實(shí)物管理是否符合公司存貨管理細(xì)則要求，核對(duì)日?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)。審核結(jié)賬收款：核對(duì)營(yíng)業(yè)款收款總額和收款方式與結(jié)賬單是否一致；核對(duì)掛賬金額和掛賬單位是否為協(xié)議單位，簽單人員是否為有效人員。審核內(nèi)部消費(fèi)單據(jù)：核對(duì)內(nèi)部消費(fèi)是否符合相關(guān)要求。（三）填制日審情況表（表式附后）根據(jù)日審確認(rèn)表的內(nèi)容填寫當(dāng)日審計(jì)稽核情況，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。日審確認(rèn)表按單位和日期作好存檔保管，以備查對(duì)。廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司客房日審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時(shí)間：月日時(shí)分序號(hào)審核項(xiàng)目審核情況問(wèn)題說(shuō)明處理情況一客房夜審正常[]異常[]1房間出租數(shù)正常[]異常[]2房間價(jià)格正常[]異常[]3房租收入正常[]異常[]3.1其中：散客房租正常[]異常[]3.2團(tuán)隊(duì)房租正常[]異常[]3.3會(huì)議房租正常[]異常[]3.4長(zhǎng)包房租正常[]異常[]3.5其他房租正常[]異常[]3.6半日租正常[]異常[]3.7鐘點(diǎn)房正常[]異常[]3.8加床費(fèi)正常[]異常[]3.9客房洗衣正常[]異常[]3.10客房電話正常[]異常[]3.11客房賠償正常[]異常[]3.12客房其他正常[]異常[]3.13商務(wù)中心正常[]異常[]4價(jià)調(diào)基金情況正常[]異常[]二結(jié)賬收款審核正常[]異常[]1退房數(shù)情況正常[]異常[]2結(jié)算價(jià)格情況正常[]異常[]3折扣前營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]4折扣審批情況正常[]異常[]5折扣后營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]6收款總額正常[]異常[]6.1其中：掛賬收款正常[]異常[]6.2現(xiàn)金正常[]異常[]6.3支票正常[]異常[]6.4信用卡正常[]異常[]7表單鉤稽情況正常[]異常[]8發(fā)票開(kāi)據(jù)情況正常[]異常[]9代餐廳收款情況正常[]異常[]10前臺(tái)收銀情況正常[]異常[]11現(xiàn)金交接情況正常[]異常[]12刷卡單核對(duì)情況正常[]異常[]13押金保管情況正常[]異常[]14軟件操作權(quán)限情況正常[]異常[]三審核后當(dāng)日收入合計(jì)金額：拾萬(wàn)仟佰拾元角分￥：審核后當(dāng)日收款合計(jì)金額：拾萬(wàn)仟佰拾元角分￥：夜審人員：前廳經(jīng)辦：前廳經(jīng)理：財(cái)務(wù)主管：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司餐飲娛樂(lè)日審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時(shí)間：月日時(shí)分序號(hào)審核項(xiàng)目審核情況問(wèn)題說(shuō)明處理情況一餐飲收入正常[]異常[]1結(jié)賬單審核情況正常[]異常[]2點(diǎn)菜單審核情況正常[]異常[]3酒水單審核情況正常[]異常[]4海鮮單審核情況正常[]異常[]5單據(jù)鉤稽情況正常[]異常[]6小吃類收款情況正常[]異常[]7內(nèi)部消費(fèi)情況正常[]異常[]8吧臺(tái)實(shí)物情況正常[]異常[]9折扣前營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]10折扣審批情況正常[]異常[]11折扣后營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]12收款總額正常[]異常[]12.1其中：掛賬收款正常[]異常[]12.2現(xiàn)金正常[]異常[]12.3支票正常[]異常[]12.4信用卡正常[]異常[]13正常[]異常[]14正常[]異常[]15正常[]異常[]16正常[]異常[]17正常[]異常[]18審核后當(dāng)日收入合計(jì)金額：拾萬(wàn)仟佰拾元角分￥：二娛樂(lè)項(xiàng)目夜審人員：前廳經(jīng)辦：前廳經(jīng)理：財(cái)務(wù)主管：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司日審情況處理表單位名稱：日審項(xiàng)目：經(jīng)營(yíng)日期：年月日制表日期：年月日序號(hào)事項(xiàng)說(shuō)明財(cái)務(wù)處理意見(jiàn)單位處理意見(jiàn)財(cái)務(wù)審核人：財(cái)務(wù)復(fù)核人：部門主管：?jiǎn)挝回?zé)任人：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司夜審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)暫行規(guī)定制訂：財(cái)會(huì)部修訂日期：2008年2月根據(jù)廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理要求，針對(duì)酒店管理公司的客房和餐飲行業(yè)特性，為加強(qiáng)內(nèi)控，確保營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確、及時(shí)、合理性，特設(shè)制夜審工作崗位，制定夜審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書(shū)，具體要求和工作流程制定如下：崗位職責(zé)：確保營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的準(zhǔn)確審核每日客房收入的準(zhǔn)確審核客房前臺(tái)收賬情況包括客人押金管理的安全、合理審核餐飲收入的準(zhǔn)確審核算其他相關(guān)項(xiàng)目收入的準(zhǔn)確工作流程：（一）、客房審核客房收入審核：當(dāng)日收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)：每日04：00；審核確定時(shí)點(diǎn)前客房所有項(xiàng)目的收入以及本日退房結(jié)賬所有收款的準(zhǔn)確，確保賬實(shí)相符1.1、審核房間出租數(shù)：根據(jù)“當(dāng)天所有在住客人列表”的客房間數(shù)出租情況采用抽查未出租房的方式確保房間出租數(shù)的準(zhǔn)確。1.2、審核房?jī)r(jià)：核對(duì)前臺(tái)人員開(kāi)房通知單和電腦所輸入價(jià)格是否一樣，打折房?jī)r(jià)是否有相關(guān)審批手續(xù)，免費(fèi)房、鐘點(diǎn)房、超過(guò)12點(diǎn)以后退房而沒(méi)有加收半日租房費(fèi)，查看是否有值班經(jīng)理簽字，確保房?jī)r(jià)的準(zhǔn)確、合理性。1.3、審核分類收入：核對(duì)“當(dāng)天所有在住客人列表”的散客房租、團(tuán)隊(duì)房租、會(huì)議房租、長(zhǎng)包房租等不同類別的當(dāng)日收入情況1.4、審核其它項(xiàng)目收入：核對(duì)當(dāng)日產(chǎn)生的如半日租、鐘點(diǎn)房、全日租、加床費(fèi)的收入情況以及相關(guān)項(xiàng)目如客房洗衣、客房賠償、客房電話、客房酒吧、客戶其他、商務(wù)中心、其他收入等相關(guān)收入的準(zhǔn)確性，審核上述收入是否計(jì)入當(dāng)日營(yíng)業(yè)報(bào)表的“客房收入”上體現(xiàn)；復(fù)核相關(guān)表單如電話計(jì)價(jià)器話費(fèi)清單、樓層服務(wù)務(wù)員的登記表等是否和當(dāng)天前臺(tái)電腦入帳一致。1.5、審核價(jià)調(diào)基金：根據(jù)客房收入核對(duì)價(jià)調(diào)基金是否準(zhǔn)確。2、前臺(tái)結(jié)帳收款審核：當(dāng)日結(jié)賬收款載止時(shí)點(diǎn)：每日24：00；審核當(dāng)日結(jié)賬收款項(xiàng)目、收款方式和相關(guān)單據(jù)是否相符2.1、審核退房報(bào)表：根據(jù)“當(dāng)天所有退房客人列表”和“退房結(jié)賬的明細(xì)報(bào)表”，核對(duì)當(dāng)天退房總數(shù)、計(jì)算全日房租的天數(shù)、房租計(jì)價(jià)的合理性，同時(shí)應(yīng)注意時(shí)間超過(guò)12點(diǎn)以后退房是否有加收半日租，如果沒(méi)有加收是否有審批人簽字同意；審核當(dāng)天到當(dāng)日退、鐘點(diǎn)房收入計(jì)價(jià)情況，相關(guān)的表單是否有值班經(jīng)理簽字確認(rèn)；確保退房結(jié)賬的正確。2.2、審核報(bào)表和結(jié)賬單據(jù)：核對(duì)退房報(bào)表、前臺(tái)結(jié)帳單、其他收入結(jié)賬單、等相關(guān)收入單據(jù)與報(bào)表數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系是否相符，查看開(kāi)房通知單上到店日期和退房日期、房費(fèi)、和所打印結(jié)帳單每天房租是否一致，確保賬實(shí)相符。2.3、審核前臺(tái)發(fā)票：核對(duì)當(dāng)日開(kāi)據(jù)發(fā)票的金額和實(shí)際結(jié)賬金額情況，注明兩者差異原因，多開(kāi)票是否有按規(guī)定執(zhí)行否有第一責(zé)任人審批；審查發(fā)票開(kāi)據(jù)的準(zhǔn)確性如：日期、客戶、內(nèi)容、房號(hào)、金額大小寫數(shù)、開(kāi)票人簽名等是否符合稅務(wù)規(guī)定。2.4、審核押金單據(jù)：核對(duì)前臺(tái)人員開(kāi)給客人押金單據(jù)是否全部有收回抵賬。2.5、審核結(jié)賬的收款方式：核對(duì)掛賬金額、現(xiàn)金收款、信用卡、支票等收款方式的金額與報(bào)表、相關(guān)單據(jù)是否相符，2.6、審核應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表：核對(duì)各單位的掛賬金額和單位是否為協(xié)議單位。2.7、審核代餐廳收款情況：核對(duì)客人用餐費(fèi)用的結(jié)賬單的金額、客人簽名、入賬房號(hào)是否一致3、前臺(tái)人員操作審核3.1、審核前臺(tái)報(bào)表：打印核對(duì)當(dāng)天收銀員入帳明細(xì)報(bào)表的數(shù)據(jù)、檢查當(dāng)天所有現(xiàn)金交接情況報(bào)表、刷卡消費(fèi)單明細(xì)核對(duì)；對(duì)各個(gè)刷卡機(jī)每天要進(jìn)行結(jié)帳匯總并打印上交財(cái)務(wù)。3.2、審核客人押金：抽查前臺(tái)保管的客人押金額與押金條是否一致，押金保管是否安全。3.3、審核前臺(tái)酒店管理軟件操作權(quán)限：根據(jù)廈商旅財(cái)[2005]6號(hào)文《關(guān)于酒店前臺(tái)收銀系統(tǒng)操作權(quán)限管理的規(guī)定規(guī)定》審核特特殊權(quán)限操作是否按規(guī)定審批，打印當(dāng)日操作日志進(jìn)行核對(duì)。（二）、餐廳夜審審核結(jié)賬單：核對(duì)所有結(jié)帳單據(jù)編號(hào)是否有連續(xù)編號(hào)、不能有跳號(hào)或缺少；作廢帳單一式三聯(lián)要上交，并注明原因，要有前廳部主管級(jí)以上人員簽字。審核相關(guān)單據(jù)的鉤稽關(guān)系：核對(duì)結(jié)帳單、點(diǎn)菜單、海鮮單、酒水單的價(jià)格、金額是否一致，鉤稽關(guān)系：點(diǎn)菜單、酒水單上金額合計(jì)要和結(jié)帳金額一致，海鮮單登記的品種的重量、價(jià)格和點(diǎn)菜單內(nèi)容要一致；查看結(jié)賬單的臺(tái)號(hào)、人數(shù)、份數(shù)。審核打折情況：核對(duì)結(jié)帳單上金額打折或有更改應(yīng)要廳面經(jīng)理簽字。審核零星小吃類收款和電腦單匯總是否一致。審核吧臺(tái)實(shí)物管理是否符合公司存貨管理細(xì)則要求，核對(duì)日?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)。審核結(jié)賬收款：核對(duì)營(yíng)業(yè)款收款總額和收款方式與結(jié)賬單是否一致；核對(duì)掛賬金額和掛賬單位是否為協(xié)議單位，簽單人員是否為有效人員。審核內(nèi)部消費(fèi)單據(jù)：核對(duì)內(nèi)部消費(fèi)是否符合相關(guān)要求。（三）夜審時(shí)間安排因酒店管理公司所屬門店較多，對(duì)門店的夜審也只能是采取抽查的形式，為增強(qiáng)不確定性，夜審人員工作時(shí)間在酒店管理公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排下進(jìn)行，也可視情況安排夜審人員在日間進(jìn)行稽核工作，但夜間稽核的時(shí)間不得少于一半，夜間時(shí)間指在晚上8點(diǎn)至凌晨6點(diǎn)。（四）填制夜審情況表（表式際后）根據(jù)夜里審確認(rèn)表的內(nèi)容填寫當(dāng)日夜審情況，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。夜審確認(rèn)表按單位和日期作好存檔保管，以備查對(duì)。廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司客房夜審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時(shí)間：月日時(shí)分序號(hào)審核項(xiàng)目審核情況問(wèn)題說(shuō)明處理情況一客房夜審正常[]異常[]1房間出租數(shù)正常[]異常[]2房間價(jià)格正常[]異常[]3房租收入正常[]異常[]3.1其中：散客房租正常[]異常[]3.2團(tuán)隊(duì)房租正常[]異常[]3.3會(huì)議房租正常[]異常[]3.4長(zhǎng)包房租正常[]異常[]3.5其他房租正常[]異常[]3.6半日租正常[]異常[]3.7鐘點(diǎn)房正常[]異常[]3.8加床費(fèi)正常[]異常[]3.9客房洗衣正常[]異常[]3.10客房電話正常[]異常[]3.11客房賠償正常[]異常[]3.12客房其他正常[]異常[]3.13商務(wù)中心正常[]異常[]4價(jià)調(diào)基金情況正常[]異常[]二結(jié)賬收款審核正常[]異常[]1退房數(shù)情況正常[]異常[]2結(jié)算價(jià)格情況正常[]異常[]3折扣前營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]4折扣審批情況正常[]異常[]5折扣后營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]6收款總額正常[]異常[]6.1其中：掛賬收款正常[]異常[]6.2現(xiàn)金正常[]異常[]6.3支票正常[]異常[]6.4信用卡正常[]異常[]7表單鉤稽情況正常[]異常[]8發(fā)票開(kāi)據(jù)情況正常[]異常[]9代餐廳收款情況正常[]異常[]10前臺(tái)收銀情況正常[]異常[]11現(xiàn)金交接情況正常[]異常[]12刷卡單核對(duì)情況正常[]異常[]13押金保管情況正常[]異常[]14軟件操作權(quán)限情況正常[]異常[]三審核后當(dāng)日收入合計(jì)金額：拾萬(wàn)仟佰拾元角分￥：審核后當(dāng)日收款合計(jì)金額：拾萬(wàn)仟佰拾元角分￥：夜審人員：前廳經(jīng)辦：前廳經(jīng)理