蘇州供電公司年度結(jié)賬及對外報表編制

歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!蘇州供電公司年度結(jié)賬及對外報表編制范圍本流程適用于蘇州供電公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部進行年度結(jié)賬及對外編制報表。控制目標規(guī)范年度結(jié)賬及對外編制報表的流程，保證賬務(wù)、報表等財務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系的一致性，上年末數(shù)據(jù)與下年初數(shù)據(jù)一致。主要涉及部門財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部主要前提和假設(shè)所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)的申請都必須在每年末完成會計報表編制數(shù)據(jù)的來源為已記賬的會計憑證系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間的勾稽、平衡、校對都能自動實現(xiàn)年度結(jié)賬是滯后的系統(tǒng)具有上下會計年度自動結(jié)轉(zhuǎn)功能，包括會計體系結(jié)轉(zhuǎn)和數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)，財務(wù)部能根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)和下年度需要進行相應(yīng)調(diào)整財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理主要控制點年度結(jié)賬前，復(fù)制上年體系至下年，進行適當?shù)男薷纳稀⑾履曛g體系變化后對應(yīng)關(guān)系年度結(jié)賬后，上年賬務(wù)、報表等數(shù)據(jù)不能修改

流程說明步驟說明負責人輸出1.復(fù)制整套體系至下年并修改1.1整體復(fù)制，進行適當修改財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計科目體系、預(yù)算項目體系、業(yè)務(wù)類型、往來體系等2.設(shè)置對照關(guān)系報表2.1對修改后的新體系與原體系設(shè)置對應(yīng)關(guān)系財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部體系對照表3.跨年預(yù)結(jié)根據(jù)對應(yīng)關(guān)系將數(shù)據(jù)先預(yù)結(jié)至下年初財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部4.下年體系啟用4.1系統(tǒng)進行正常啟用時所需校驗平衡財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部5.編制報表5.1根據(jù)已記賬的憑證數(shù)據(jù)生成報表，進行勾稽、上報上級單位，財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計報表6.跨年正式啟用6.1進行上、下年數(shù)據(jù)校對平衡財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率系統(tǒng)整套體系財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計科目體系、預(yù)算項目體系、業(yè)務(wù)類型、往來體系等1財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部年度體系對照表財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計科目體系、預(yù)算項目體系、往來體系等上、下年的對照