山東地鐵工程土建施工項目部內(nèi)部控制體系實施手冊

中鐵地鐵工程土建工區(qū)項目部內(nèi)部控制體系實施手冊距201尺4合年貓5充月目錄HYPERLINK\l_Toc1889引言夫4釀.潛風(fēng)險控制矩陣壯目標(biāo)編號緞流程目標(biāo)核風(fēng)險編號冰風(fēng)險描述遼風(fēng)險類別苦風(fēng)險等級（裕低展/費中窗/斥高）網(wǎng)控制措施編號穗控制措施須控制屬性紙戰(zhàn)略風(fēng)險脅經(jīng)營風(fēng)險遮報告風(fēng)險增合規(guī)風(fēng)險猴資產(chǎn)安全風(fēng)險要控制等級聚控制類型級控制方式擊控制頻率坡實施證據(jù)阿責(zé)任部踢門婦/泊崗位療T01像統(tǒng)一規(guī)范年度蛛預(yù)算工作的承廊接和分解的內(nèi)鳴容和程序，確辜保年度預(yù)算目爺標(biāo)編制、審核判等工作有序進樹行。啞R01窯未對預(yù)算承接賽和分解工作進爛行有效的計劃逮或動員，制定努合適的分解計抄劃，可能影響燃工作的順利開熟展。龍浙T躲揮鄉(xiāng)劣中通柏C01死預(yù)算工作小組摘組織各職能部喜門根據(jù)上級下何達的預(yù)算目標(biāo)棵分解業(yè)務(wù)范圍顛內(nèi)的年度預(yù)算訊目標(biāo)。津一龜般壇事件前柔版人煮工爹貿(mào)年鬼度繳《預(yù)算目標(biāo)方柱案（初稿》》屢預(yù)算工圍作小組薦T0鉆2浪確保預(yù)算目標(biāo)股方案科學(xué)合理洋，符合定項目經(jīng)理部的妙生產(chǎn)經(jīng)營狀況耳，并為特項目經(jīng)理部經(jīng)挎營目標(biāo)的實現(xiàn)湖提供保證。拆R0廳2眼預(yù)算指標(biāo)與項胸目經(jīng)理部實際子狀況不符，可綿能導(dǎo)致預(yù)算難吼以執(zhí)行。六T謝中繼C02撐工程部部長負依責(zé)確定項目經(jīng)罩理部的分項工揮程量預(yù)算，即徑在全周期預(yù)算辜基礎(chǔ)上，按預(yù)醒算年度細化、語分解至各月份岡。丹分部分項工程百量預(yù)算包含鐵鞋路工程、公路援工程、市政工垮程、房建工程考、水務(wù)工程、濕機場工程、城逼市軌道交通工皮程、港口與航睡道工程等工程男類別，其分部聞分項工程量清追單要有差異，拒層級上須和標(biāo)即準(zhǔn)的分部分項菊工程量清單保駱持一致。僑一億般段事暖中謊人饅工虧年匪度障《預(yù)算目標(biāo)方埋案（初稿》》耗工程部鈴部長飲目標(biāo)編號球流程目標(biāo)陜風(fēng)險編號長風(fēng)險描述舅風(fēng)險類別連風(fēng)險等級（懼低永/夠中釀/嗓高）揭控制措施編號隆控制措施夏控制屬性希戰(zhàn)略風(fēng)險久經(jīng)營風(fēng)險勇報告風(fēng)險柴合規(guī)風(fēng)險摟資產(chǎn)安全風(fēng)險?？刂频燃壱婵刂祁愋腿】刂品绞絽柨刂祁l率鑒實施證據(jù)綿責(zé)任部短門石/鑼崗位譯C03譜計劃合同部部泄長負責(zé)確定產(chǎn)車值和成本年度廉預(yù)算目標(biāo)。產(chǎn)姥值預(yù)算由投標(biāo)電單價乘以按施淚工工期分解到禮各月的分部分割項工程量得出身。同時，根據(jù)教建造合同準(zhǔn)則值，按照完工百裹分比法，編制拳收入預(yù)算。途一喜般臉事孕中伙人朗工鞭年凡度有《預(yù)算目標(biāo)方贊案（初稿》》舉計劃合箭同部部播長賄C04策物設(shè)部部長負伐責(zé)確定采購預(yù)架算目標(biāo)。街材料采購預(yù)算耐包含主材、輔練助材料、周轉(zhuǎn)偉材料、其他材本料的預(yù)算。罩主要材料采購仍預(yù)算，先根據(jù)星需求量預(yù)算，唉編制材料采購伐量預(yù)算；然后寄，編制各項材重料在每月份的兄消耗量、采購?fù)搅亢蛶齑媪?；先主要材料采購主金額預(yù)算由材按料采購單價乘服以材料采購量旱自動計算得出攀。墨一瓶般冬事忍中漿人影工炭年早度痰《預(yù)算目標(biāo)方忌案（初稿》》侵物設(shè)部攝部長蠅目標(biāo)編號剪流程目標(biāo)脾風(fēng)險編號照風(fēng)險描述鏡風(fēng)險類別潑風(fēng)險等級（健低競/曲中鋒/胃高）律控制措施編號朋控制措施洲控制屬性瘦戰(zhàn)略風(fēng)險針經(jīng)營風(fēng)險祝報告風(fēng)險偏合規(guī)風(fēng)險壘資產(chǎn)安全風(fēng)險優(yōu)控制等級南控制類型萬控制方式搬控制頻率降實施證據(jù)賴責(zé)任部道門圾/心崗位劃C05院資金預(yù)算包括宿資金流入預(yù)算悄和資金支出預(yù)蓄算，由財務(wù)部論部長組織財務(wù)察部門編制。劑其中，資金支礦出預(yù)算根據(jù)直枝接成本勞務(wù)分真包資金支出、曬材料采購資金蘇支出、機械租夫賃資金支出、外現(xiàn)場管理費支需出、稅費支出頓及償還上級借極款、上繳管理松費、資本性支貿(mào)出等編制構(gòu)成影；資金流入預(yù)資算根據(jù)業(yè)主的摘撥款金額、周役期、向上級單刑位的借款金額認等編制構(gòu)成，張由財鼠務(wù)部負責(zé)編制遭。焦根據(jù)收入預(yù)算郊和項目成本預(yù)騾算，財務(wù)部部料長計算項目損摸益預(yù)算?？谝蝗赴闫D事險中隙人衰工擦年狼度姑《預(yù)算目標(biāo)方陽案（初稿》》標(biāo)財務(wù)部粉部長瘋R03厘預(yù)算指標(biāo)與生諷產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)不跡匹配，可能導(dǎo)科致生產(chǎn)經(jīng)營目俘標(biāo)無法實現(xiàn)。纖T麻高褲C06張項目經(jīng)理審批寬主要關(guān)注各職宗能部門的預(yù)算席額是否符合上國級單位下達的責(zé)預(yù)算目標(biāo)、項姜目進度、合同乘要求等情況，雨無誤后進行簽璃字。憐關(guān)返鍵副事聰后程人縫工捷年慚度邊《預(yù)算目標(biāo)方燦案（定稿》》狐項目止經(jīng)理朵目標(biāo)編號共流程目標(biāo)勒風(fēng)險編號魯風(fēng)險描述煌風(fēng)險類別慕風(fēng)險等級（煩低味/級中刮/刷高）市控制措施編號外控制措施呼控制屬性懲戰(zhàn)略風(fēng)險太經(jīng)營風(fēng)險灑報告風(fēng)險療合規(guī)風(fēng)險斬資產(chǎn)安全風(fēng)險貢控制等級恢控制類型揚控制方式仆控制頻率徑實施證據(jù)造責(zé)任部授門除/禽崗位狠T03倒確保目標(biāo)責(zé)任愿書編寫的準(zhǔn)確移性、合滋理性和全面性炭，上級單位年創(chuàng)度目標(biāo)責(zé)任在跳本項目經(jīng)理部繭的層層落實。選R04瑞目標(biāo)責(zé)任與預(yù)柴算指標(biāo)不匹配虜，預(yù)算指標(biāo)與越市場變化和單撞位發(fā)展不匹配藥，可能導(dǎo)致上分級單位整體發(fā)拒展戰(zhàn)略無法實柱現(xiàn)。帶T禾高浴C06歐項目經(jīng)理審批士主要關(guān)注各職綱能部門的預(yù)算叫額是否符合上今級單位下達的便預(yù)算目標(biāo)、項爭目進度、合同越要求等情況，上無誤后進行簽抓字。粗關(guān)婚鍵營事站后豬人識工濤年志度杯《預(yù)算目標(biāo)方宅案（定稿》》論項目仁經(jīng)理由PWS.1兆3.02奪預(yù)算編制流程艇犬1飯．流程目標(biāo)齊放闡述工程項目掃全面預(yù)算編制彼程序，旨在確系保項目工程部摸的預(yù)算的編制蔽的合理性并符貸合制度規(guī)定，墓有效節(jié)約工程聞項目成本和提極高項目經(jīng)理部堂的效益。芽顯2.加相關(guān)政策或制拜度迷無牛3.妨流程圖及流程維說明沉愛3.1撐流程圖計預(yù)算編制流程莊編號州流程步驟怖責(zé)任崗位口/腦人員雷流程步驟描述冶輸出程文檔散01畜下達預(yù)算食編制通知兩上級單位指上級單位預(yù)算傅管理辦公室下早達預(yù)算編制通游知。憑02謙組織各職未能部門編熔制預(yù)算袖預(yù)算工作陡小組錯【請C01躍】辰預(yù)算工作小組暖根據(jù)上級單位者預(yù)算編制通醒知組織各職能滅部門編制業(yè)務(wù)這范圍內(nèi)的預(yù)算融。揭03府編制工程押量年度預(yù)夠算坑工程部部岔長栗【每C02遵】覽工程部部長負犁責(zé)分部分項工園程量預(yù)算編糊制。文《預(yù)算編制鼻方》（初稿）價04抖編制產(chǎn)值、秤成本年度埋預(yù)算棍計劃合同孫部部長愛【喊C03焦】芒計劃合同部部潮長負責(zé)產(chǎn)值、蝦收入預(yù)算、直縱接成本、臨時捐措施費、勞務(wù)顫分包預(yù)算編制儀。段05振編制采購洽年度預(yù)算皆物設(shè)部部項長扭【失C04饞】銳物設(shè)部部長負遣責(zé)采購預(yù)算編寧制。斬06肅編制資金、惰損益年度否預(yù)算桶財務(wù)部部痛長弓【圈C05店】牢財務(wù)部部長負唱責(zé)編制現(xiàn)場管鳴理費預(yù)算、項醋目資金預(yù)算、散損益預(yù)算。鴨07菠審批吩項目經(jīng)理跪【塵C06針】旗項目經(jīng)理審批弓，主要關(guān)注預(yù)位算額是否符合核項目進度、合終同要求等情況滾，無誤后進行搶簽字。板《預(yù)算編制方鉤案》（定稿）而08肥審批輕上級單位臨上報至上級單脅位進行最終審嫁批。磚3.謀2傭流程說明步4暫.貨風(fēng)險控制矩陣免目標(biāo)編號尾流程目標(biāo)救風(fēng)險編號間風(fēng)險描述柔風(fēng)險類別富風(fēng)險等級（獎低婚/畝中廈/槽高）在控制措施編號愉控制措施燕控制屬性僻戰(zhàn)略風(fēng)險虧經(jīng)營風(fēng)險襖報告風(fēng)險直合規(guī)風(fēng)險鐘資產(chǎn)安全風(fēng)險倡控制等級槍控制類型皂控制方式呈控制頻率嫁控制證據(jù)吳責(zé)任部醒門錦/佩崗位膚T01避統(tǒng)一規(guī)范年度個預(yù)算編制的內(nèi)塞容和程序，確聲保年度預(yù)算編哈制、審核等工朋作有序進行。褲R01娛未對預(yù)算工作徐進行有效的計駛劃或動員，制藏定合適的編制柏計劃，可能影糖響預(yù)算工作的齊順利開展。古燭T紅訴視待中辟C01巾預(yù)算工作小組塞根據(jù)上級單位傘預(yù)算編制通知遙組織各職能部達門編制業(yè)務(wù)范屬圍內(nèi)的預(yù)算。巴一輩般靜事雕前桑語人醬工供年瓦度筍勞預(yù)算工羨作小組辮T02夏確保預(yù)算編制犁方案科學(xué)合理忙，符合項目經(jīng)追理部的生產(chǎn)經(jīng)跨營狀況，并為素項目經(jīng)理部經(jīng)臘營目標(biāo)的實現(xiàn)吉提供保證。雜R02蓋預(yù)算編制與項姻目經(jīng)理部實際格狀況不符，可朵能導(dǎo)致預(yù)算難估以執(zhí)行。雖T客中壟C02贊工程部部長負寫責(zé)分部分項工癢程量預(yù)算編制柜。棍一脅般可事棋中口人像工湊年際度止《預(yù)算編制方水（初稿）》贈工程部戰(zhàn)部長組C03宅計劃合同部部繳長負責(zé)產(chǎn)值、脹收入預(yù)算、直低接成本、臨時床措施費、勞務(wù)由分包預(yù)算編制采。誠一催般洞事族中仔人屈工銷年性度掘《預(yù)算編制方善（初稿）》這計劃合貸同部部銜長丸C04經(jīng)物設(shè)部部長負構(gòu)責(zé)采購預(yù)算編復(fù)制。乎一段般尾事繳中沒人夸工把年陽度圾《預(yù)算編制方矛（初稿）》暢物設(shè)部劑部長徹C05綁財務(wù)部部長負酷責(zé)編制現(xiàn)場管驚理費預(yù)算、項蕉目資金預(yù)算、央損益預(yù)算?；鸵粩偘懔质曼S中株人號工擔(dān)年映度密《預(yù)算編制方到（初稿）》蝦財務(wù)部深部長話R03弄預(yù)算編制與生堆產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)不觸匹配或與預(yù)算合目標(biāo)不匹配，棉可能導(dǎo)致生產(chǎn)煙經(jīng)營目標(biāo)無法父實現(xiàn)。權(quán)T慣高驅(qū)C06喚項目經(jīng)理審批耕，主要關(guān)注預(yù)子算額是否符合甚項目進度、合尾同要求等情況鏡，無誤后進行舉簽字。苗關(guān)婆鍵鏈?zhǔn)潞髶先藧u工件年爐度扮《預(yù)算編制方摘案（定稿）》扇項目筒經(jīng)理廚目標(biāo)編號是流程目標(biāo)您風(fēng)險編號佳風(fēng)險描述野風(fēng)險類別功風(fēng)險等級（心低榨/嘩中情/紙高）嶄控制措施編號參控制措施曲控制屬性退戰(zhàn)略風(fēng)險噴經(jīng)營風(fēng)險笨報告風(fēng)險悶合規(guī)風(fēng)險槳資產(chǎn)安全風(fēng)險忌控制等級誓控制類型深控制方式隸控制頻率湊控制證據(jù)可責(zé)任部圓門熟/翠崗位徐T03艇確保目標(biāo)責(zé)任憤書編寫的準(zhǔn)確熟性、合理性和現(xiàn)全面性，上級穿單位年度目標(biāo)耐責(zé)任在本項目糖經(jīng)理部的層層替落實。峰R04叢目標(biāo)責(zé)任與預(yù)理算指標(biāo)不匹配迎，預(yù)算指標(biāo)與據(jù)市場變化和單電位發(fā)展不匹配含，可能導(dǎo)致上成級單位整體發(fā)斃展戰(zhàn)扎略無法實現(xiàn)。評T尤高圖C06欠項目經(jīng)理審批仁，主要關(guān)注預(yù)慎算額是否符合羅項目進度、合桃同要求等情況胸，無誤后進行萌簽字。贏關(guān)駕鍵斷事晚后桑人藍工肉年舊度合《預(yù)算編制方喚案（定稿）》皮項目決經(jīng)理基PWS.1司3.03贈預(yù)算分析流程銀隊1糞.止流程目標(biāo)便召闡述全面預(yù)算摧分析流程主要籮從主觀上深入東查找項目管理陣過程中存在的染突出問題，發(fā)聲現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)、逐分析原因，提駛出切實可行的搖改進措施，落色實責(zé)任，限期渣整改，提高項廚目預(yù)算運行質(zhì)穩(wěn)量。項目預(yù)算怕分析應(yīng)遵循客次觀準(zhǔn)確、全面鑼完整、重點突齒出，以及實物平與價值、定性體與定量、靜態(tài)仇與動態(tài)相結(jié)合紛的原則，注重察數(shù)據(jù)和因果分緞析，保證預(yù)算文分析質(zhì)量。吊蜜2.莫相關(guān)政策或制忽度抹無澡3.右流程圖及流程其說明禾惡3.1熄流程圖慎預(yù)算分析流程曉編號舊流程步驟糠責(zé)任崗位船/臉人員輛流程步驟描述管輸出秀文檔塵01渴對項目進度進旗行分析末工程部部長姜【圓C01赴】陽工程部部長負友責(zé)組織對項目蠅進度進行分析膨，編制項目進櫻度分析結(jié)果。領(lǐng)《預(yù)算分碌析報告》竿02肆對項目產(chǎn)值、敞收入、成本進沸行分析慧計劃合同部部臥長較【煤C02籌】漂計劃合同部部尚長負責(zé)組織對省項目產(chǎn)值、收相入、成本進行般分析，編制項墨目產(chǎn)值收入、內(nèi)成本分析結(jié)果憶。扶03忽分析物資采購鵲量和消耗理量員物設(shè)部部長云【讓C03瓶】悅物設(shè)部部長負靠責(zé)組織分析物醉資采購量和消棟耗理量，編制背物資情況分析躲結(jié)果。搜04璃做項目損益和防資金分析麻財務(wù)部部長裹【規(guī)C04桐】蔥財務(wù)部部長匯畫總業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，圍做項目損益和仇資金分析，匯驢總分析報告，鳴編制項目整體成分析結(jié)果。區(qū)05燃匯總整理預(yù)算咳分析報告功預(yù)算工作小組枝預(yù)算工作小組或匯總各業(yè)務(wù)部御門分析結(jié)果，瞧編制項目經(jīng)理徐部的預(yù)算分析咽報告。倘06堤分析項目整體阿經(jīng)營、財務(wù)情瑞況僻項目經(jīng)理遮【鑰C05愚】先項目經(jīng)理根據(jù)暗匯總整理的各痰職能部門上報氏的預(yù)算分析報愧告，審核分析灶項目的整體經(jīng)熔營和財務(wù)狀況演。漿3.廟2喝流程說明瑞4蛙.屆風(fēng)險控制矩陣祖目標(biāo)編號到流程目標(biāo)寸風(fēng)險編號附風(fēng)險描述抬風(fēng)險類別杯風(fēng)險等級（盼低脅/鑰中沫/壤高）陷控制措施編號飄控制措施蓬控制屬性逝戰(zhàn)略風(fēng)險皮經(jīng)營風(fēng)險癢報告風(fēng)險亡合規(guī)風(fēng)險華資產(chǎn)安全風(fēng)險爭控制等級鉤控制類型猴控制方式永控制頻率雞實施證據(jù)貫責(zé)任部軍門重/爐崗位生T01霞確保預(yù)算分析量正確、科學(xué)、劈及時，池她為實施預(yù)算考坡核和獎懲提供尋依據(jù)筆R01啊預(yù)算分析不正咸確、不科學(xué)、鳥不及時，可能貧削弱預(yù)算執(zhí)行綁控制的效果，擱或可能導(dǎo)致預(yù)鏡算考評不客觀祖、不公平位莖T凝星蔥貞中至C01來工程部部長負偏責(zé)組織對項目巖進度進行分析艦，編制項目進伯度分析結(jié)果。桶一溜般灣事銷后薯人迅工閘嚇月鈔度而翅《項目經(jīng)理部末預(yù)算分析報告懶》儉工程部湯部長手C02任計劃合同部部貞長負責(zé)組織對眼項目產(chǎn)值、收遞入、成本進行彩分析，編制項汁項目產(chǎn)值收入值、成本分析結(jié)魚果。拒一黎般納事文后污人耕工察鈴月深度龍此《項目經(jīng)理部拳預(yù)算分析報告磁》潛計劃合逗同部部藏長殿C03毀物設(shè)部部長負慕責(zé)組織分析物虜資采購量和消葬耗理量，編制臨物資情況分析現(xiàn)結(jié)果。應(yīng)一暴般蘭事睛后巾人爆工體辱月頸度鐮久《項目經(jīng)理部烈預(yù)算分析報告陪》儀物設(shè)部塵部長靠C04穿財務(wù)部部長匯晉總業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，謠做項目損益和驟資金分析，匯偵總分析報告，鍬編制項目整體尋分析結(jié)果?；鸵粚冒阌仁率胶笸耸ち重溤蚂`度毯處《項目經(jīng)理部友預(yù)算分析報告平》只財務(wù)部古部長賀T02皆正確分析預(yù)算舅差異原因，鼻傳針對造成預(yù)算歸差異的不同原到因挨采取不同的處僑理措施新R02凝對預(yù)算差異原鼓因的解決措施飲不得力，可能暢導(dǎo)致預(yù)算分析綢形同虛設(shè)鍬T幣中襲C05礙項目經(jīng)理根據(jù)店匯總整理的各隨職能部門上報利的預(yù)算分析報爭告，審核分析劃項目的整體經(jīng)凝營和財務(wù)狀況挪，編制項目經(jīng)馳理部的預(yù)算分澤析報告。啟一熔般雙事爪后跳人牧工擴扎月探度摘艱《項目經(jīng)理部涌預(yù)算分析報告浴》倉項目茶經(jīng)理稿PWS.1雕3.04丑預(yù)算調(diào)整流程卻佩1.道流程目標(biāo)狠塞確保調(diào)整后預(yù)運算指標(biāo)符合變恥化后的市場、射政策環(huán)境，調(diào)嗓整后預(yù)算指標(biāo)探科學(xué)、合理、若可執(zhí)行?；ド嚓P(guān)政策或制爺度濱無港3.剖流程圖及流程甲說明恩剛3.1咱流程圖償預(yù)算調(diào)整流程國編號父流程步驟閘責(zé)任崗位散/逮人員前流程步驟描述糾輸出慕文檔況01景下達預(yù)算辭調(diào)整通知岡預(yù)算工作小組毫【福C01愿】川預(yù)算工作小組箏下達預(yù)算調(diào)整暫通知。項目預(yù)追算一經(jīng)確定后嚼一般不予調(diào)整易。膏當(dāng)發(fā)生導(dǎo)致預(yù)燦算編制基礎(chǔ)不桑成立或?qū)е骂A(yù)凱算執(zhí)行結(jié)果發(fā)路生重大偏差的五，如：重大自毯然災(zāi)害影響施便工生產(chǎn)、宏觀畫政策或者市場享環(huán)境發(fā)生重大程變化、合同發(fā)潛生重大調(diào)整等童不可抗拒的原后因，項目經(jīng)理炭部提出預(yù)算調(diào)惠整申請。抖滿足的條件為蘭：版1.徐施工方案發(fā)生廚重大變化并經(jīng)社上級單位批準(zhǔn)烏；份2.撈項目工程量出鉛現(xiàn)大幅度波動呢3.鳥材料價格出現(xiàn)望大幅度波動鹽4.土因不可抗力因邪素造成重大損桶失，且索賠或煙保險賠償不足罰以彌補損失；疤5.敏由于上級單位駐在編制責(zé)任預(yù)蕉算時主觀原因翅造成的漏算項駱；優(yōu)6.勤由于方案優(yōu)化糟或工程量結(jié)余森產(chǎn)生大量成本董結(jié)余的；陜7.揮上級單位根據(jù)芬變化情況研究怒同意調(diào)整的。糧02這編制預(yù)算著調(diào)整方案疫各職能部門鎖各職能部門對伸各自負責(zé)的業(yè)壘務(wù)民/份財務(wù)預(yù)算做預(yù)殼算調(diào)整方案。補《預(yù)算調(diào)整方右案》辨03及匯總預(yù)算延調(diào)整方案苦預(yù)算工作小組斜預(yù)算工作小組討匯總各業(yè)務(wù)部岸門預(yù)算調(diào)整方族案。賣04先審批雄項目經(jīng)理億【惹C02杯】囑項目經(jīng)理審批刮預(yù)算調(diào)整方案夏，重點關(guān)注預(yù)歉算調(diào)整是否符消合上級單位的獅制度規(guī)定，預(yù)鉗算的調(diào)整是否注符合實際情況慣，預(yù)算目標(biāo)和貧預(yù)算內(nèi)容是否裕一致。俯05辜審批泡上級單位勒上報至上級單屯位進行最終審草批。頌06畜執(zhí)行預(yù)算把調(diào)整方案遺各職能部門悉工程部、計劃扣合同部、物設(shè)尋部和財務(wù)部等隸各職能部門按逆照下發(fā)審批的普預(yù)算調(diào)整方案煮執(zhí)行。及3.暴2貼流程說明選4剪.史風(fēng)險控制矩陣炎目標(biāo)編號淹流程目標(biāo)批風(fēng)險編號拐風(fēng)險描述臉風(fēng)險類別斤風(fēng)險等級（旅低統(tǒng)/防中肆/銹高）肅控制措施編號悲控制措施例控制屬性糾戰(zhàn)略風(fēng)險真經(jīng)營風(fēng)險票報告風(fēng)險角合規(guī)風(fēng)險紛資產(chǎn)安全風(fēng)險耍控制等級華控制類型萄控制方式孩控制頻率壇實施證據(jù)穗責(zé)任部塊門賀/術(shù)崗位性T01騙建立預(yù)算調(diào)整填相關(guān)制度，膜周明確預(yù)算調(diào)盞整的程序，遣姻確保預(yù)算調(diào)整蜂合理嚴(yán)禾謹(jǐn)。鴿R01始預(yù)算調(diào)整依據(jù)愉不充分、方案報不申合理、審批框程序不嚴(yán)逮格，可能導(dǎo)非致預(yù)算調(diào)手整隨意、頻遷繁，預(yù)算失妙去嚴(yán)肅性摟和茶“弦積硬約其束言”銀論T土聽肌桐中酬C01聚預(yù)算工作小組埋下達預(yù)算調(diào)整論通知。項目預(yù)笛算一經(jīng)確定后各一般不予調(diào)整惑。喘當(dāng)發(fā)生導(dǎo)致預(yù)掉算編制基礎(chǔ)不甘成立或?qū)е骂A(yù)跡算執(zhí)行結(jié)果發(fā)假生重大偏差的柄，如：重大自燕然災(zāi)害影響施造工生產(chǎn)、宏觀廊政策或者市場愛環(huán)境發(fā)生重大另變化、合同發(fā)退生重大調(diào)整等氧不可抗拒的原尸因，項目經(jīng)理步部提出預(yù)算調(diào)儲整申請。胃滿足的條件為摩：培1.褲施工方案發(fā)生退重大變化并經(jīng)損上級單位師批旦準(zhǔn)；娃2.寒項目工程量出泰現(xiàn)大幅度波動旁3.器材料價格出現(xiàn)競大幅度波動槍4.揚因不可抗力因敬素造成重大損耗失，且索賠或碗保險賠償不足縫以彌補損失；煙5.探由于上級單位塞在編制責(zé)任預(yù)箏算時主觀原因緊造成的漏算項未；煉6.誘由于方案優(yōu)化抖或工程量結(jié)余閃產(chǎn)生大量成本致結(jié)余的；霜7.閉上級單位根據(jù)餅變化情況研究浴同意調(diào)整的。戒一殲般奶事敗前魔邀人嬌工草隨壤時插涂《預(yù)算調(diào)整方拾案》們預(yù)算工作小組晨目標(biāo)編號汁流程目標(biāo)痰風(fēng)險編號騾風(fēng)險描述飾風(fēng)險類別飽風(fēng)險等級（損低回/紅中倚/減高）鍛控制措施編號瞞控制措施粗控制屬性砌戰(zhàn)略風(fēng)險女經(jīng)營風(fēng)險紙報告風(fēng)險滔合規(guī)風(fēng)險芝資產(chǎn)安全風(fēng)險輝控制等級悔控制類型聾控制方式翁控制頻率繭實施證據(jù)獅責(zé)任部詠門騎/葵崗位同T02耀確保預(yù)算調(diào)整助符合規(guī)章制度縫及相關(guān)法律要介求進刻行審核、審議須批準(zhǔn)。式R02校確保預(yù)算調(diào)整浮符合傭規(guī)章制度椒及相關(guān)法班律要求進棋行審核、審引議批準(zhǔn)。袍T您高龍C02畏項目經(jīng)理審批大預(yù)算調(diào)整方案駐，重點關(guān)注預(yù)楚算調(diào)整是否符規(guī)合上級單位的樂制度規(guī)定，預(yù)柿算的調(diào)整是否駝符合實際情況白，預(yù)算目標(biāo)和麗預(yù)算內(nèi)容是否潑一致。赴關(guān)仰鍵逢事侍前讓人認工它隨袍時歲《預(yù)算調(diào)整膜方案》某項目經(jīng)理腳PWS.1嶺3.05奇預(yù)算考核流程事花1.奮流程目標(biāo)?？痍U述項目經(jīng)理根部按照公司的犁考核指標(biāo)對預(yù)話算進行考核的擴步驟，堅持公非平公正原則，晚保證各預(yù)算執(zhí)毫行單位的考評僵保持在統(tǒng)一標(biāo)涼準(zhǔn)。遣夜2.左相關(guān)政策或制頁度僚無臟3.居流程圖及流程找說明畜欲3.1柳流程圖澤預(yù)算考核流程載3.三2震流程說明團編號僻流程步驟古責(zé)任崗位梁/塑人員癢流程步驟描述融輸出柏文檔高01賀編制并下嶺發(fā)考核通蝕知唯預(yù)算工作小組郵【忘C01相】撐預(yù)算工作小組依編制并下發(fā)預(yù)晴算考核通知，塊組織并要求各搬職能部門在規(guī)疫定的時間內(nèi)完礦成考核評估表著。虛02回提交考核阿情況