XX物流公司的物資入出庫管理規(guī)定

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XX物流公司的物資入出庫治理規(guī)定為了加強公司的物資監(jiān)管，保證公司物資的安全、完整，正確核算成本，特制定《物資入出庫治理方法》。本方法要緊規(guī)范XX信達雅經(jīng)貿(mào)進展的辦公用品、辦公用具、庫存材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)的庫存。

第一部分購買入庫

第一條倉庫治理員依照《購貨合同》與發(fā)票清單核對。質(zhì)量要求較高的商品，應會同技術(shù)人員依據(jù)《商品物資質(zhì)量標準》對購入商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量進行驗收。如發(fā)覺質(zhì)量問題，應拒收物資并對該部分物資拒付貨款。假使已入庫，應及時與供貨方協(xié)商退貨或者換貨。

其次條購買人員憑《購銷合同》及發(fā)票辦理入庫手續(xù)，倉庫保管員應依據(jù)上述單據(jù)對物資的實際數(shù)量、品種、規(guī)格進行查驗，填制《入庫單》。

第三條購買人員將收集到的《購銷合同》、、《入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財務部門對數(shù)量、金額、及單據(jù)的真實、合法、完整進行初審。會計人員應將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量及運費與《購銷合同》、《入庫單》等資料核對后簽章。

第四條購買人員將財務初審的有關(guān)單據(jù)主管經(jīng)理審批，出納憑購買人員提交的已批準的付款憑證，辦理付款手續(xù)。

第五條會計在單據(jù)齊全的情形下，應依照會計核算規(guī)定編制記帳憑證，并將上述支持性憑證（《請購單》、《訂購單》、《入庫單》、發(fā)票，若為進口的還應包括《報關(guān)單》）附在記帳憑證的后面。若月末購買的物資已入庫但發(fā)票未到，應暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再依照發(fā)票做正確的分錄。

第六條倉庫治理員依照《入庫單》逐筆登記庫存數(shù)量明細帳。財務部門應依照財務核算的要求，建立“數(shù)量、金額式〞的庫存明細賬，并于每月結(jié)帳日及時結(jié)算出各種存貨的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與倉庫治理員的數(shù)量賬核對。

第七條倉庫治理員按月對庫存進行盤點并形成《盤點表》。財務部門應依照財務數(shù)量金額賬上的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉庫治理員記載的數(shù)量帳上的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及《盤點表》進行核對，編制“盤點情形匯總表〞，列明差異情形、差異起因及相關(guān)責任人的責任起因，提交給公司經(jīng)理。

第八條公司經(jīng)理應依照“盤點情形匯總表〞進行分析探討，確定差異處理的決定和對相關(guān)責任人的處罰決定。會計人員依照公司治理層的決定對存貨的盤盈、盤虧進行處理。

第九條辦公用品的入庫參照上述方法執(zhí)行，并依據(jù)《入庫單》登記《辦公用品領(lǐng)用登記簿》。會計進行帳務處理時，不做入庫處理，直截了當進入費用。

其次部分銷售及領(lǐng)用出庫

第九條與購貨單位簽訂《購銷合同》或《施工合同》；

第十條依照合同規(guī)定收取定金及預付款。

第十一條由銷售部門依據(jù)《銷售合同》簽發(fā)《出庫單》，送交財務部門，待客戶與財務部門結(jié)算完銷售貨款或取得賒銷審批后，由會計在《出庫單》上簽章。

第十二條倉庫治理員應依據(jù)通過銷售部門、財務部門簽章的《出庫單》進行發(fā)貨，并要求客戶在《出庫單》上簽領(lǐng)。

第十三條財務部門應依照《出庫單》及時進行財務核算，編制會計憑證、登記“存貨〞及相關(guān)會計科目帳冊，并于月末及時結(jié)算出“存貨〞的結(jié)存數(shù)量和結(jié)存金額，以備實物盤點時核對使用。

第十四條辦公用品的領(lǐng)用直截了當由領(lǐng)物人在《辦公用品領(lǐng)用登記簿》上登記簽領(lǐng)。低值易耗品及固定資產(chǎn)應建立備查賬和固定資產(chǎn)卡片，領(lǐng)用時由領(lǐng)用人或者責任人在備查賬或資產(chǎn)卡片上簽字。倉庫治理員不填寫《出庫單》，會計不作出庫處理。