全面預算管理表格填制說明及手冊

xxx全面預算管理表格填制說明及手冊目錄A-1《銷售收入及回款預算表》2A-2—1《分公司銷售費用預算明細表》3A-2《總部和分公司銷售費用預算匯總表》3B-1-1《生產(chǎn)量預算表》6B-1《直接成本預算表》6B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》7B—1—3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》7B—2《制造費用預算表》8B-2-1《燃料及動力需求預算表》10B-3《產(chǎn)品成本預算表》10B—1—4《原材料及輔助材料需求預算表》10C-1—3-1《備品備件及其它物料需求預算表》11C—1《采購資金預算表》11C-1—1《原輔材料采購預算表》12C—1-2《包裝材料采購預算表》12C-1—3《備品備件及其它材料采購預算表》12C-2《燃料及動力采購資金預算表》12D—1《部門管理費用預算表》13D—2《低值易耗品及辦公用品匯總采購表》15D-2—1《低值易耗品及辦公用品需求表》15D—1—1《倉儲費用預算表》16D—1-2《運輸費用預算表》18F-1-1《資本性支出預算表辦公設備及其他》19第1頁 中國財稅信息網(wǎng)絡中心：第第#頁 中國財稅信息網(wǎng)絡中心：C—1—1《原輔材料采購預算表》C—1—2《包裝材料采購預算表》C-1—3《備品備件及其它材料采購預算表》C—2《燃料及動力采購資金預算表》本表沒有包括基建材料的采購金額,它們的采購金額在資本性支出的預算中反映。本表用于預計下一預算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購數(shù)量，其中C—1-1、C-1—2、C-1—3以制造事業(yè)部上報的物料需求預算表為基礎，根據(jù)計劃庫存量的變化,預計各項物料的采購量和采購金額。由供應部門編制.物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號.單價：預算期限所采購物料的預計價格或預計平均價格。計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。需求量：指各種物料在該預算期限內所需消耗的數(shù)量。期末計劃庫存量：指該類物料預算期限27日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量.上期末庫存量：指預計當期12月27日的庫存數(shù)量.預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數(shù)量。預計采購量=生產(chǎn)需用量+期末計劃庫存量-上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計劃庫存量之和時，則不需安排采購.預計采購金額：預計采購量x預計平均單價=預計采購金額預計支付前欠貨款：上期應付貨款中需要在本期支付的金額預計支付本期貨款：本期應付貨款中需要在本期支付的金額合計：預計本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額上、中、下旬：本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應該支付的金額。采購部門需要建立應付帳款登記表,根據(jù)供應商的付款條件，預計到期應該支付的資金.D—1《部門管理費用預算表》本表用于預計下一預算期限的管理費用,由各職能管理部門編制.各營銷部、制造事業(yè)部各下屬車間不使用本表。采用“權責發(fā)生制原則"預計費用支出。工資及福利支出：指各級員工的固定收入和浮動收入,年、節(jié)福利費用和醫(yī)藥費?？偛克诘氐母鞑块T的年節(jié)福利支出由各部門負責預算,記入本部門費用。辦公用品費：低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。各部門的復印及打字的紙張費用由本部門預算，記入本部門費用。郵遞費:由本部門預算，記入本部門費用。電話費：指手機、電話的通訊費用，包括各部部長包干的通訊費用。低值易耗品:指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標準的但需要建立臺帳管理的辦公用具及物品。差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費,包括包干的車船費等.部長私家車的費用補貼，在差旅交通費項目填列.公司車輛費用：指公司小車發(fā)生的汽油費、路橋費、修理費、養(yǎng)路費等等費用。租賃費：指房屋租金（含倉租）、物業(yè)管理費。交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用,包括業(yè)務招待和贈送禮品等。教育培訓費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用.如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算,不再向下分攤。員工保險支出:職工意外傷害保險費和基本養(yǎng)老保險費由人力資源部填報。固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)的折舊費用，由財務部攤入。水電費:指管理部門耗用的水和電的費用。在不能裝表計量的情況下水費電費由制造事業(yè)部負責填報；若能區(qū)分生產(chǎn)用水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時，則各管理部門的水、電由行政部負責填報.財務費用：由財務部填報裝卸搬運費：指各部門用于搬運或裝卸公司物品時發(fā)生的費用各管理部門（制造事業(yè)部和外地機構除外）的財產(chǎn)保險和公共固定資產(chǎn)的修理費由行政部預算，列入修理費。所需要的備品備件填制備品備件及其他物料消耗表，列入機物料消耗.清潔工的勞保用品列入勞動保護費。質量部所消耗的試劑、實驗用品、勞保用品不再列入低值易耗品，列入機物料消耗和勞動保護費，填制備品備件及其他物料消耗表。資產(chǎn)攤銷費、折舊費（制造事業(yè)部的折舊除外）、各項稅金（基建部門直接交納的稅金除外）由財務部預算；各部門需要的員工的招聘費用由人力資源部預算.其他管理費用:指以上沒有包含的費用，如財產(chǎn)保險費、咨詢費、審計費訴訟費、綠化費、證照年檢費、商標注冊費、產(chǎn)品檢驗費、企業(yè)形象宣傳費用、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、捐贈支出、營業(yè)外支出等等.由于本項目內容龐雜，要在預算表空白處，注明主要費用項目和金額。本期付現(xiàn)費用：本欄反映預算期限內除低值易耗品、辦公用品采購費用外（該兩項費用由采購部列入采購費用），需要支付現(xiàn)金的項目。D—2《低值易耗品及辦公用品匯總采購表》本表用于行政部匯總各職能部門的低值易耗品需求并向供應部提出采購需求.品名及規(guī)格：指所需物品的名稱以及裝箱規(guī)格計量單位：指所需物品的計價單位.預計單價：指預算期限內該原材料預計或平均購買價格.需求量：根據(jù)D-2—1,匯總各職能部門（含本部門）的需求量。期末計劃庫存量:指該類物料預算期限27日的安全庫存量,或者公司指定的庫存數(shù)量.上期末庫存量：指預計當期12月27日的庫存數(shù)量。預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數(shù)量。預計采購量=生產(chǎn)需用量+期末計劃庫存量-上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計劃庫存量之和時，則不需安排采購。預計采購金額:預計采購量X預計平均單價二預計采購金額D—2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》本表用于各部門提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級部門匯總.低值易耗品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷，但需要建立臺帳管理的辦公用品辦公用品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷的辦公用消耗品品名及規(guī)格:指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格計量單位：指原材料的計價單位。預計單價：指預算期限內該原材料預計或平均購買價格。預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以歷史數(shù)據(jù)為準。預計金額：指需求數(shù)量與預計單價的乘積。D-1—1《倉儲費用預算表》本表用于供應部預算其下屬倉庫所需要的所有費用，由各倉庫編制,采購供應部匯總.但不含供應部本部費用，本部費用由部門管理費用表D—1填報。采用“權責發(fā)生制原則”預計費用支出。燃料及動力預算由表C-1—3-1提供，暫時由財務部直接分配到倉庫，本表匯總，待計量設備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包括輔助生產(chǎn)車間的費用，該費用可以選用較為科學的標準，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分攤，或暫由財務部分攤。勞動保護費：指倉庫工人使用的勞保用品和與勞保用品相關的如勞保用品洗滌等費用，采用定額管理，由采購事業(yè)部核定。倉庫人員工資：指倉庫主任、保管員等員工的工資、獎金、津貼等。倉庫人員福利費：根據(jù)非記件人員工資的14%記提折舊費:指按規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費，由財務部根據(jù)倉庫占用的固定資產(chǎn)直接分配修理費：指倉庫建筑物、倉庫使用的機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的人工等費用。辦公費按細則解釋如下：電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬管理的工量具、用具、容具等。郵遞費：指信件物品郵寄費。交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務招待和贈送禮品等.文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用.機物料消耗：指倉庫建筑物、倉庫使用的機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的材料和零配件費用，以及倉庫使用的備品備件。裝卸搬運費：指倉庫物品搬運和裝卸所發(fā)生的費用其他按細則解釋如下:租賃費:指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設備所發(fā)生的費用差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費,包括包干的車船費等。教育培訓費:指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出,也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用.如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。員工保險支出：指員工的各種保險費用其他上面費用項目所沒有包含的費用,如財產(chǎn)保險、設計制圖、試驗檢驗、會務費、咨詢費、各種損失等。請在預算表余下空白處,注明主要費用項目和金額。非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費用，如折舊費,采購費等D-1-2《運輸費用預算表》本表用于供應部預計預算期限所需要的運輸費用及運輸管理人員的費用。運費：指付出的運輸費工資:本公司押運人員的工資福利費：根據(jù)押運人員的工資計提的福利費差旅交通費：押運人員回來的差旅費修理費：公司修理運輸工具發(fā)生的費用租賃費：租賃運輸工具發(fā)生的費用教育培訓費:指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用.如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。員工保險支出：押運人員保險的費用裝卸搬運費：裝卸搬運公司貨物發(fā)生的費用短途運輸費：指公司小蘭基地與向塘基地之間的運輸費。電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

辦公用品費:指辦公用文具、墨水、帳本等費用其他：本表未列明但與運輸有關的費用F-1-1《資本性支出預算表辦公設備及其他》本表由各職能部門用于預計預算期限本部門因辦公需要購建的固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)項目和金額，以及項目開始實施的月份和結束的月份。固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上的用具物品、機器設備。遞延資產(chǎn)是指開辦費和租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費用等.本表用于申請下一月度開始實施購建的資本支出項目和金額以及完成購建的時間.單項金額在10萬元以上的資本支出項目，要有專題文字報告，屬外購設備要寫清規(guī)格型號、技術參數(shù)及技術要求。重新申報資金預算。?重新申報資金預算。?合同編號?合同總金額?累計已付款?項目名稱或設備規(guī)格簽定合同的號碼合同包括的所有金額至本期止，實際已經(jīng)支付的金額合計數(shù)填列已立項的項目名稱或設備規(guī)格，若一個項目（設備）包含一些小項目（設備），要將其單獨列出?預計本期購置量 填列預算期間計劃購置量及購置金額?預計支付前期欠款 本期預計支付前期購置設備的款項

?預計支付本期欠款支付本期購置設備的款項??預計支付本期欠款支付本期購置設備的款項?項目名稱及編號經(jīng)公司批準立項的項目名稱及立項編號?備注?備注F-1—2《資本性支出預算表 生產(chǎn)設備》本表由制造事業(yè)部用于預計預算期限車間需要購建的固定資產(chǎn)項目，以及項目開始實施的月份和結束的月份。固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上的用具物品、機器設備，包括機器設備的安裝工程和設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線，需要批量配置單價在2000元以下的用具物品，也在本表填報。遞延資產(chǎn)是指車間租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費用等。本表用于申請下一月度開始實施購建的資本支出項目和金額以及完成購建的時間。單項金額在10萬元以上的資本支出項目，要有專題文字報告。自行加工設備、委托加工設備項目要有詳細的料、工、費分析（預算）.屬外購設備要寫清規(guī)格型號、技術參數(shù)及技術要求。新申報資金預算。合同編號新申報資金預算。合同編號合同總金額累計已付款項目名稱或設備規(guī)格簽定合同的號碼合同包括的所有金額至本期止，實際付款的總金額填列已立項的項目名稱或設備規(guī)格，若一個

項目（設備）包含一些小項目（設備）,要將其單獨列出?預計本期購置量?預計本期購置量?預計支付前期欠款?預計支付本期欠款?項目名稱及編號?備注F-1-3《資本性支出預算表本期預計支付前期購置設備的款項支付本期購置設備的款項經(jīng)公司批準立項的項目名稱及立項編號其他相關情況的說明基建工程》本表由工程部門用于預計預算期限內基建工程項目和金額,包括列入房屋建筑物工程預算內的衛(wèi)生、通風、照明、消防設施和管道、電訊、電纜的敷設工程等;以及項目開始實施的月份和結束的月份。本表用于申請下一月度開始實施購建的資本支出項目和金額以及完成購建的時間。提前儲存?zhèn)淦穫浼?、水泥、鋼材、木材、水暖另件等，也在本表填報。單項金額在10萬元以上的基建工程支出項目，要有專題文字報告。10萬元以上的土建工程項目要有詳細的料、工、費分析（預算）。建時不需補報預算。合同編號建時不需補報預算。合同編號合同總金額累計已付款項目名稱或設備規(guī)格簽定合同的號碼合同包括的所有金額至本期止，實際付款的總金額填列已立項的項目名稱或設備規(guī)格，若一個項目（設備）包含一些小項目（設備）,要將其單獨列出?預計本期工程款 預算期間按完工程度計算的金額?項目名稱及編號 經(jīng)公司批準立項的項目名稱及立項編號?備注 其他相關情況的說明F-1—4《研發(fā)費用預算表》本表由產(chǎn)品開發(fā)部門用于預計預算期限新產(chǎn)品研制項目和金額。研發(fā)項目預算成本包括：項目領用的材料、項目人員工資福利、差旅費、技術協(xié)作、臨床實