小微貸款業(yè)務(wù)運作與管理

小微金融管理師系列培訓(xùn)課程

之小額貸款業(yè)務(wù)的運作與管理第一頁，共118頁。小微金融業(yè)務(wù)全知道外部環(huán)境層面小額信貸的外部環(huán)境與內(nèi)部治理小額貸款理論基礎(chǔ)小微金融理論與實踐機構(gòu)管理層面小微金融機構(gòu)運作與管理未來金融發(fā)展模式與小微金融發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)操作層面小額信貸實務(wù)與操作小微企業(yè)財務(wù)分析大數(shù)據(jù)時代下的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險控制層面小微金融風(fēng)險評估技術(shù)與風(fēng)險控制小微金融運作模式與案例第二頁，共118頁。主要內(nèi)容小額貸款業(yè)務(wù)操作流程小額信貸客戶評估小額信貸利率管理第三頁，共118頁。小額信貸業(yè)務(wù)操作流程第一節(jié)小額信貸業(yè)務(wù)操作流程概述第二節(jié)小額信貸營銷與客戶開發(fā)第三節(jié)小額信貸業(yè)務(wù)受理第四節(jié)貸款調(diào)查與評估第五節(jié)貸款的審批與發(fā)放第六節(jié)貸后管理第七節(jié)不良貸款的處理第四頁，共118頁。第一節(jié)小額信貸業(yè)務(wù)操作流程概述一、小額信貸業(yè)務(wù)流程提出貸款申請客戶經(jīng)理進行初審業(yè)務(wù)受理貸款調(diào)查與評估貸款審查與審批各方簽訂有關(guān)合同辦理抵質(zhì)押手續(xù)貸后跟蹤管理發(fā)放貸款收回貸款本息不合要求回復(fù)企業(yè)逾期催還手續(xù)

第五頁，共118頁。第一節(jié)小額信貸業(yè)務(wù)操作流程概述二、業(yè)務(wù)流程各要素及其特征目標客戶我國的小額貸款有自己的特色，在這里我們將其目標客戶群體劃分為5大類：1．以小微企業(yè)為目標群體，2．針對城市中低收入者為目標群體3.個人消費貸款4．新農(nóng)村建設(shè)及社區(qū)貸款5.以農(nóng)戶為目標群體

第六頁，共118頁。第一節(jié)小額信貸業(yè)務(wù)操作流程概述二、業(yè)務(wù)流程各要素及其特征抵押擔(dān)保方式小組聯(lián)保直接擔(dān)保或小組聯(lián)保和直接擔(dān)保結(jié)合其他形式的擔(dān)保貸款逐步增加貸款額申請和借貸程序還款方式利率水平

第七頁，共118頁。第二節(jié)小額信貸營銷與客戶開發(fā)一、小額信貸營銷概論1.從管理的角度看，營銷是計劃和執(zhí)行有關(guān)商品、服務(wù)和創(chuàng)意的觀念、定價、促銷和分銷的過程，以創(chuàng)造符合個人和組織目標的交易促成過程。2.營銷的四個階段生產(chǎn)理念——產(chǎn)品理念——銷售理念——營銷理念營銷理念是一種由外（市場）而內(nèi)（機構(gòu)）的方法，強調(diào)找出市場需要什么并發(fā)展產(chǎn)品去滿足市場第八頁，共118頁。第二節(jié)小額信貸營銷與客戶開發(fā)二、小額信貸營銷策略1.小額信貸營銷戰(zhàn)略選擇大量營銷戰(zhàn)略：定向營銷戰(zhàn)略：細分市場營銷戰(zhàn)略：第九頁，共118頁。第二節(jié)小額信貸營銷與客戶開發(fā)二、小額信貸營銷策略2.小額信貸產(chǎn)品推廣包括準備產(chǎn)品信息和傳遞產(chǎn)品新信息兩個階段產(chǎn)品信息包括以下幾個要素：(1)產(chǎn)品商標名稱；(2)簡單的產(chǎn)品說明；(3)獨特的銷售說明；(4)利益陳述；(5)定位陳述。第十頁，共118頁。第三節(jié)小額信貸業(yè)務(wù)受理一、對貸款申請人的界定貸款申請人的主體資格基本條件不同產(chǎn)品的不同條件二、貸款申請表和申請人信息的獲取填寫包括借款金融、借款用途、償還能力及還款方式等為主要內(nèi)容的申請表明確個人信息或企業(yè)信息第十一頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估一、貸款調(diào)查概述1.貸款調(diào)查的方式：現(xiàn)在大多數(shù)實行雙人調(diào)查制，第一調(diào)查人和第二調(diào)查人相互協(xié)作并監(jiān)督2.貸款調(diào)查的核心：貸款安全性，即還款意愿與還款能力3.貸款調(diào)查的原則：客觀性原則完整性原則重要性原則第十二頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估一、貸款調(diào)查概述4.貸款調(diào)查的方法：資料審閱:根據(jù)貸款品種的要求對已有材料進行核對，確保資料的完整性，同時對相關(guān)復(fù)印件，要求和原件比對確保一致，并簽字確認。實地調(diào)查5.調(diào)查目的：獲取貸款評估所需要的信息第十三頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估二、實地調(diào)查1.前期準備進行實地調(diào)查前，應(yīng)列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。2.實地調(diào)查要點對于正規(guī)的中小企業(yè)與對待不太正規(guī)的中小微型企業(yè)和個體工商戶以及自然人的實地調(diào)查不同第十四頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估三、信息整理與分析“軟信息”的整理與分析客戶的基本信息客戶的經(jīng)營信息客戶的企業(yè)信息一般采取交叉檢驗的方法，對客戶還款意見的檢驗第十五頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估三、信息整理與分析財務(wù)信息的整理與分析資產(chǎn)負債表的內(nèi)容損益表的內(nèi)容現(xiàn)金流量表的內(nèi)容第十六頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估三、信息整理與分析在信息采集中要注意：①所有的信息都存在不同程度的夸大甚至扭曲，需要把客戶提供的所有信息盡可能的做真實還原；②調(diào)查過程中，從眾多信息中找到核心信息，深度挖掘；③結(jié)合市場規(guī)律和實際，利用交叉檢驗等，注重貸款過程中的合理性；④貸款目的這一環(huán)節(jié)重點關(guān)注，嚴控風(fēng)險；⑤多考察第三方認證信息，驗證信息的真實性。第十七頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估三、信息整理與分析解決信息不對稱的問題，還原客戶的真實信息，為貸款的決策提供準確可靠的依據(jù)，我們可以從下面幾點下手：1.深度解讀報表賬面數(shù)據(jù)，不要被表面現(xiàn)象所迷惑1）注意報表的連續(xù)性和相關(guān)性。2）查看提留，了解企業(yè)財務(wù)狀況。3）核對往來，了解企業(yè)信用狀況和產(chǎn)品質(zhì)量。4）盤點實物，摸清家底是否殷實。第十八頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估三、信息整理與分析2.充分利用各種基礎(chǔ)檔案資料，全面揭開小企業(yè)經(jīng)營的真面目。1）縱向分析企業(yè)數(shù)據(jù)資料。2）橫向與同行業(yè)的企業(yè)進行對比分析。3.關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流量，剖析資金缺口，信貸資金用得其所。第十九頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估四、貸款評估及其方法（56-61）貸款評估的方法很多，常用的有要素分析法。5C借款人品德（character）、經(jīng)營能力（capacity）、資本（capital）、資產(chǎn)抵押（collateral）、經(jīng)濟環(huán)境（condition）5P個人因素（personal）、資金用途因素（purpose）、還款資金來源因素（payment）、債權(quán)保障因素（protection）、企業(yè)前景因素（perspective）5W借款人（who）、借款用途（why）、還款期限（when）、擔(dān)保物（what）及如何還款（how）4F組織要素（organizationfactor）、經(jīng)濟要素（economicfactor）、財務(wù)要素（financialfactor）、管理要素（managementfactor）CAMPARI品德，即償債記錄（character）、借款人償債能力（ability）、企業(yè)從借款投資中獲得的利潤（margin）、借款的目的（purpose）、借款金額（amount）、償還方式（repayment）、貸款抵押（insurance）第二十頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估四、貸款評估及其方法信用評級的內(nèi)容，主要針對財務(wù)信息和非財務(wù)信息財務(wù)信息分析非財務(wù)信息分析行業(yè)整體狀況（PETS方法）組織形式和高級管理人員經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和目標產(chǎn)品和市場發(fā)展前景和預(yù)期第二十一頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估五、信用評估信用評估指標分為品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價五大類第二十二頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估六、調(diào)查報告調(diào)查報告的主要內(nèi)容：1.所采取的調(diào)查方式基本認定真實的相關(guān)資料及認定的依據(jù)，無法認定是否真實的相關(guān)資料及無法認定的原因。2.借款人基本情況及主體資格包括客戶歷史沿革，法人治理結(jié)構(gòu)，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營范圍，經(jīng)營管理者素質(zhì)及品行，主要關(guān)聯(lián)企業(yè)等情況。3.行業(yè)狀況及市場分析客戶所處行業(yè)屬性、行業(yè)地位及市場占有率、生產(chǎn)技術(shù)和工藝、產(chǎn)品質(zhì)量及供銷渠道、經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和策略等非財務(wù)因素。第二十三頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估六、調(diào)查報告調(diào)查報告的主要內(nèi)容：4.客戶信用情況包括客戶開戶情況、客戶在銀行和其他金融機構(gòu)的授信及用信情況、歷史信用記錄、在開戶銀行的日均存款及結(jié)算量等情況分析。5.客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營效益客戶近年來及當(dāng)期的資產(chǎn)負債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量等現(xiàn)狀及變化。還包括生產(chǎn)、銷售、效益情況和發(fā)展前景預(yù)測。第二十四頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估六、調(diào)查報告調(diào)查報告的主要內(nèi)容：6.具體業(yè)務(wù)分析評價申請貸款的合規(guī)性、真實性、合理性及還款來源充足性分析與評價，包括貸款申請是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定；申請用途是否反映了客戶的真實信用需求；貸款申請是否與客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點、發(fā)展計劃和生產(chǎn)周期等因素相一致等，是否超出了客戶的支付能力；還款來源是否充足，還款計劃是否合理，是否能夠與客戶現(xiàn)金流預(yù)測相對應(yīng)等；貸款項目的基本情況、技術(shù)先進性及適用性、項目合法性、項目可行性、資金落實情況、產(chǎn)品及市場評價等。第二十五頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估六、調(diào)查報告調(diào)查報告的主要內(nèi)容：7.擔(dān)保情況及擔(dān)保能力分析（1）采用信用貸款方式的，重點說明采用此方式的理由及是否符合信用貸款的相關(guān)規(guī)定。（2）采用第三方連帶責(zé)任保證方式的，重點分析保證人的保證資格、資信狀況、代償能力及對其他企業(yè)現(xiàn)有的有效擔(dān)保情況。（3）采用抵質(zhì)押方式的，重點分析抵質(zhì)押物的物類、權(quán)屬、價值、流動性（變現(xiàn)能力）、可控性、抵質(zhì)押率。第二十六頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估六、調(diào)查報告調(diào)查報告的主要內(nèi)容：8.綜合效益分析包括信貸業(yè)務(wù)帶來的直接收益（利息收入和手續(xù)費收入等）以及通過信貸業(yè)務(wù)可能帶來的間接受益等。9.可能存在的風(fēng)險及風(fēng)險防控措施簡要分析貸款申請人生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險狀況及相應(yīng)的防范措施。包括貸款申請人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的行業(yè)、市場、經(jīng)營等風(fēng)險，管理層已經(jīng)采取或準備采取的措施及效果，其他風(fēng)險及擬采取的措施。針對主要風(fēng)險因素小額信貸機構(gòu)擬采取降低或規(guī)避風(fēng)險的措施。第二十七頁，共118頁。第四節(jié)貸款調(diào)查與評估六、調(diào)查報告調(diào)查報告的主要內(nèi)容：10.是否同意辦理該項業(yè)務(wù)對信貸業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、擔(dān)保方式、還款方式和限制性條款（貸款發(fā)放條件、貸款支付條件等，下同）或合同加列條款、管理要求等提出意見和建議。第二十八頁，共118頁。第五節(jié)貸款的審批與發(fā)放一、貸款審批與發(fā)放概述貸款審批簽訂合同與手續(xù)辦理貸款發(fā)放第二十九頁，共118頁。第五節(jié)貸款的審批與發(fā)放二、貸款審批基本流程資料受理要件審查：基本要素審查、主體資格審查、貸款政策審查、貸款風(fēng)險審查、提出審查結(jié)論和有關(guān)限制性條款、其他貸款審批（個人審批或?qū)徺J會）：確定包括貸款金融、期限、利率、貸款展期等條件第三十頁，共118頁。第五節(jié)貸款的審批與發(fā)放三、貸款合同的簽訂及貸款發(fā)放貸款合同：合同注意嚴密性、明晰性、準確性、合法性簽訂合同：由專門經(jīng)辦人進行辦理，面簽，包括借款合同、擔(dān)保合同及其他資料發(fā)放貸款：落實放款條件，后按照約定放款第三十一頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理一、貸后管理概論貸后管理是指從客戶使用貸款后，到該貸款完全終止前各個環(huán)節(jié)的管理，它是貸款全過程的重要階段。廣義的貸后管理包括貸后檢查、貸款收回、合同變更、展期、貸款催收、貸款檔案管理等內(nèi)容。第三十二頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理一、貸后管理概論1.定義貸后管理是指從客戶使用貸款后，到該貸款完全終止前各個環(huán)節(jié)的管理，它是貸款全過程的重要階段。廣義的貸后管理包括貸后檢查、貸款收回、合同變更、展期、貸款催收、貸款檔案管理等內(nèi)容。貸后的日常管理由信貸業(yè)務(wù)部負責(zé)；風(fēng)險控制部進行定期或不定期抽查。財務(wù)部門在中間進行配合。檢查前要制定檢查計劃，報公司董事長(總經(jīng)理)審批。第三十三頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理一、貸后管理概論2.貸后管理必須堅持三大原則：堅持職責(zé)明確、檢查到位、及時預(yù)警、快速處理的原則。服務(wù)與監(jiān)督有機結(jié)合的原則。貸后管理的服務(wù)與監(jiān)督是相互結(jié)合的，要在向客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高客戶貢獻度、忠誠度的同時，通過對客戶的監(jiān)督管理，把握客戶走勢，捕捉風(fēng)險信號，在保障貸款資產(chǎn)安全性的前提下實現(xiàn)效益最大化。不同客戶分類管理原則。不同客戶的差異性很大，應(yīng)根據(jù)客戶貸款的期限、金額、用途以及客戶所處的行業(yè)等實行分類管理。第三十四頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理一、貸后管理概論3.貸后管理的重要性貸后管理是控制風(fēng)險、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)。1、有利于及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號，并采取相應(yīng)補救措施，防范化解信貸風(fēng)險。2、有利于對客戶進行正確的價值定位，確定對其將來的信貸支持。3、有利于促進借款人改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，確保信貸資金的安全。4.有利于發(fā)現(xiàn)自身在經(jīng)營、審批、管理中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，促進公司采取措施，提高經(jīng)營管理水平。第三十五頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更1.貸款風(fēng)險等級分類正常貸款：關(guān)注貸款：次級貸款：可疑貸款：損失貸款：第三十六頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更2.貸后檢查貸后檢查的主要內(nèi)容包括：1）對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資信狀況、償債能力及貸款使用情況定期進行檢查。2）重點檢查貸款的使用情況、償債能力變化情況和履行借款合同情況。

3）檢查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)狀及價值變化情況以及保證人償債能力的變化情況。4）貸款風(fēng)險等級的確定（貸款的五級分類）。5）其他需說明的情況。第三十七頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更2.貸后檢查貸后檢查的主要內(nèi)容包括：1）對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資信狀況、償債能力及貸款使用情況定期進行檢查。2）重點檢查貸款的使用情況、償債能力變化情況和履行借款合同情況。

3）檢查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)狀及價值變化情況以及保證人償債能力的變化情況。4）貸款風(fēng)險等級的確定（貸款的五級分類）。5）其他需說明的情況。第三十八頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更2.貸后檢查貸后檢查的分類按照期限分類A.期限在3個月以內(nèi)（含）的貸款B.期限在3個月以上的貸款檢查按照檢查方式不同分類A.專項檢查：指信貸業(yè)務(wù)辦理后專門就某一事項進行的檢查，它包括貸款用途檢查、特殊事項檢查等B.間隔期檢查：指信貸業(yè)務(wù)辦理后按固定的間隔期對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、償債能力、擔(dān)保情況等進行的常規(guī)性檢查第三十九頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更3.期限在3個月以內(nèi)的貸款檢查對于擔(dān)保充分可靠，風(fēng)險確定可控的貸款，原則上可以不進行現(xiàn)場檢查，業(yè)務(wù)部主要以非現(xiàn)場形式進行日常跟蹤，并做好跟蹤記錄，主要關(guān)注貸款資金投向的項目進展情況，以及客戶獲取用于償還貸款的資金進度。對于金額在500萬元以上的及其他重大貸款項目，采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的方式進行跟蹤檢查，特別重大的項目，可采取派駐的方式實施現(xiàn)場跟蹤。第四十頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更4.期限在3個月以上的貸款檢查（1）首次貸后跟蹤檢查在貸款發(fā)放后的30日左右重點檢查貸款是否按照借款合同約定如期發(fā)放，客戶是否按照合同約定用途使用貸款資金，有無擠占挪用貸款的行為，以及公司審批的限制性條款落實情況第四十一頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更4.期限在3個月以上的貸款檢查（2）貸后定期檢查（間隔期檢查）檢查內(nèi)容企業(yè)經(jīng)營、結(jié)算是否正常；資產(chǎn)及負債總量、結(jié)構(gòu)變化是否正常；抵（質(zhì)）押物保管和價值、權(quán)屬是否發(fā)生變化；保證人對外擔(dān)保情況，保證人代償能力變化情況；企業(yè)主要管理人員是否相對穩(wěn)定；企業(yè)與我公司的合作態(tài)度上是否發(fā)生變化；企業(yè)是否按規(guī)定支付貸款利息；其他需要檢查的內(nèi)容。第四十二頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更4.期限在3個月以上的貸款檢查（2）貸后定期檢查（間隔期檢查）出現(xiàn)問題需要重點監(jiān)管：a、借款人、擔(dān)保人發(fā)生重大人事變動、內(nèi)部股東不和，重要業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化，企業(yè)經(jīng)營者家庭不和或婚姻出現(xiàn)危機；b、借款人、擔(dān)保人財務(wù)和管理混亂，導(dǎo)致生產(chǎn)停頓甚至出現(xiàn)分立、合并、破產(chǎn)等影響我行債權(quán)的情況；c、借款人、擔(dān)保人涉及政治風(fēng)波或經(jīng)濟、法律糾紛，被司法、稅務(wù)、工商部門提出警告或處罰，并被要求檢查或凍結(jié)其存款賬戶、抵（質(zhì)）押物，使其無法履行職責(zé)；第四十三頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更d、借款人或抵押人態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度，約見困難，經(jīng)營場所或法人代表居所經(jīng)常無人，失去通訊聯(lián)系；e、借款人與其主要原材料供應(yīng)商或產(chǎn)品銷售商合作關(guān)系惡化，或借款人的主要原材料供應(yīng)商或產(chǎn)品銷售商生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生變化，影響對借款人的原材料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售的；f、抵押物受損、貶值或發(fā)生糾紛，保證人保證能力發(fā)生重大變化，重要合同及保險條款失效等嚴重影響擔(dān)保能力的情況發(fā)生；g、拖欠職工工資；h、依靠融資來償還我公司到期貸款；i、發(fā)生其它危及我公司貸款安全事項的情況。第四十四頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理二、貸后檢查及合同變更5、合同變更普通變更貸款展期擔(dān)保變更（抵質(zhì)押登記手續(xù)）第四十五頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理三、貸款的回收1.到期回收2.提前還款客戶主動提前還款合同約定的貸款提前到期事項，限期提前還款3.展期處理貸款展期不得低于原貸款條件：短期貸款展期不得超過原貸款期限；期限較長貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。第四十六頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理三、貸款的回收4.逾期處理具體措施包括：(1)依法糾正借款人的違約行為；(2)對逾期貸款計收罰息；(3)停止發(fā)放未發(fā)放的貸款；(4)依法追索保證人的連帶責(zé)任；(5)依法要求保險人履行保險責(zé)任；(6)依法處理抵（質(zhì)）押物；(7)依法行使債權(quán)人其他權(quán)利；(8)核銷損失類貸款。第四十七頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理三、貸款的回收5.貸款檔案管理貸款檔案管理是指貸款發(fā)放后有關(guān)貸款資料的收集整理、歸檔登記、保存、借（查）閱管理、移交及管理、退回和銷毀的全過程。貸款檔案可以是原件，也可以是具有法律效力的復(fù)印件。第四十八頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理四、貸后管理的預(yù)警和處置1.貸后管理的風(fēng)險預(yù)警預(yù)警是針對貸款五級分類中的正常級的貸款進行的。風(fēng)險預(yù)警機制是指通過貸后檢查，發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險的早期預(yù)警信號，運用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識別風(fēng)險的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}貸款采取針對性處理措施以及時防范、控制和化解貸款風(fēng)險。第四十九頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理四、貸后管理的預(yù)警和處置1.貸后管理的風(fēng)險預(yù)警建立風(fēng)險預(yù)警機制的五點建議：一是拓展信息獲取渠道二是建立動態(tài)貸后風(fēng)險數(shù)據(jù)分析模型三是消除認識偏差四是完善預(yù)警信號傳導(dǎo)機制五是實行督辦制度第五十頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理四、貸后管理的預(yù)警和處置2.風(fēng)險預(yù)警信號（1）宏觀、行業(yè)風(fēng)險預(yù)警信號（2）經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警信號（3）資金財務(wù)預(yù)警信號（4）經(jīng)營管理預(yù)警信號（5）企業(yè)借貸預(yù)警信號（6）法律方面預(yù)警信號（7）抵押物的預(yù)警信號第五十一頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理四、貸后管理的預(yù)警和處置3.預(yù)警信號處理對借款人進行詳細現(xiàn)場調(diào)查，查詢風(fēng)險出現(xiàn)的原因及應(yīng)對措施以下兩點更重要：了解客戶是否具有生存能力是否愿意和我們繼續(xù)合作軟回收——貸款重組硬回收——資產(chǎn)保全第五十二頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理四、貸后管理的預(yù)警和處置4.條款和風(fēng)險預(yù)警條款是合約中達成一致的協(xié)議，它使得在違約且違約無法補償?shù)那闆r下出銀行能夠選擇一項行動來召回其資金例：最大杠桿比率；最小利息償付率；股東股息的發(fā)放；對資產(chǎn)投資的限制；子公司的額外借款；子公司股東結(jié)構(gòu)的改變；最大資本支出；為其他債權(quán)人提供安全保障（同步或消極擔(dān)保）；出售資產(chǎn)；原料合同的披露；報告的提交（如應(yīng)收賬款賬齡）等。第五十三頁，共118頁。第六節(jié)貸后管理四、貸后管理方法1.構(gòu)建分層次的貸后管理責(zé)任體系2.構(gòu)建貸后管理檢查體系3.構(gòu)建立體式的貸后管理預(yù)警體系。4.加強內(nèi)控，構(gòu)建賞罰分明的貸后管理獎懲體系。第五十四頁，共118頁。第七節(jié)不良貸款的處理一、不良貸款的統(tǒng)計和賬務(wù)處理商業(yè)銀行應(yīng)該按照謹慎會計原則建立貸款呆賬準備金制度，提取普通呆賬準備金，并根據(jù)貸款分類的結(jié)果，提取專項呆賬準備金（包括特別呆賬準備金）。金融企業(yè)可參照以下比例計提專項準備：關(guān)注類計提比例為2%；次級類計提比例為25%；可疑類計提比例為50%；損失類計提比例為100%。其中，次級和可疑類資產(chǎn)的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。第五十五頁，共118頁。第七節(jié)不良貸款的處理二、不良貸款的清收不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。清收管理的對象是全口徑不良貸款，重點是實行五級分類后的可疑類、損失類貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。第五十六頁，共118頁。第七節(jié)不良貸款的處理二、不良貸款的清收1.不良貸款清收的標準為：(1)以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息；

(2)票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息；

(3)抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息；

(4)確需自用的抵債資產(chǎn)，按小額貸款機構(gòu)購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息；不良貸款清收的措施包括實行責(zé)任清收、協(xié)調(diào)清收、依法清收、招標清收、處置清收等。第五十七頁，共118頁。第七節(jié)不良貸款的處理二、不良貸款的清收2.不良貸款盤活：指通過債務(wù)重組、注入資金等方式，增強債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）：

(1)債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常；

(2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降；

(3)借款人按時支付當(dāng)期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息；

(4)有足值有效的抵押、保證擔(dān)保；

(5)貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。第五十八頁，共118頁。第七節(jié)不良貸款的處理二、不良貸款的清收3.不良貸款保全：指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。保全的標準為：

(1)原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；

(2)原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)；

(3)已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效；第八條不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。第五十九頁，共118頁。小額信貸客戶評估第一節(jié)貸前盡職調(diào)查概述第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查第六十頁，共118頁。第一節(jié)貸前盡職調(diào)查概述一、貸前客戶調(diào)查主體：風(fēng)險部門和信貸部門共同對貸款人進行調(diào)查原則客觀性原則完整性原則重要性原則判斷一個風(fēng)險點是否重要1.風(fēng)險點的性質(zhì)2.該風(fēng)險點反映的金額大小第六十一頁，共118頁。第一節(jié)貸前盡職調(diào)查概述二、貸前客戶調(diào)查的程序和方法對貸款申請人進行貸前調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)講究適當(dāng)方法和程序，一方面確保調(diào)貸前調(diào)查的全面和深入，令一方面確保貸前調(diào)查的真實和可信。詢問程序觀察程序檢查程序抽查程序分析程序第六十二頁，共118頁。第一節(jié)貸前盡職調(diào)查概述三、影響貸款安全的因素1.還款意愿，直接決定貸款申請人是否具有按期償還貸款的意愿2.還款能力，也就是貸款申請人的還款來源是否穩(wěn)定與充足。第六十三頁，共118頁。第一節(jié)貸前盡職調(diào)查概述四、貸前客戶調(diào)查的內(nèi)容（一）貸款申請人信譽調(diào)查1.可以通過查詢貸款申請人的貸款卡或個人資信，來審查貸款申請人以往的信譽狀況。2.貸款申請人的上下游客戶對其信用的評價。3.其他反應(yīng)貸款申請人誠信的事項，例如水電費拖欠、商業(yè)糾紛或合同違約。（二）貸款申請人非財務(wù)調(diào)查1.審查貸款申請人是否具有經(jīng)營和營業(yè)資質(zhì)。2.調(diào)查貸款申請人所處的經(jīng)營狀況與行業(yè)狀況。3.調(diào)查貸款申請人是否存在相關(guān)重大事項，例如訴訟，違法行為。第六十四頁，共118頁。第一節(jié)貸前盡職調(diào)查概述四、貸前客戶調(diào)查的內(nèi)容（三）貸款申請人財務(wù)調(diào)查1.貸款申請人的財務(wù)狀況。2.調(diào)查貸款申請人的繳稅情況與損益情況。

3.貸款申請人的現(xiàn)金流狀況。（四）貸款申請人的資金狀況調(diào)查1.貸款申請人的資金需求與資金缺口。2.貸款申請人進行其他籌資的可行性。（五）對貸款申請人還款能力的調(diào)查1.調(diào)查貸款申請人的第一、第二還款來源，考察其還款能力。第六十五頁，共118頁。第一節(jié)貸前盡職調(diào)查概述五、貸前客戶調(diào)查技巧1.詢問調(diào)查環(huán)節(jié)：2.觀察環(huán)節(jié)：3.檢查環(huán)節(jié)：4.抽查環(huán)節(jié)：5.分析環(huán)節(jié)：第六十六頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析一、非財務(wù)信息的重要性非財務(wù)信息通常包括貸款申請人的所屬行業(yè)與經(jīng)營環(huán)境信息、組織信息、經(jīng)營狀況信息以及貸款申請人的個人信息等。對這些信息的分析，使小額貸款公司一方面能判斷貸款申請人或其組織是否具備穩(wěn)定的資金收入，進而分析其是否具備充足的還款來源；另一方面能夠通過判斷貸款申請人是否存在不良嗜好，家庭是否穩(wěn)定，以及是否存在違法違約行為等信息來評估期還款信譽。第六十七頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析二、自然人客戶調(diào)查自然人作為貸款申請人的條件自然人客戶的基本資料相關(guān)證件（個人或企業(yè)）資格證明、所有權(quán)證明、資信證明費用單據(jù)、銀行流水等受理階段的審核要點1.檢查自然人客戶提供的相關(guān)材料是否齊全，該等資料之間是否存在相互矛盾的地方。2.檢查自然人客戶提供的相關(guān)資料是否有效，關(guān)注該等資料是否存在失效的情況。3.關(guān)注該等資料的真實與可靠性4.關(guān)注自然人客戶是否具有相應(yīng)資格第六十八頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析二、自然人客戶調(diào)查相關(guān)口頭證據(jù)貸前調(diào)查人員應(yīng)該通過與其面談一方面獲取相應(yīng)口頭證據(jù)，令一方面通過口頭溝通獲得相關(guān)信用信息，調(diào)查人員還應(yīng)注意檢查自然人客戶在口述時，是否存在回答的信息前后矛盾的情況。觀察客戶的神態(tài)問題的設(shè)計技巧客戶的性格、做事的計劃與條理性的判斷第六十九頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析二、自然人客戶調(diào)查自然人客戶實地調(diào)查注重對自然人客戶進行外圍調(diào)查注重對自然人客戶以往的還款信譽的調(diào)查注重對自然人客戶目前的生產(chǎn)生活或經(jīng)營狀況的調(diào)查1）考查其真實住址，通過收集水電費、電話費。2）對于自然人客戶存在經(jīng)營實體的，還應(yīng)該對其經(jīng)營場地進行查看。3）對于擬提供抵押的，貸前調(diào)查人員還應(yīng)對抵押人擬提供抵押物的狀況進行調(diào)查。4）對于擬提供第三方保證擔(dān)保的，貸前調(diào)查人員應(yīng)與第三方保證人進行面談，告知其可能面臨的擔(dān)保責(zé)任以及后果。第七十頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析三、行業(yè)與經(jīng)營環(huán)境的調(diào)查宏觀經(jīng)濟環(huán)境政策環(huán)境經(jīng)濟環(huán)境法律環(huán)境社會環(huán)境技術(shù)環(huán)境行業(yè)環(huán)境行業(yè)周期行業(yè)壁壘議價能力行業(yè)競爭政府干預(yù)第七十一頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析四、貸款申請人組織情況組織情況一般包括：貸款申請人的股東情況、貸款申請人的組織結(jié)構(gòu)、貸款申請人的規(guī)模情況、貸款申請人的內(nèi)部控制情況、貸款申請人的企業(yè)性質(zhì)等。小額信貸客戶還存在一些風(fēng)險因素：貸款申請人缺乏基本的行業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗以及存在主業(yè)不突出的風(fēng)險；貸款申請人在設(shè)立環(huán)節(jié)存在瑕疵，實收資本以及其他凈資產(chǎn)存在嚴重不實的風(fēng)險；貸款申請人存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險；貸款申請人在組織結(jié)構(gòu)方面存在不完善的風(fēng)險；貸款申請人的經(jīng)營規(guī)模明顯偏小，不具備基本的抗風(fēng)險能力；貸款申請人基本的內(nèi)部控制制度缺失，存在易于產(chǎn)生各種舞弊的風(fēng)險。第七十二頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析四、貸款申請人組織情況貸款申請人發(fā)展歷程經(jīng)營經(jīng)驗豐富剛成立不久的貸款申請人（謹慎考量）第一，對于曾經(jīng)經(jīng)歷過相關(guān)改制的貸款申請人，調(diào)查人員應(yīng)高度關(guān)注其改制是否遺留了相關(guān)問題尚未解決。第二，調(diào)查人員還應(yīng)關(guān)注貸款申請人的實際控制人是否經(jīng)歷過多次變換。第三，調(diào)查人員應(yīng)對貸款申請人主營業(yè)務(wù)的變遷進行了解。第七十三頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析四、貸款申請人組織情況組織設(shè)立情況合規(guī)性檢查（對于有特殊行業(yè)準入限制的，應(yīng)取得貸款申請人提供的相關(guān)的政府批文。）全面審閱有關(guān)驗資報告，特別是對于驗資報告披露的特殊事項要給予必要的關(guān)注。關(guān)注貸款申請人的股權(quán)是否存在相應(yīng)的質(zhì)押、訴訟凍結(jié)等情況。第七十四頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析四、貸款申請人組織情況股東情況第一，股東背景與實力可以要求其具備擔(dān)保實力的實際控制人提供第三方擔(dān)保。第二，主要股東與其所處行業(yè)情況。第七十五頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析四、貸款申請人組織情況組織結(jié)構(gòu)情況，一般程序是：1.獲取貸款申請人內(nèi)部管理與部門設(shè)置、職責(zé)分工的相關(guān)文件。2.通過詢問、檢查等程序獲取貸款申請人下屬的各分公司的相關(guān)情況。3.調(diào)查人員應(yīng)該評價貸款申請人是否存在組織結(jié)構(gòu)不完備的風(fēng)險；是否存在實際控制人權(quán)利過大，幾乎沒有任何約束機制對其權(quán)力進行限制的風(fēng)險；是否存在管理政策頻繁變動的情況；是否存在缺乏對職業(yè)經(jīng)理人的內(nèi)部激勵與約束的風(fēng)險；是否存在貸款申請人分公司設(shè)立過多、投資過猛的風(fēng)險；是否存在大部分分公司經(jīng)營管理不善、業(yè)績虧損的情況等。第七十六頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析四、貸款申請人組織情況經(jīng)營規(guī)模情況1.凈資產(chǎn)規(guī)模。2.資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)。3.銷售規(guī)模。4.人員與經(jīng)營規(guī)模。5.耗電規(guī)模。第七十七頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析四、貸款申請人組織情況內(nèi)部控制情況與常規(guī)的信貸業(yè)務(wù)不同，對小額貸款公司而言，其客戶通常為微小型企業(yè)或自然人，因此大多數(shù)客戶并不存在詳細的內(nèi)部控制信息，但仍可從以下幾個方面進行調(diào)查與分析:1.實際控制人與管理人員。2.授權(quán)程序與責(zé)任劃分人事政策和人員素質(zhì)貸款申請人性質(zhì)第七十八頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析五、持續(xù)經(jīng)營能力與優(yōu)勢持續(xù)經(jīng)營能力影響貸款申請人的持續(xù)經(jīng)營能力:市場競爭加??；產(chǎn)品成本增加；管理薄弱尤其是財務(wù)控制薄弱；借款人與其利益相關(guān)者關(guān)系的惡化；重大投資或投資項目失??；宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響；行業(yè)影響或國家政策改變等。1.持續(xù)關(guān)注客戶的持續(xù)經(jīng)營能力通過財務(wù)信息、經(jīng)營信息、其他第七十九頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析五、持續(xù)經(jīng)營能力與優(yōu)勢持續(xù)經(jīng)營能力2.重點關(guān)注易倒閉類型的貸款申請人1）缺乏管理經(jīng)驗或缺少戰(zhàn)略優(yōu)勢。2）所處經(jīng)營環(huán)境持續(xù)惡化。3）貸款客戶與其利益相關(guān)者的關(guān)系惡化。4）貸款客戶過度樂觀或重大疏忽。第八十頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析五、持續(xù)經(jīng)營能力與優(yōu)勢貸款申請人的優(yōu)勢與能力貸款申請人是否具有能較大吸引客戶的產(chǎn)品或服務(wù)，以及是否具有獨特的經(jīng)營位置與經(jīng)營場所，從而使貸款申請人具有地利優(yōu)勢。貸款申請人是否具有經(jīng)營活動所需要的先進技術(shù)、技能與資源。貸款申請人與供應(yīng)商、分銷商、重要客戶是否已形成或即將形成良好的關(guān)系。貸款申請人是否可以通過新增產(chǎn)品線或新設(shè)賣場門店等方式創(chuàng)造新的客戶需求。當(dāng)?shù)匾延械恼?、法?guī)或即將公布的政策、法規(guī)是否可極大地促進貸款申請人所在行業(yè)的發(fā)展。貸款申請人是否具備成本比較優(yōu)勢，能創(chuàng)造超出行業(yè)平均水平的毛利率水平。第八十一頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析五、持續(xù)經(jīng)營能力與優(yōu)勢貸款申請人的優(yōu)勢與能力商業(yè)資源良好的政府和媒介資源良好的信譽優(yōu)秀的商業(yè)品牌豐富經(jīng)驗和管理技術(shù)的團隊組織綜合能力1）資源整合能力。2）管理能力。3）研發(fā)能力。4）營銷能力。5）財務(wù)能力。第八十二頁，共118頁。第二節(jié)非財務(wù)信息調(diào)查與分析六、貸款申請人的重大事項違反法規(guī)事項重大或有事項重大隱形債務(wù)重大項目投資事項重大購銷訂單的取得或喪失重大的關(guān)聯(lián)方交易事項自然災(zāi)害等能夠造成重大非經(jīng)常性損失的事項第八十三頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀一、財務(wù)調(diào)查目的避免貸款申請人演示和修改真是財務(wù)數(shù)據(jù)的情況發(fā)生，還原真實的財務(wù)狀況，并結(jié)合對貸款申請人的非財務(wù)信息，預(yù)測出在小額貸款的到期日，貸款申請人是否具有足夠的現(xiàn)金流凈額保證其能按時、足額地償還該筆小額貸款的能力。意義不斷對其財務(wù)資料信息進行甄別與分析的過程，也是不斷識別出貸款申請人存在的各種風(fēng)險點的過程。第八十四頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀一、財務(wù)調(diào)查三個層次：1.進行財務(wù)調(diào)查首先要了解在該筆小額貸款申請日至到期日的整個期間，貸款申請人將有多少負債需要支付或償還。2.其次應(yīng)了解貸款申請人目前的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況，并結(jié)合對其經(jīng)營環(huán)境進行分析，預(yù)測貸款申請人從貸款期間，其經(jīng)營活動、籌資活動與投資活動能產(chǎn)生多少現(xiàn)金流凈額。3.最后經(jīng)過預(yù)測，如果判斷貸款申請人僅靠經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額不能保證按時足額償還貸款時，應(yīng)進一步分析其現(xiàn)金流凈額還存在多大的資金缺口，并對其相關(guān)資產(chǎn)、質(zhì)押物及第三方擔(dān)保進行分析，以便要求其提供與該資金缺口相應(yīng)的擔(dān)保措施。第八十五頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀一、財務(wù)調(diào)查財務(wù)調(diào)查中應(yīng)關(guān)注的因素對于貸款申請人各類重大交易和事項進行財務(wù)調(diào)查一般側(cè)重于以下幾方面：1.完整性。2.存在性3.準確性4.分類對反映財務(wù)狀況的科目的財務(wù)調(diào)查主要應(yīng)關(guān)注以下幾個方面：1.存在。2.權(quán)利與義務(wù)。第八十六頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀二、財務(wù)分析定義財務(wù)分析主要是指以經(jīng)過甄別和調(diào)整后的貸款申請人真實的原始財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)，對貸款申請人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流狀況進行分析與評價，并預(yù)測出貸款申請人的短期償債能力、長期償債能力以及持續(xù)經(jīng)營能力的過程，進行財務(wù)分析有利于結(jié)合貸款申請人的其他信息作出是否對其放貸的決策，并為小額貸款公司設(shè)計相關(guān)貸款決策支持工作。意義第八十七頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀二、財務(wù)分析效率要求首先，應(yīng)主要對那些可能影響其未來償債能力的因素進行分析，也就是分析容應(yīng)該始終圍繞能反映貸款申請人在未來按貸款合同的約定支付利息與本金的能力。其次，還應(yīng)根據(jù)貸款申請期限，對貸款申請人的長、短期償債能力的分析有所側(cè)重。一般的，流動資金等短期貸款，應(yīng)主要側(cè)重于分析貸款申請人的目前和未來短期的現(xiàn)金流狀況；一年期以上的中長期貸款，則主要側(cè)重于分析貸款申請人的盈利狀況、資本結(jié)構(gòu)和貸款期限內(nèi)的現(xiàn)金流狀況第八十八頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀二、財務(wù)分析財務(wù)分析方法趨勢分析法比率分析法因素分析法第八十九頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀三、損益表分析損益表是直觀反映公司在一定會計期的經(jīng)營成果及其分配情況的會計報表，是一段時間內(nèi)公司經(jīng)營業(yè)績的財務(wù)記錄，他能反映公司在這段時間的銷售收入、銷售成本、經(jīng)營費用及稅收狀況。損益表的項目通常包括：營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外收入與營業(yè)外支出。第九十頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀四、現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表能夠反映貸款申請人在一定期間現(xiàn)金流入與流出及結(jié)余狀況，能夠體現(xiàn)出企業(yè)資產(chǎn)的流動性，反映出企業(yè)的收益能力以及抗風(fēng)險能力，但在對現(xiàn)金流量表進行分析時，不能孤立地僅憑一張現(xiàn)金流量表的信息判斷企業(yè)運作狀況，而應(yīng)與資產(chǎn)負債表和利潤表結(jié)合起來，從而對企業(yè)的經(jīng)營活動情況做出較全面、正確的評價?，F(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流通?？梢苑譃槿箢悾阂皇墙?jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；二是籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；三是投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。第九十一頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀五、資產(chǎn)負債表分析資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定時期，全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況的會計報表，它表明權(quán)益在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟資源、所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)。資產(chǎn)類內(nèi)容包括：貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期應(yīng)收款、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)與長期待攤費用。負債與所有者權(quán)益內(nèi)容包括：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、長期應(yīng)付款、專項應(yīng)付款、預(yù)計負債、實收資本、資本公積、盈余公積與未分配利潤。第九十二頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀六、短期償債能力分析短期償債能力，是指貸款申請人的流動資產(chǎn)對其流動負債及時、足額償還的保證程度。主要用來衡量貸款申請人當(dāng)前的財務(wù)支付能力，以及貸款申請人流動資產(chǎn)變現(xiàn)的能力指標主要有：營運資本流動比率速動比率現(xiàn)金比率現(xiàn)金流動負債比率使用的注意事項第九十三頁，共118頁。第三節(jié)財務(wù)信息的分析與解讀七、長期償債能力分析對反映長期償債能力的比率進行分析外，還應(yīng)該對反映貸款申請人的盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等相關(guān)的重要指標進行綜合分析。指標主要有：資產(chǎn)負債率流動比率帶息負債比率已獲利息倍數(shù)現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)現(xiàn)金流量債務(wù)比固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不良資產(chǎn)比率營業(yè)毛利率等等第九十四頁，共118頁。第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查一、擔(dān)保措施概論還款來源——提升還款意愿、作為第二還款來源擔(dān)保措施——在貸款申請人有良好的還款信譽的前提下?lián)４胧┑囊饬x1.擔(dān)保措施可以確保小額貸款公司處于主動地位。2.擔(dān)保措施是檢驗其能力、實力與資源的手段。3.擔(dān)保措施還是檢驗其貸款動機的手段。4.擔(dān)保措施逆是控制其隨意新增債務(wù)的有效手段。第九十五頁，共118頁。第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查一、擔(dān)保措施概論擔(dān)保措施的局限性1.抵押物上已有的優(yōu)先權(quán)或法定的優(yōu)先權(quán)產(chǎn)生的局限性。2.抵押人與相關(guān)利益方串通使得抵押權(quán)的實現(xiàn)受到限制。3.抵押物的執(zhí)行過程較長。4.抵押物處置的難度加大。第九十六頁，共118頁。第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查二、抵押擔(dān)保定義抵押合同與抵押權(quán)的生效抵押人的權(quán)利與義務(wù)抵押權(quán)人的權(quán)利以及權(quán)利風(fēng)險抵押權(quán)的效力抵押權(quán)的實現(xiàn)途徑抵押權(quán)與其他相關(guān)權(quán)利的關(guān)系其他抵押事項第九十七頁，共118頁。第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查二、抵押擔(dān)保在調(diào)查時應(yīng)注意1.合適抵押人是否適格作為抵押人的公司、企業(yè)和自然人應(yīng)當(dāng)具備完全行為能力。抵押人應(yīng)當(dāng)對其提供的抵押物享有所有權(quán)或處分權(quán)，2.核實抵押物是否適格1）抵押物應(yīng)該具備的條件。(1)抵押物必須是法律允許流通和轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)或財產(chǎn)性權(quán)利。(2)抵押物必須是抵押人所有或享有充分處分權(quán)的財產(chǎn)。(3)抵押物必須是法律規(guī)定可以用于抵押的財產(chǎn)。2）可以充當(dāng)?shù)盅何锏呢敭a(chǎn)第九十八頁，共118頁。第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查二、抵押擔(dān)保在調(diào)查時應(yīng)注意3.審查抵押物還應(yīng)注意的其他方面1）抵押物保險。(1)保險單上的第一受益人應(yīng)為小額信貸機構(gòu)，若在對該抵押物辦理抵押擔(dān)保前，抵押人已經(jīng)辦理了保險的，應(yīng)要求其將保險賠償額第一受益人變更為小額信貸機構(gòu)；(2)保險的期限應(yīng)長于該抵押物的擔(dān)保期限；(3)保險單正本應(yīng)存放于小額信貸機構(gòu)或由小額信貸機構(gòu)指定的人代為保管，但小額貸款公司應(yīng)承擔(dān)妥善保管的責(zé)任；(4)投保的保額不得明顯低于小額信貸機構(gòu)認可的抵押物的估值額，且保險費用由抵押人承擔(dān)。第九十九頁，共118頁。第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查二、抵押擔(dān)保在調(diào)查時應(yīng)注意3.審查抵押物還應(yīng)注意的其他方面2）小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款申請人的貸款期限、貸款風(fēng)險、抵押物種類、抵押物新舊程度、抵押物的通用性、市場供求關(guān)系及價格變動趨勢，以及由于處置的難易程度可能發(fā)生的相關(guān)費用等，確定抵押物的抵押率。3）抵押物登記。第一百頁，共118頁。第四節(jié)擔(dān)保措施調(diào)查三、質(zhì)押擔(dān)保質(zhì)押的定義關(guān)于出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人質(zhì)押物應(yīng)具備的條件質(zhì)權(quán)與質(zhì)權(quán)人義務(wù)動產(chǎn)質(zhì)權(quán)權(quán)利質(zhì)權(quán)第一百零一頁，共118頁。