第七部分成本管理

外責(zé)任成本管理僵制度谷編制人虜編制日期餃審核人再簽發(fā)人慰修訂記錄立日騙椒戒期見修訂狀態(tài)招修改內(nèi)容之修改人境審核人侍簽發(fā)人1.目的為提高海爾地產(chǎn)集團(tuán)成本管理水平，形成分工負(fù)責(zé)、有機(jī)協(xié)調(diào)的成本管理體系，特制定本制度。2.范圍適用于海爾地產(chǎn)集團(tuán)及各下屬開發(fā)企業(yè)。3.職責(zé)3.1海爾地產(chǎn)集團(tuán)成本管理中心負(fù)責(zé)本制度的制訂、修改、指導(dǎo)、解釋與檢查落實(shí)。3.2海爾地產(chǎn)集團(tuán)下屬各公司負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本制度。4.方法與過程控制4.1體系釋義房地產(chǎn)業(yè)務(wù)操作過程是程序性很強(qiáng)的專業(yè)合作過程，各個(gè)專業(yè)過程所確定、形成的經(jīng)濟(jì)支出的迭加構(gòu)成了房地產(chǎn)成本。房地產(chǎn)成本管理的效果依賴于各環(huán)節(jié)自身的良好運(yùn)作,依賴于各環(huán)節(jié)之間有機(jī)協(xié)調(diào)與配合。責(zé)任成本體系旨在明確專業(yè)職能部門和各下屬開發(fā)企業(yè)的成本管理職責(zé)，并借助技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來反饋、考核評價(jià)其職責(zé)履行情況。責(zé)任成本體系旨在加強(qiáng)不同專業(yè)、不同流程之間的合作和溝通，形成分工負(fù)責(zé)、有機(jī)協(xié)調(diào)的責(zé)任成本體系。4.2組成要素海爾地產(chǎn)集團(tuán)成本管理中心對項(xiàng)目開發(fā)成本負(fù)總責(zé)。責(zé)任主體：以集團(tuán)投資發(fā)展、研發(fā)設(shè)計(jì)、工程管理、成本管理、區(qū)域公司、企劃營銷等職能部門及各下屬開發(fā)企業(yè)為責(zé)任主體，在各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)區(qū)分責(zé)任部門和配合部門。責(zé)任范圍：建造成本按發(fā)生程序劃分責(zé)任部門，建造成本以外按成本項(xiàng)目劃分責(zé)任范圍。責(zé)任目標(biāo)：按集團(tuán)成本管理宗旨：以經(jīng)濟(jì)合理性最大的成本提升產(chǎn)品的競爭力，并形成行業(yè)成本優(yōu)勢。各個(gè)責(zé)任范圍內(nèi)成本管理目標(biāo)應(yīng)以經(jīng)濟(jì)合理性、產(chǎn)品競爭力、行業(yè)成本優(yōu)勢為追求目標(biāo)。冷反饋指標(biāo)欲：以定量指標(biāo)投為主。反饋指觀標(biāo)的系列數(shù)值央反映項(xiàng)目成本縣特性，單一反常饋指標(biāo)高低并貓不能如實(shí)反映鋼成本合理性。批評價(jià)部門歌：及時(shí)計(jì)算并敲提供反饋指標(biāo)欺。在各部門發(fā)吊表自我評價(jià)的青基礎(chǔ)上，母就各責(zé)任成本檢管理結(jié)果是否攪經(jīng)濟(jì)合理，是碼否符合成本管江理宗旨，發(fā)表癥評價(jià)意見，并帳形成系統(tǒng)的項(xiàng)叢目責(zé)任成本分爬析報(bào)告。更責(zé)任成本體系示之要素概括表摸責(zé)任范圍逮責(zé)任主體信配合部門襯評價(jià)部門亡土地、報(bào)批報(bào)蒼建費(fèi)惱投資發(fā)展中心醬財(cái)務(wù)管理中心駁/繭成本管理中心勒建造成本掏責(zé)任目標(biāo)范1殲、建造內(nèi)容士、建筑形式伴合理化探研發(fā)設(shè)計(jì)中心逮企劃營銷厘中心叢成本管理中心腦2楊、結(jié)構(gòu)指標(biāo)合含理化及施工圖驅(qū)質(zhì)量君研發(fā)設(shè)計(jì)中心昏\耗工程管理中心水區(qū)域公司媽成本管理中心珍3巖、獲取競爭性語的合理低價(jià)槽成本管理中心替區(qū)域公司孝/淡工程管理中心牌/副成本管理中心鐮招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組綁4諷、饒現(xiàn)場成本管理輝、待施工質(zhì)量與效嶄率辦區(qū)域公司吃工程管理中心鄭成本管理中心抗銷售費(fèi)用效企劃營銷暈中心泄財(cái)務(wù)管理中心皺/在成本管理中心酬管理費(fèi)用桐各職能部門音財(cái)務(wù)管理中心另責(zé)任成本體系萌的范例句海爾地產(chǎn)撿集團(tuán)房地產(chǎn)開乘發(fā)責(zé)任成本體逐系表齡成本科目擺責(zé)任部門慨配合部門笛反饋指標(biāo)俊考核部門吹土地獲得成本塔土地費(fèi)潔投資發(fā)展中心財(cái)每平米地價(jià)庸財(cái)務(wù)管理中心蠶土地獲得時(shí)間種三通汗一平費(fèi)召區(qū)域公司蜘工程管理中心省成本管理中心礎(chǔ)開發(fā)前期準(zhǔn)備介費(fèi)化-敢-哀報(bào)批報(bào)建費(fèi)左區(qū)域公司時(shí)工程管理中心待牌報(bào)建費(fèi)用節(jié)減煌率晃財(cái)務(wù)管理中心鑄--蘆勘察殿設(shè)計(jì)費(fèi)語研發(fā)設(shè)計(jì)中心報(bào)工程管理中心極/溫區(qū)域公司軟每平米設(shè)計(jì)費(fèi)嘉成本管理中心憲于瓣--丟臨時(shí)設(shè)施費(fèi)滲區(qū)域公司妖工程管理中心宰拌成本管理中心斬主體建造成傲本速宰(敏主體建筑工程鑰費(fèi)、主體安裝象工程抄費(fèi)真)儲社區(qū)建造成本柴（社區(qū)管網(wǎng)工肯程費(fèi)、園林環(huán)跌境費(fèi)、配套設(shè)螞施費(fèi)）童:據(jù)方案規(guī)劃濤研發(fā)設(shè)計(jì)中心局企劃營銷禁中心薦設(shè)計(jì)周期安成本管理中心痕擴(kuò)初設(shè)計(jì)及霉施工圖設(shè)計(jì)妥研發(fā)設(shè)計(jì)中心款區(qū)域公司規(guī)每平米鋼筋含么量風(fēng)成本管理中心夏每平米含砼量趨徑乞招標(biāo)及默簽約亦成本管理中心禾區(qū)域公司堆/宴工程管理中心興招標(biāo)結(jié)果符合奴目標(biāo)成本率匪成本管理中心罰獵攻設(shè)計(jì)變更驕研發(fā)設(shè)計(jì)中心孩/淡工程管理中心泄壘區(qū)域公司莊變更比率環(huán)成本管理中心呢鼠解工程簽證攤區(qū)域公司夸工程管理中心緩簽證比率住成本管理中心樹配套設(shè)施費(fèi)用斜區(qū)域公司恒成本管理中心壟/眼工程管理中心報(bào)成本管理中心務(wù)懲偵工程結(jié)算牙區(qū)域公司危工程管理中心歉結(jié)算錯(cuò)漏率奪成本管理中心津開發(fā)間接費(fèi)曬歪極-康-陶工程管理費(fèi)串區(qū)域公司誘工程管理中心閥每平米管理費(fèi)暖成本管理中心婚/茫財(cái)務(wù)管理中心批習(xí)-托-由資本化凍利息截財(cái)務(wù)管理中心仍每平米費(fèi)用筑銷售費(fèi)用胸企劃營銷該中心魚每平米營銷費(fèi)球成本管理中心坑/炭財(cái)務(wù)管理中心出每平米銷售費(fèi)很用料每平米廣告費(fèi)索用肥人均銷售員面親積躬稅金仆財(cái)務(wù)管理中心笛實(shí)際交納稅率果物業(yè)經(jīng)營損益扯物業(yè)管理公司息物業(yè)實(shí)際盈虧愛額娛財(cái)務(wù)管理中心竊上表供各置區(qū)域公司績建立責(zé)任成本端體系參考用，工其中：責(zé)任成闊本范圍至少應(yīng)占包括上述劃分掛范圍，但可作吵更明細(xì)的劃分疊。擦4.4如左建立程序移由集團(tuán)犬企業(yè)管理中心領(lǐng)牽頭，欣成本管理中心龍具體組織，按騾本指引劃分責(zé)斜任成本范圍，座確定責(zé)任主體碰和配合部門，況并進(jìn)一步細(xì)分尋職責(zé)；誼各在區(qū)域公司而可根據(jù)本指引怨選擇、調(diào)整具騙體反饋指標(biāo)，次可自行協(xié)商確校定反饋指標(biāo)的中合理區(qū)間。存經(jīng)各部門討論便、總裁批準(zhǔn)，輛整理形成適用喝于本公司驅(qū)的蜂“坦責(zé)任成本管理白辦眉法灰”思，報(bào)總部推企業(yè)管理中心霧備案丹；粒巷魯蝴考核指標(biāo)：（齡示例）符招標(biāo)金額定價(jià)鴨比例崗85狹%漫以上扇設(shè)計(jì)變更占造速價(jià)的比例副5宋%蕉以下過鋼筋含量扛的申合理控制比率吃90燕%符以執(zhí)上饒每平米質(zhì)量維宇修成本稿1死元蝴/嬌平米奪銷售費(fèi)用占銷末售收入比營率跟湖2.50%欄集團(tuán)成本管理炊中心沸會同漁財(cái)務(wù)管理中心郵按項(xiàng)目定期公兄布脾“助責(zé)任成本考核仇報(bào)盒告墳”妄，并抄報(bào)偶海爾地產(chǎn)泉集團(tuán)誰相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)輸。拌5.瘦支持性文件?！斗晒杀緮乐笜?biāo)明細(xì)表》絡(luò)猜反饋指標(biāo)碧單位備計(jì)算公式?jīng)]備注刮土地獲得成本拒每平米地價(jià)鑼元菊/瞇平米賀=義土地獲得成本戀/材總建筑面積班與聽證會通過腥時(shí)的指標(biāo)相比舒較鬧土地獲得時(shí)間體天藝麥從購地簽約到液土地按約定使攔用功能落實(shí)到俗名下時(shí)為止。做與聽證會通過扔時(shí)的指標(biāo)相比皮較屠開發(fā)前期準(zhǔn)備厘費(fèi)允荒-忙-堡報(bào)批報(bào)建費(fèi)股報(bào)建費(fèi)用節(jié)減溫率絞%蝶=坐（按政策應(yīng)繳況納報(bào)批報(bào)建費(fèi)丸-摧實(shí)際交納報(bào)批騎報(bào)建費(fèi)）渣/勒按政策應(yīng)交納裂費(fèi)用錯(cuò)抹-券-室設(shè)計(jì)費(fèi)本每平米設(shè)計(jì)費(fèi)鍋元災(zāi)/紙平米稠=帝傅設(shè)計(jì)費(fèi)總額食/座總建筑面積鞋可分類計(jì)算每驚平米規(guī)劃設(shè)計(jì)涉費(fèi)、施工圖設(shè)投計(jì)費(fèi)、景觀設(shè)床計(jì)費(fèi)反-示-貍臨時(shí)設(shè)施費(fèi)決每平米臨時(shí)設(shè)妄施費(fèi)主元體/兆平米玩=翅臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用修總額捕/跟總建筑面積皆養(yǎng)主體建造成惕本接曲(表主體建筑工程逆費(fèi)、主體安裝楊工程去費(fèi)察)沸社區(qū)建造成本辟（社區(qū)管網(wǎng)工片程費(fèi)、園林環(huán)埋境費(fèi)、配套設(shè)坡施費(fèi)傅）命:任訊積規(guī)劃設(shè)計(jì)刊規(guī)劃設(shè)計(jì)周期烤天杏自土地協(xié)議簽呼署日（或上一爽期動(dòng)工之日）摔至施工圖完畢買之日奏可區(qū)分為規(guī)劃劈方案周期和方丑案實(shí)施周期諷分納欲結(jié)構(gòu)安裝設(shè)計(jì)真每平米鋼筋含斬量菠公斤反/傲平米覺錦=位鋼筋總用量罷/析總建筑面積慮可分類計(jì)算基攜礎(chǔ)、上部結(jié)構(gòu)釣、屋面的鋼含請量扮每平米含砼量踩立方殘/異平米族艇=吹砼總用量駕/服總建筑面積失可分類計(jì)算基由礎(chǔ)、上部結(jié)構(gòu)會、屋面的砼含洋量，注明砼標(biāo)喬號。敏招標(biāo)及簽約責(zé)招標(biāo)比率蛙%仙欄=扭通過招標(biāo)定價(jià)而的合約總額博/厲造價(jià)總金額弊也可按合同次制數(shù)來統(tǒng)計(jì)。盈招標(biāo)結(jié)果符合握目標(biāo)成本率喂%握窩=準(zhǔn)符合目標(biāo)成本逃的招標(biāo)合同總范額聽/朗招標(biāo)合同總金越額慰倒顆博設(shè)計(jì)變更凳變更比率總%哀帳=叛設(shè)計(jì)變更造價(jià)脈總額寬/強(qiáng)工程造價(jià)總額礎(chǔ)可分類計(jì)算設(shè)剪計(jì)錯(cuò)漏、市場蠶變更、客戶要誤求的變更比率侄售監(jiān)工程簽證婚簽證比率穴%巷=暖現(xiàn)場簽證的成笑本總額水/務(wù)工程造價(jià)總額斗紅嫁石工程結(jié)算容結(jié)算錯(cuò)漏率揮%店=(鵲區(qū)域公司組審核上報(bào)結(jié)算筆價(jià)格梯論–豈肉集團(tuán)審核后結(jié)巨算價(jià)格壟)/騾審核后結(jié)算價(jià)男格親害開發(fā)間接費(fèi)蠅婦-釘-什工程管理費(fèi)鹿每平米管理費(fèi)號元住/廚平米香=液項(xiàng)目工程管理妖費(fèi)總額麻/督項(xiàng)目建設(shè)總面冤積啞鎖概妖-密-援利息含唉投嶄項(xiàng)管理費(fèi)用挖人均行政費(fèi)用光元驗(yàn)/總?cè)嗽?令行政費(fèi)用總額剖/時(shí)當(dāng)年加權(quán)總?cè)四飻?shù)異剛每平米管理費(fèi)搬用跪元點(diǎn)/男平米貴=迎管理費(fèi)用總額似/燈當(dāng)年結(jié)算面積君隙人均銷售收入殼元襲/法人籠=澆銷售收入總額險(xiǎn)/繼當(dāng)年加權(quán)總?cè)酥t數(shù)裁濤燃每平米營銷費(fèi)沈元投/壞平米們=頌項(xiàng)目營銷費(fèi)用攀總額漏