銀行作為高風險的金融企業(yè)

銀行作為高風險的金融企業(yè)，能否有效地預防職務犯罪和各類案件的發(fā)生，是確保業(yè)務經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展的關鍵。近年來，金融案件逐年攀升，作案手段之高明，手法之隱蔽，涉嫌金額之大，影響之惡劣，都有日益升高的趨勢。在之種形式下，我們作為金融系統(tǒng)的員工。就真的束手無策、防不勝防了嗎？答案是否定的。方法不僅有，而且還很簡單，那就是一一“嚴格遵守規(guī)章制度”。銀行的安全體系就象一根環(huán)環(huán)相扣的鏈條，我們每一個員工就象這根鏈條的一個個環(huán)節(jié)。任何一個環(huán)節(jié)出了問題，都可能導致整個鏈條出現(xiàn)缺口乃至斷裂，也就是說，只要保證每個員工嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，那么銀行的金融風險就會大大的降低，銀行的安全運行也就有了保障。一、嚴格執(zhí)行規(guī)章制度是預防職務犯罪的根本保證近年來，金融系統(tǒng)和農(nóng)行內(nèi)部的各項規(guī)章制度，各種實施細則出臺得越來越多，制訂的越來越細，然而我們從各種媒體如報紙、電視、內(nèi)部通報中感覺到的卻是金融系統(tǒng)訴訟案件越來越多，離我們似乎也越來越近了。這說明一個什么問題呢？那就是我們有一些員工的法規(guī)意識很淡薄，規(guī)章制度在一些地方被棚架。各項規(guī)章制度沒有真正的被落到實處。近年來，特別是綜合應用系統(tǒng)推廣以來，我行通過轉(zhuǎn)發(fā)上級行文件，制訂實施細則、制訂工作崗位責任制、實施契約化管理辦法，通過檢查、考試、通報等種種方式將會計出納法規(guī)制度向基層進行傳達、貫徹和落實，予以重申、再申、再重申，可以說是連篇累牘、三令五申，以強調(diào)其重要性?！靶乱淮毕到y(tǒng)的就用在我行已有近四年了，它及過去相比發(fā)生了根本性的變革，在農(nóng)行的很多方面產(chǎn)生了持續(xù)的、長遠的影響。想必大家對其“新”及其給我們工作帶來的變化深有感受。概括地講有以下五個方面“⑴思想新一一現(xiàn)向操作的設計思想；⑵操作新一一面向客戶的勞動組合；⑶方式新一一獨特的核算、平賬機制；⑷體系新一一便捷有序的清算體系；⑸管理新一一綜合分層的內(nèi)控體系。綜合應用系統(tǒng)的這些變化給我們的會計工作帶來的有利之處是：減輕了會計工作人員的工作量；降低了業(yè)務處理的復雜度；進一步加強了會計信息真實性、及時性、完整性；使會計核算的規(guī)范性得到一定的保證。但在帶來便利的同時，也使我行會計工作產(chǎn)生了新的風險，使我行的防范工作有了很大的變化。這就要求我們在ABIS系統(tǒng)的具體操作中，嚴格遵守各項規(guī)章制度，從思想上充分認識職務犯罪的危害性，認真履行崗位職責，減少操作風險，消除案件隱患，為我行各項業(yè)務健康發(fā)展提供保障。二、突出重點，有效防范ABIS下的防范工作重點除了傳統(tǒng)應用下的重要環(huán)節(jié)：重要空白憑證的管理、印押證機的管理外，乂增加了密碼管理、應用掩碼管理、授權管理、九級主管管理、業(yè)務的復核及檢查等重要環(huán)節(jié)。1、密碼管理。此有行對密碼管理估季很多嚴格規(guī)定，要求不定期更換，更換周期不得大于十天，密碼設置應考慮易于保密，目的就是要做到密碼真正保密，除了自己以外的任何人都不能知曉。這些措施都是為了保護我們操作者，不被別人利用。我們真正理解這個利害關系后，就不是各層管理人員去督促各柜員更換密碼，而是各柜員非常主動地嚴格按照要求更換密碼，對自己的密碼保密，因為這是保護自己的一道基本防線。2、應用掩碼的管理。ABIS有一個特點：如果賦予柜員足夠的權限，他就能夠辦理的有業(yè)務。但根據(jù)內(nèi)控制度的要求和出于安全考慮不可能讓一個人去辦理所有業(yè)務，如何對其業(yè)務權限和業(yè)務范圍進行控制呢？ABIS通過設置應用掩碼對柜員的業(yè)務范圍進行控制。我行要根據(jù)內(nèi)控制度的要求對崗位進行合理設置，明確分工，確定業(yè)務范圍。由九級主管據(jù)此進行相應應用掩碼的控制，各柜員只能在九級主管設定的權限和業(yè)務范圍內(nèi)進行交易。九級主管必須把好這一關，對柜員的屬性及時進行修下。柜員變更的有關信息坐班主任要進行詳細登記并由九級主管和被變更柜員同時簽字確認以正確反映整個機構的柜員建立、柜員屬性變更等信息。使掩友調(diào)協(xié)的柜員業(yè)務范圍及給他明確的業(yè)務范圍保持一致，嚴防柜員進行超權限、超范圍的業(yè)務處理。3、加強對業(yè)務的授權、復核及檢查管理。雖然通過應用掩碼的設置使柜員的業(yè)務范圍受到了一定的限制，但ABIS的綜合柜員的權限較傳統(tǒng)應用系統(tǒng)下的記賬員的權限大得多，如在ABIS下綜合柜員一人就能夠也允許單獨對外辦理儲蓄、公存、信用卡、代理等過去需跨出納、公存、儲蓄幾個專柜才能辦理的業(yè)務。因此，除了加強對柜員業(yè)務范圍進行控制外，還要加強對柜員全部業(yè)務的授權、復核及檢查，以減少風險。對重要事項如聯(lián)行，大額現(xiàn)金收付等需授權業(yè)務，主管必須親自實時授權，不得委托他人辦理授權。除此之外，清寒要保證各柜員的所有業(yè)務在交接班時，在行所簽退前經(jīng)過復核、帳實進行核對，并及機子內(nèi)記錄進行認真核對。各營業(yè)機構特別是業(yè)務量較大的營業(yè)部，由于內(nèi)勤主任擔負全部復核任務，工作量大、時間緊，務必導致復核工作的質(zhì)量得不到保障，各行可采取交叉稞或循環(huán)復核方式進行，但必須保證所有柜員的所有業(yè)務在其簽退前換人復核、帳實核對，并于機子內(nèi)記錄認真核對。以上是ABIS系統(tǒng)安全防范的重要環(huán)節(jié)，從我們所掌握的案件中也能發(fā)現(xiàn)，幾乎都是由于這些環(huán)節(jié)出了問題而使犯罪分子得逞，導致案件發(fā)生的。我們必須把有限的精力放到最關鍵的環(huán)節(jié)，消除工作上的盲目性，突出重點，有效防范。從以上防范的內(nèi)容可以看出，ABIS在業(yè)務處理程序設計上，盡量避免人工干預，將一些內(nèi)控措施和管理制度固化貫穿到程序里，希望“用無情的電腦代替有情的人腦”，例如，在對需要授權的業(yè)務進行控制時，屏幕上會出現(xiàn)“請幾級主管授權”的提示不經(jīng)授權，柜員就無法往下辦理業(yè)務。但大家都知道，電腦根本也永遠無法代替人腦，“電腦無情人有情”，上述例子中，如果主管不履行授權職責，將授權密碼公開化，由柜員代替授權，還是起不到授權控制的作用，因此預防各類案件事故的發(fā)生還要靠我們大家遵守規(guī)章制度來實現(xiàn)。三、落實信貸新規(guī)則，預防和減少職務犯罪自從2000年實行貸款新規(guī)則以來，我行迅速在全行掀起了認真學習信貸新規(guī)則活動高潮，組織信貸前后臺人員認真學習新制度、新規(guī)定、學習新的貸款操作規(guī)定和流程，明確了貸款經(jīng)辦責任人和主責任人制度，認真學習了總行“六個嚴禁”和“八條高壓線”，在業(yè)務操作中，嚴格界定控制了道德風險和能力風險，使我行的信貸前后臺人員在貸款的調(diào)查、審查、貸后各環(huán)節(jié)認真履行自己的職責，嚴格按照管理辦法操作。為什么必須嚴格執(zhí)行信貸新規(guī)則呢？大家知道銀行的信貸部門是容易產(chǎn)生腐敗和職務犯罪的熱點和焦點部門，從我行已發(fā)生的幾起貸款業(yè)務受賄案件中可以看出不加強信貸人員的思想教育和制度教育，缺乏有效的監(jiān)督機制，都很難從根本上遏制和減少職務犯罪。貸款是銀行賴以生存的基礎，貸款質(zhì)量是一家銀行的生命線?？v觀國內(nèi)外銀行發(fā)展史，一家商業(yè)銀行的興也好、衰也好，成也好，敗也好，最終都是因為人。我們最熟悉的一案件一一巴林銀行就是因為一個叫里森的人把具有200年歷史的商業(yè)銀行搞倒閉了。因此辦好商業(yè)銀行必須嚴格信貸管理，而嚴格信貸管理的第一位是管好人，把人管好，事就好辦了。管人的重點是管好兩類人，對這兩類人員重點要教育他們正確的執(zhí)行方針政策、正確執(zhí)行手中權利，依法辦事，按章辦理，養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，保一方平安。其次是要始終如一地確立“審慎、規(guī)范、穩(wěn)健”的理念，不折不扣地貫徹執(zhí)行信貸新規(guī)劃，把“一分離，五管理”抓好、落實好。四、更新觀念，及時俱進人人從自身出發(fā)，對自己的業(yè)務操作，日常工作進行重新審視，徹底摒棄以下幾種錯誤思想：①傳統(tǒng)及從眾心理。認為反正大家一直都這么做，也沒出過什么問題，以后也不會出什么問題吧，就這么延續(xù)下去吧，我也沒必要及眾不同。例如，在柜員登陸輸入密碼時，大家都認為沒有必要采取隱蔽措施或者是不好意思進行遮蔽，因為這樣做好象是對同事有所懷疑。而正是由于大家這樣做，為違法犯罪行為開了綠燈，使得犯罪分子輕而易舉得到別人密碼去實施犯罪行為。因此嚴格按時制度要求去做，是對人、對己、于國、于家都有利而無害的事情，是我們柜員高素質(zhì)、高水平的體現(xiàn)。②走過場及僥幸心理。認為有些規(guī)章制度制訂的過細過嚴，哪會那么巧，偏偏就會出問題。因此在執(zhí)行過程中，流于形式，心存僥幸。例如主管在進行授權時，對需要授權的業(yè)務不監(jiān)督、不檢查，只是輸入授權密碼而己，更有甚者，直接將授權密碼告知大家以方便使用。如果有人伺機作案，后果可想而知。③追求表現(xiàn)的一團各氣的心理。認為串崗操作、密碼公用，是管理人員及一般同志、同事之間互相幫助、相互信任、團結一致的表現(xiàn)。④所謂明哲保身的心理。認為只要自己不貪污、不挪用資金，就不會犯錯誤，就不會受到處罰。因此，在工作中事不關己，高高掛起，明知不對也不制止、不糾正。正是由于這些錯誤思想的存在，使得我們有些員工對規(guī)章制度置若罔聞，對違規(guī)行為熟視無睹，使得我們的一道道防線轟然倒塌，給犯罪分子造成可乘之機，給事故發(fā)生留下隱患。在此，我真心的希望我所說的內(nèi)容，所提示的事項能引起大家的共鳴，人人自覺遵守制度，營造一種遵守制度光榮的氛圍。為什么要遵守會計出納法規(guī)制度。1、要認識到遵守制度法規(guī)就是自我保護。規(guī)章制度對我們的主要作用是保護而不是束縛。我們要主動遵守制度法規(guī)，而不是被動地受制于規(guī)矩的束縛。我們銀行的各項規(guī)章制度，它不是外力強加給我們的一種負擔，一種累贅；而是用重大經(jīng)濟損失或鮮血甚至是用生命的代價換來的深刻教訓，是向我們提供的一種保護自我的工具，是一項確保我們免受傷害的保護傘。做為一名新一代系統(tǒng)下的獨立柜員，我們必須養(yǎng)成一種良好的職業(yè)習慣，那就是要主動遵守制度法規(guī)，在游戲規(guī)則的限定范圍內(nèi)行事，絕不越雷池一步。（這種習慣的表現(xiàn)為：嚴格管理柜員密碼、定期更換、臨時離柜、即時簽退落鎖等。這些好的工作習慣，）這將保證我們有一個良好的生存一并境和圓滿的職業(yè)生涯。工作中，大家要樹立“我要遵守”而不是“要我遵守”制度的正確思想。守紀，使我們遠離災難；違規(guī)，將會殃及自身、禍害社會，我們要熱愛和珍惜自己的工作崗位，認識到守紀是福，違規(guī)是禍，知道自己能夠做會么，不能做什么，用規(guī)章制度保護好自己。2、擺正業(yè)務拓展及遵守制度的關系，擺正業(yè)務經(jīng)營及會計核算的關系。在現(xiàn)實工作中存在著這樣一些現(xiàn)象；一些同志在思想上重收入重任務、輕制度。這些觀點若從短期的，表現(xiàn)的效益角度出發(fā)也許可以理解，但會因此而帶來嚴重后果。對個人來講，責任更直接，后果更嚴重，在此我想向廣大會計出納人員進一忠言：趕快扭轉(zhuǎn)這種認識上的偏差，權衡利弊，擺正關系，遵守制度是第一位的，業(yè)務拓展是第二位的。如果存款任務完不成，那可能由種種原因造成，你可以找若干理由為自己開脫；但若沒因沒有執(zhí)行規(guī)章制度造成差錯或事故，那你沒有任何借品、責任可以說90%以上由自己承擔制度是具有剛性的硬指標，所有人員都得無條件服從。另外，業(yè)務拓展是外向的，張揚的，需要我們通過各種努力方可達到的，可以說有一定的難度；而遵守制度則是內(nèi)斂的、約束的，不需我們做太多的努力，只需要照章辦事、墨守陳規(guī)就能完成的。只有人說他沒有能力完成存款任務，還沒有說他沒有能力做到遵守規(guī)章制度。這表明遵守制度比拓展業(yè)務更容易做得到并且是完全能夠做得到的。3、認識到遵守規(guī)章制度是防范風險、化解風險，規(guī)避風險的有效手段，據(jù)統(tǒng)計銀行系統(tǒng)經(jīng)濟案件發(fā)生的類型、原因、特點等進行的調(diào)查。結果有著驚人的共性，那就是：無一例外的違規(guī)操作。換句話說，只要嚴格按操作規(guī)程辦事，這些案件都有可能避免。因此，遵守規(guī)章制度是我們防范風險、化解風險、規(guī)避風險的有效手段。簡而概之，那就是：堅持制度，就是保護自己；堅持制度，就是防范風險；堅持制度，就是化解風險；堅持制度，就是穩(wěn)健發(fā)展；堅持制度，就是機會成本；堅持制度，就是效益；堅持制度，就是企業(yè)生存的基礎；堅持制度，就是預防職務犯罪的根本保證。近幾年來，商業(yè)銀行職務犯罪案件呈高發(fā)態(tài)勢。在國際金融危機的背景下，研究和發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)生職務犯罪案件的新動向、新情況，準確把握易發(fā)案件關鍵環(huán)節(jié)和關鍵崗位，增強預防工作的前瞻性、針對性，積極主動地采取案件防范措施，做到防患于未然顯得尤為重要。一、及時預警，加強信息通報及交流。針對全球金融危機暴發(fā)后商業(yè)銀行預防職務犯罪出現(xiàn)的新特點，各地檢察機關要利用辦案過程中掌握的信息，有針對性地及時向商業(yè)銀行進行風險預警，主動加強及商業(yè)銀行高管和紀檢監(jiān)察部門聯(lián)系、溝通及交流，互相反饋信息，增強預防銀行員工職務犯罪的針對性和有效性。如在金融危機背景下，部分企業(yè)和公司通過正常渠道獲取信貸資金比較難，一些銀行員工利用銀行員工的職務信譽，充當資金掮客的現(xiàn)象有所凸現(xiàn)。對此，各商業(yè)銀行要通過細致的排查，發(fā)現(xiàn)苗頭性問題后，采取組織措施進行處置，避免因事態(tài)的發(fā)展、惡化而衍生出案件。如在排查中發(fā)現(xiàn)個別員工有以個人的名義充當資金掮客的嫌疑，在及時采取措施妥善處置的前提下，按照銀行內(nèi)部管理制度和員工違反規(guī)章制度處理辦法，既消除可能造成的風險，同時乂警示其他員工出現(xiàn)類似的問題。二、先入為主，加強預防教育及監(jiān)督。堅持預防為主的方針，實行關口前移。一是加強教育。一方面各商業(yè)銀行要高度重視員工培訓教育，建立對員工合規(guī)文化、職業(yè)道德、業(yè)務技能和風險管理等方面的教育培訓制度，引導員工樹立良好的職業(yè)道德風尚和愛崗敬業(yè)精神，增強遵紀守法和風險防范意識。另一方面發(fā)揮檢察機關職能優(yōu)勢走出去協(xié)助銀行進行預防職務犯罪警示教育，采取多種教育形式，提高教育效果。通過發(fā)生在銀行員工身邊具體案例對職務犯罪的原因、心態(tài)、特征、危害以及所付出成本進行具體講解，讓受教育者思想真正有所觸動，達到教育目的。二是加強調(diào)研。通過深入調(diào)研，了解掌握商業(yè)銀行的風險點所在和預防職務犯罪工作的動態(tài)、作法，督促銀行管理層在發(fā)展業(yè)務控制風險的同時不忘預防職務犯罪工作。三是加強監(jiān)督。尤其要加強對高管人員、重要崗位、關鍵部位人員行為的監(jiān)督管理，建立定期交流制度。監(jiān)管部門要加大對商業(yè)銀行間惡性競爭的監(jiān)管和處罰力度，從源頭上防止惡性競爭帶來的違規(guī)操作，防止因惡性競爭引起銀行員工的職務犯罪。三、未雨綢繆，加強制度完善和流程再造。商業(yè)銀行必須及時俱進，進一步完善風險防范制度和業(yè)務流程再造，最大限度地防范操作風險和道德風險。一要完善考核激勵機制。銀行在設置各項經(jīng)營指標時，要注意引導經(jīng)營行正確處理業(yè)務發(fā)展及合規(guī)風險管理的關系，建立一套有效的合規(guī)管理評價機制，對各分支機構的合規(guī)風險管理能力進行正確評價，作為衡量其風險管理能力的剛性指標。同時要將合規(guī)風險管理能力的高低作為授權管理和提拔任用干部重要依據(jù)，從源頭上預防職務犯罪的發(fā)生。上級行在向下級行下達各項任務指標時，要充分考慮和尊重各地實際，不應片面追求指標，誘發(fā)不正當競爭，甚至引發(fā)案件。應合理分配員工薪酬，根據(jù)各崗位風險和責任適當發(fā)放崗位津貼，調(diào)動員工工作的積極性。二要健全管理型會計體系。加大前后臺業(yè)務分離，全面提升業(yè)務操作風險管理水平，應將營業(yè)網(wǎng)點所有能夠集中處理的業(yè)務，通過標準化和流程再造，全面實現(xiàn)集中處理。三要建立操作風險集中管理體系。將事后監(jiān)督職能前移，變?yōu)槭轮袑崟r監(jiān)督，利用現(xiàn)代信息技術對各項業(yè)務處理的全過程進行同步監(jiān)控、實時預警，強化對操作風險的有效識別，提高監(jiān)督效率和監(jiān)督效果。四要規(guī)范規(guī)章制度建設。各行要跟蹤業(yè)務發(fā)展和管理制度發(fā)展的變化，及時清理相關的業(yè)務管理辦法和規(guī)章制度，重點要規(guī)范完善授權、轉(zhuǎn)授權管理、信貸業(yè)務審查流程、崗位交流和輪換制度以及信貸、財會基礎管理創(chuàng)建等內(nèi)部規(guī)章制度，并要提高制度的執(zhí)行力。四、防患未然，加大督查和責任追究力度。一要全力推進內(nèi)部自律監(jiān)管。特別是基層行要嚴格履行自律監(jiān)管，認真執(zhí)行業(yè)務經(jīng)營和自律監(jiān)管的雙重職能，抓住落實規(guī)章制度關鍵環(huán)節(jié)，嚴禁辦理業(yè)務“一手清”。要通過把銀行內(nèi)部控制要點層層分解落實、簽訂責任狀的基礎上，加強督促各崗位的責任落實，及員工業(yè)績考核緊密掛鉤來強力推動控險責任，促進以崗位制約為主的第一道防線建設。二是要強化職能部門監(jiān)督檢查的嚴肅性。業(yè)務管理部門要切實發(fā)揮防范和化解風險至關重要的第二道防線作用。凡是工作檢查，都要明確任務、明確責任，檢查要有要有計劃、有安排、有方案、有總結、有分析、有跟蹤整改措施，確保檢查監(jiān)督的連貫性。三是要加大責任追究處理力度。工作中不管是發(fā)現(xiàn)什么違章違規(guī)問題，對相關環(huán)節(jié)責任人員和負有管理責任的管理部門以及負有領導責任的領導人員都要追究責任。對違規(guī)問題，相關崗位和人員監(jiān)督制約失職的，也都要嚴肅追究責任；對關注類人員不查、不報的，也要嚴肅追究主要負責人的責任。只有通過把履職及問責結合起來，實施責任倒查，出了問題層層追究、堅決處理，形成有錯必查、失責必問、失職必懲、違法必究的良好責任導向，才能更加有效地強化責任的落實和制度的執(zhí)行，真正實現(xiàn)“關口前移、防范在先”，把各類違規(guī)苗頭和風險隱患得以化解在萌芽狀態(tài)。銀行工作人員職務犯罪的特點、原因及防范對策銀行是金融管理貨幣資金的行業(yè)，干部員工整天及現(xiàn)金、票據(jù)打交道，責任重大。銀行工作的特殊，其工作人員既有各崗位各職級相關職責及權利，同時乂存在各崗位各職級人員利用職務進行非法活動的土壤。因此，在預防高科技、高智能犯罪的同時，仍不能忽視職務犯罪。下面結合“利用職務”而走向犯罪的點型案例，淺談銀行工作人員職務犯罪的特點、原因及防范對策。一、職務犯罪的特點（一）具備現(xiàn)金來源和接受現(xiàn)金的便利，打“現(xiàn)金”的主意。銀行一線工作人員，每天從早到晚都和現(xiàn)金打交道，工作中手里整點的錢。和班后自己兜里消費的錢反差特別大，環(huán)境的熏染和金錢的誘惑，往往會使個別從業(yè)人員的世界觀、人生觀、價值觀嚴重錯位，在一定程度上弱化了政治思想上的免疫功能。于是，個別人在“錢來錢去”中尋機作案。如某支行出納負責人辛某利用職務之便做陰陽帳，盜用密碼，互劃帳款等手法，使帳款相符、帳面假平，掩蓋庫存余額實存數(shù)。6年中辛在其崗位，累計竊取庫房現(xiàn)金256萬元，已被法院無期徒刑。（二）具備資金劃撥和業(yè)務*作的便利，打“票據(jù)”的主意。銀行業(yè)務*作流程更換代較快，特別是綜合處理系統(tǒng)和儲蓄（3、0版）處理系統(tǒng)上線后，“5031轄內(nèi)往來”科目的核算和管理發(fā)生了一定的變化，個別人在系統(tǒng)升級后鉆“5031轄內(nèi)往來”報單當日未達到空子，在“報單往來”中尋機作案。如某銀行上半年通報的6起案件中，多數(shù)是利用職務及綜合柜員*作之便，通過儲蓄及對公“5031轄內(nèi)往來”票據(jù)挪用資金，累計涉案總金額1518、3萬元。（三）具備“貸款發(fā)放權”和參及（三查）的便利，打“回扣”的主意。隨著世行項目的開發(fā)運用，銀行的信貸業(yè)務進一步趨于完善，貸款*作的安全系數(shù)明顯提高。但由于貸款生效后，貸款資產(chǎn)質(zhì)量在帳面反映存在滯后性，潛在風險形成的最終損失，要在貸款發(fā)放若干年后才能為顯現(xiàn)出來。這樣，給心存僥幸見錢眼開、“胳膊肘往外扭”錄求既得利益的個別從業(yè)人員，利用其職務幫助企業(yè)對付銀行，套取銀行信用。如某支行信貸員張某負責貸前調(diào)查，為企業(yè)貸款二百萬元，放款后的第三天便收受該企業(yè)20萬元。事隔一年半后，張某的腐敗行為才暴露，現(xiàn)已被法院以公司、企業(yè)人員賄罪，判處有期徒刑8年。二、職務犯罪的原因（一）用途失察、失教、失管。從銀行的各項業(yè)務來看，在選人、用人上雖然要經(jīng)過“要害崗位各級審查”的把關，但人員上崗定位以后，其失察、失教、失管的現(xiàn)象比較嚴重。如前述辛某自入行以來，表面上勤勤懇懇、任勞任怨，是行的歷年的先進個人，曾被推薦為總行先進個人。給人的印象，他是一個十分可靠和值得信任的好同志，工作中對其根本沒有絲毫介意。在出納崗位干了12年，支行領導已換了4任。當領導找其談話要給予調(diào)換工作時，曾被本人拒絕，并主動提出不調(diào)動崗位，“愿為出納作貢獻”。這種“積極、向上、進步的假象，給領導用人造成錯覺，對”紅人“、”能人“、”名人“的問題姑息遷就，結果陷入”失查于禍起之時，震驚于案發(fā)之后“的被動局面，辛作案長達6年，之所以長期不被人察覺，一再蒙混過關，其重要原因是，監(jiān)督用人、管人的制度措施沒有得到落實。（二）“金錢”的誘惑，喪失職業(yè)道德。如銀行個別信貸員不能正確認識和處理工作關系，把銀企關系混同人情關系，將手中的權力同人際交往混淆在一起，最終感情超越原則，抵擋不住“金錢”的誘惑，以至成了企業(yè)的“內(nèi)線”。更有甚者“同企業(yè)穿一條褲子”，幫助企業(yè)對付銀行，惡意套取銀行資金，并從中撈取好處。其表現(xiàn)：一是個別信貸員把正當?shù)你y企關系逐步演變成伙伴關系；二是由伙伴關系逐步蛻化成利害關系。在利益的驅(qū)動下，步入腐敗的泥潭。（三）監(jiān)督制約機制形同虛設，業(yè)務檢查不到位，流于形式。不少案件表現(xiàn)為作案時間的持續(xù)性和作案次數(shù)的連續(xù)性，有的長時間不能被發(fā)現(xiàn)，反映出事后監(jiān)督不細，崗位制約不嚴，自查、互查，檢查