催收清欠工作管理辦法-下

催收清欠工作管理方法三級機(jī)構(gòu)項目部依據(jù)項目合同（協(xié)議）約定，制定工程款回收安排，落實工程款回收或催收責(zé)任人。依據(jù)項目合同履約，避開工程質(zhì)量、工期、進(jìn)度等緣由造成的經(jīng)濟(jì)索賠。剛好辦理項目報量簽證、變更洽商、收入確認(rèn)、工程結(jié)算、索賠事宜，防止因相關(guān)工作滯后造成的工程款延收。負(fù)責(zé)對超過合約（協(xié)議）期限延付的工程款項，剛好發(fā)出催款通知，保證債權(quán)實現(xiàn)的有效性、可追溯性。在業(yè)主（或總包）無法保證工程款支付或因爭議導(dǎo)致工程無法施工時，剛好實行停工措施或其他防范措施，規(guī)避接著施工帶來的經(jīng)濟(jì)損失。完整保存工程款回收所涉及的原始資料和證據(jù)。管理內(nèi)容組織管理公司催收清欠工作的組織機(jī)構(gòu)包括：催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組、催收清欠辦公室。公司催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理任組長、公司總會計師任副組長，公司財務(wù)資金部、市場商務(wù)部、生產(chǎn)管理部、物資管理部、法律事務(wù)部、審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)人為組員。公司催收清欠辦公室（以下簡稱“清欠辦”）設(shè)在公司財務(wù)資金部，負(fù)責(zé)催收清欠的日常管理工作。司屬單位應(yīng)相應(yīng)成立催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組和催收清欠工作小組，設(shè)置催收清欠辦公室，明確各自職責(zé)，確保責(zé)任層層落實。司屬單位催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由司屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成，單位負(fù)責(zé)人任組長，班子成員分工詳細(xì)到項目，工作小組由司屬單位財務(wù)資金管理部門、市場商務(wù)管理部門、生產(chǎn)管理部門及法律事務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人組成，催收清欠辦公室設(shè)在司屬單位財務(wù)資金管理部門。司屬單位負(fù)責(zé)人為催收清欠工作的第一責(zé)任人；項目經(jīng)理是項目應(yīng)收款項回收的第一責(zé)任人，對項目全部工程款項回收負(fù)完全責(zé)任。拖欠款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)已竣工結(jié)算項目經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院生效判決認(rèn)定的工程欠款。在合同約定的付款日期后(合同未作約定的，在竣工結(jié)算28天后)，尚未按約定支付的工程欠款。已經(jīng)簽訂還款協(xié)議，未按時間償還的工程欠款。已竣工未結(jié)算項目工程已竣工驗收，在合同約定的結(jié)算日期后（合同未作約定的，承包人向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及完整結(jié)算資料56天后），發(fā)包人尚未按約定支付的工程款。工程已完工，未辦理竣工驗收項目承包人已經(jīng)按合同約定向發(fā)包人供應(yīng)竣工報告及完整竣工資料42天后，發(fā)包人未組織驗收。已經(jīng)投入運(yùn)用的，在合同約定的付款期后尚未按約定支付的工程欠款（合同未作約定的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價詢問單位審核認(rèn)定的工程欠款）。尚未投入運(yùn)用的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格后按上述方法認(rèn)定的工程欠款。在建工程工程施工中，因變更承包人或其他緣由導(dǎo)致施工無法進(jìn)行，且承包人停止施工3個月以上的，發(fā)包人未按合同約定支付工程款（進(jìn)度款），對已完成工作量經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格，由承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價詢問單位審核認(rèn)定的工程欠款。應(yīng)收款項催收措施司屬單位在與項目經(jīng)理簽訂的《項目管理目標(biāo)責(zé)任書》中，必需包含工程款回收的責(zé)任內(nèi)容，確保落實項目收款責(zé)任，并依據(jù)實際收款完成狀況對其進(jìn)行獎罰。項目部是工程款結(jié)算回收的第一責(zé)任組織，項目經(jīng)理是項目結(jié)算收款工作的第一責(zé)任人。項目分工如下：工程備料款是項目部依據(jù)與發(fā)包方簽訂的工程承包合同，向發(fā)包收取款項，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項目商務(wù)經(jīng)理為干脆責(zé)任人。工程進(jìn)度款是項目部依據(jù)當(dāng)月完成工作量向發(fā)包方催收的款項，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項目生產(chǎn)經(jīng)理為干脆責(zé)任人。索賠、變更款，項目部剛好將有關(guān)索賠、變更等資料辦理簽證手續(xù)交二級單位市場商務(wù)部匯總管理，按時編制請款書向發(fā)包方收取該款，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項目商務(wù)經(jīng)理為干脆責(zé)任人。質(zhì)保金，項目部完成竣工結(jié)算，依據(jù)合同約定剛好報送請款書，催收質(zhì)保金，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，財務(wù)資金管理部門為干脆責(zé)任人。項目部施工過程中，假如發(fā)包方?jīng)]有依據(jù)合同約定辦理結(jié)算手續(xù)和支付工程款，項目應(yīng)實行預(yù)警措施，詳細(xì)管理內(nèi)容遵照《應(yīng)收款項管理規(guī)定》執(zhí)行。項目竣工結(jié)算后30天內(nèi)，項目應(yīng)收款項轉(zhuǎn)入專項催收管理，二級單位與項目部簽訂《項目專項催收管理責(zé)任狀》（表單1），依據(jù)合同，明確每筆款項（包括結(jié)算款、保修金、質(zhì)保金等）的回收時間和金額，確保每筆款項能按合同剛好足額回收。無論工程項目竣工與否，工程項目結(jié)算未完成，工程款項未全部收回的，項目經(jīng)理履行其結(jié)算及清收責(zé)任，特別狀況下，結(jié)算責(zé)任及剩余款項回收責(zé)任須要移交的，必需明確繼任者，不得出現(xiàn)責(zé)任空缺，移交前，須取得司屬單位負(fù)責(zé)人的審批同意，移交過程中，須充分交底，對結(jié)算收款狀況需出具專項移交書，并附相關(guān)支撐紙質(zhì)資料，移交書還需由司屬單位市場商務(wù)管理部門及財務(wù)資金管理部門審核。司屬單位應(yīng)對其他應(yīng)收款的清理回收實施有效地管理。主要包括各類保證金、押金、預(yù)付款項和其他暫付款的清理和清收。此類款項由法人層次的財務(wù)資金管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理、監(jiān)控和催收。各類保證金、押金等必需依據(jù)合同履行的進(jìn)度，依據(jù)權(quán)利與義務(wù)對等原則，第一時間辦理減額、撤消和回收事宜，削減資金占用，防范現(xiàn)金保證擔(dān)保可能帶來的實質(zhì)性風(fēng)險。對于暫借、暫付的備用金、周轉(zhuǎn)金、短期掛賬債權(quán)等，要加強(qiáng)管理，剛好清理催收，防止相關(guān)債權(quán)演化成實際墊資。拖欠款清收措施項目完工結(jié)算后，如拖欠款超過1年仍未能收回的，由項目專項催收管理轉(zhuǎn)入項目專項清欠管理。司屬單位財務(wù)資金管理部門重新組織簽訂清欠責(zé)任狀，定時間、定目標(biāo)，依據(jù)催收難易程度，報單位負(fù)責(zé)人審批后，定獎罰標(biāo)準(zhǔn)。對于因項目停工，進(jìn)入法律訴訟程序等緣由造成的拖欠款，經(jīng)上級單位評估，的確非項目自身管理緣由造成業(yè)主（總包）拖欠的，經(jīng)上級單位領(lǐng)導(dǎo)班子評議，可依據(jù)項目實際狀況對相關(guān)人員適當(dāng)免于懲罰。對于因拖欠進(jìn)入法律訴訟的項目，收款責(zé)任由項目轉(zhuǎn)移至法律事務(wù)管理部門。對移交至清欠主管部門、法律事務(wù)管理部門等職能部門負(fù)責(zé)解決的拖欠款，責(zé)任部門應(yīng)制定清欠安排，落實責(zé)任，組織清收，相關(guān)部門要予以支持、協(xié)作。拖欠款清收實行至少每年簽訂《年度催收清欠責(zé)任狀》（表單2）的形式，明確責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)。拖欠款清收力爭以現(xiàn)金方式回收，以債權(quán)抵債務(wù)、實物資產(chǎn)作價方式清收的，必需報公司審批后實施。拖欠款清欠期間，發(fā)生實際核銷損失的，核銷損失作拖欠款客觀因素削減處理，相應(yīng)調(diào)整對責(zé)任人的獎罰內(nèi)容；接著對賬銷案存部分履行清欠責(zé)任，或清欠責(zé)任書本身履行的是賬銷案存項目的，不在調(diào)整之列。司屬單位清欠責(zé)任人必需嚴(yán)格履行責(zé)任書規(guī)定的內(nèi)容，不得隨意更改清欠回收責(zé)任或延長清欠回收責(zé)任期，也不得無故拖延對責(zé)任人的獎罰兌現(xiàn)時間。拖欠款回收方式司屬單位應(yīng)依據(jù)業(yè)主資金信用狀況和合作前景等逐個分析拖欠工程項目形成拖欠緣由，確定不同清欠對策和詳細(xì)實施方案：資金狀況較好的項目加大力度剛好回收貨幣資金。對于資金狀況不好但市場前景看好的項目，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，依據(jù)規(guī)定程序采納有效擔(dān)保抵押、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等方法。對于資金狀況不好且經(jīng)營不善的業(yè)主可考慮以實物抵債權(quán)的方法，即以其不動產(chǎn)、動產(chǎn)和其他資產(chǎn)抵充拖欠款，但必需與相關(guān)部門一起做好資產(chǎn)的鑒定評估、全部權(quán)轉(zhuǎn)移登記及驗收等工作。對3.5.1.2、3.5.1.3款所列的方法在實際操作時應(yīng)慎重對待，做到合法合規(guī)，手續(xù)齊備，避開因債權(quán)股權(quán)資產(chǎn)的實際價值被不恰當(dāng)?shù)母吖蓝斐蓽p值損失。對以抵債回收的車輛及房產(chǎn)原則上必需變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓，不得留作自用，凡需留用的必需報經(jīng)公司批準(zhǔn)，詳細(xì)操作遵照《以物抵債管理流程》執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用者將賜予經(jīng)濟(jì)懲罰。在同業(yè)主、分包單位結(jié)算明確的前提下，在協(xié)商一樣的狀況下，可依據(jù)法律程序進(jìn)行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，減輕公司資金壓力。在清欠過程中要調(diào)動各方人員的主動性，對特別項目，可依據(jù)詳細(xì)狀況利用某些優(yōu)勢力氣，實行簽訂責(zé)任狀等敏捷方式，參加清欠工作。對資金狀況惡劣、惡意拖欠催收拖欠款的，必要時可在深化分析其利弊得失的基礎(chǔ)上，通過訴訟和其他法律手段維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。敏捷實行階段性停工、分期分批交工、折價拍賣和其他方式回收工程拖欠款，并留意法律工作程序和做好勝訴后執(zhí)行階段的工作。拖欠款清收按以下方式確認(rèn)款項的回收：現(xiàn)金（銀行轉(zhuǎn)賬）方式回收的，以到達(dá)本單位銀行賬戶的金額進(jìn)行確認(rèn)。債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，以法人單位與債務(wù)、債權(quán)方共同簽署的書面抵賬協(xié)議進(jìn)行確認(rèn)。實物資產(chǎn)作價方式回收的，以法人單位與債務(wù)方共同簽署的書面作價抵賬協(xié)議和產(chǎn)權(quán)過戶憑證進(jìn)行確認(rèn)。拖欠款清欠回款中，部分為現(xiàn)金回收、部分為實物或債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，應(yīng)按上述條款分別確認(rèn)，一并認(rèn)定回收額。統(tǒng)計與分析司屬單位對本單位所轄范圍內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期統(tǒng)計、分析和報告。正確把握應(yīng)收款項、拖欠款的界定原則，精確、完整地記載相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，保證信息和數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和連續(xù)性，不得瞞報和虛報。監(jiān)督檢查催收清欠工作納入司屬各單位《年度經(jīng)營考核責(zé)任狀》，對未完成目標(biāo)指標(biāo)的，予以考核扣分，同時按年度對完成狀況進(jìn)行獎罰。對已明確管理責(zé)任、收款責(zé)任或清欠責(zé)任的有關(guān)人員，因?qū)嵤┍O(jiān)管不力、工程款回收或清欠工作不力，甚至推諉扯皮，導(dǎo)致不能剛好催收或給公司造成干脆經(jīng)濟(jì)損失的，遵照《員工違規(guī)違紀(jì)管理方法》追究當(dāng)事人的責(zé)任。在欠款未收回或挽回?fù)p失之前，不得另用、晉級，評優(yōu)和調(diào)離本單位。對發(fā)生嚴(yán)峻拖欠或工程無法結(jié)算負(fù)有干脆責(zé)任的項目經(jīng)理，不得調(diào)離項目和擔(dān)當(dāng)新項目負(fù)責(zé)人，在工程款回收未達(dá)到合同要求前取消其各種評優(yōu)資格。任何單位和個人不得以任何理由承諾放棄工程價款優(yōu)先受償權(quán)，對造成損失的，視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任。項目專項催收管理考核由司屬單位財務(wù)資金管理部門牽頭實施，按季度進(jìn)行考核。截止季度末存在超合同收款，按超合同收款部分的5‰賜予嘉獎；截止季度末未能達(dá)到合同收款比例的，按欠收金額的1‰賜予懲罰。司屬單位財務(wù)資金管理部門每季度終了5個工作日內(nèi)，按項目收款完成狀況，填報《項目專項催收管理狀況考核表》（表單3），報司屬單位負(fù)責(zé)人審批，實施獎罰。詳細(xì)獎罰安排金額由項目經(jīng)理確定，報公司財務(wù)資金部、市場商務(wù)部、人力資源部備案。項目發(fā)放的清欠獎金干脆抵減項目兌現(xiàn)獎。項目結(jié)算審計兌現(xiàn)嘉獎時，先扣除過程清欠獎，預(yù)留質(zhì)保金回收兌現(xiàn)獎后，再按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行兌現(xiàn)，發(fā)生拖欠款的項目，還需按比例扣減項目兌現(xiàn)嘉獎，標(biāo)準(zhǔn)如下：表3.1催收清欠獎罰比例表拖欠時間獎金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)（基數(shù)為清欠回收總額）扣發(fā)項目兌現(xiàn)獎（基數(shù)為拖欠款金額）1—2年≤1%≤3%2—3年（含2年）≤1.5%≤5%3—5年（含3年）≤2.5%≤20%5年以上（含5年）≤7.5%≤30%對于時間長、困難大、久清不絕等特別拖欠款項目，按回收總額的5%-20%嘉獎。特別拖欠款項目如下：經(jīng)法院裁定，因超過訴訟時效而駁回債權(quán)人訴訟懇求的。經(jīng)上級批準(zhǔn)的呆賬、壞賬。債務(wù)人歇業(yè)或債務(wù)人解散的。獎金安排原則。獎金的安排應(yīng)本著公允合理多勞多得責(zé)任風(fēng)險和利益相匹配的原則進(jìn)行。司屬單位之間的清欠，不適用上述有關(guān)獎罰條款。附則本管理方法未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定執(zhí)行。本管理方法由公司財務(wù)資金部負(fù)責(zé)說明。本管理方法自發(fā)布之日起實施。支撐文件無表單與記錄1）《項目專項催收管理責(zé)任狀》2）《年度催收清欠責(zé)任狀》3）《項目專項催收管理狀況考核表》

表單1：項目專項催收管理責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步推動項目的工程款回收工作，確保項目資金剛好回籠，依據(jù)公司管理要求，特簽訂本責(zé)任狀。項目名稱項目狀況簡介（包括合同額、完工時間、竣工時間、結(jié)算狀況、收款狀況、合同約定付款條款等））責(zé)任指標(biāo)款項性質(zhì)責(zé)任指標(biāo)回收時間責(zé)任人備注進(jìn)度款結(jié)算款質(zhì)保金…合計四、考核獎罰考核獎罰依據(jù)《XXX有限公司催收清欠工作管理方法》執(zhí)行。五、其他1、本責(zé)任狀考核兌現(xiàn)完畢后失效。2、責(zé)任書一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方代表：乙方代表：簽訂時間：表單2：年度催收清欠責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步加大工程項目清欠款回收力度，確保資金剛好回籠，提高公司運(yùn)營質(zhì)量，特簽訂本責(zé)任狀。一、責(zé)任期限*年*月至*年*月二、責(zé)任人工程項目清欠主要責(zé)任人及相關(guān)人員三、考核內(nèi)容確保**年度回收責(zé)任狀約定的拖欠款**萬元（見附表）。