業(yè)務(wù)招待費煙酒及辦公用品財務(wù)管理辦法

業(yè)務(wù)款待費煙酒及辦公用品財務(wù)管理方法為加強(qiáng)本公司業(yè)務(wù)款待費管理，嚴(yán)格限制款待費開支，近日，貴州鹽業(yè)（集團(tuán)）黔東南有限責(zé)任公司依據(jù)集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴(yán)格限制，超標(biāo)自負(fù)”的原則，特制定業(yè)務(wù)款待費管理方法。其主要內(nèi)容是：一、開支范圍；上級主管部門有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我司檢查、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作的；兄弟公司的領(lǐng)導(dǎo)、職工因公來我司聯(lián)系業(yè)務(wù)、洽談工作的；相關(guān)業(yè)務(wù)單位、公司（廠家）因業(yè)務(wù)往來、聯(lián)系工作的；縣級公司的職工因公到我司例行辦事不能剛好返回的；其它確需款待的。二、款待費的管理由行政科負(fù)責(zé)?？畲齺砜途筒偷攸c為公司食堂，特別狀況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可在外支配。三、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：各縣公司來客每餐按25元/人（5人以上120元/桌）的標(biāo)準(zhǔn)接待。集團(tuán)公司和省外產(chǎn)區(qū)來客每餐按45元/人（5人以上200元/桌）的標(biāo)準(zhǔn)接待。系統(tǒng)外的單位和外專州鹽業(yè)公司來客每餐按40元/人（5人以上160元/桌）的標(biāo)準(zhǔn)接待。來客一律由行政科負(fù)責(zé)安。四、款待排接待，對口業(yè)務(wù)科室可派1—2人陪伴（公司領(lǐng)導(dǎo)除外）費的核定和運用：業(yè)務(wù)款待費原則上應(yīng)依據(jù)稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定按比例提取運用。行政科應(yīng)以“不超支”為原則，合理支配款待費的開支。因特別狀況而超支的，行政科應(yīng)以書面形式具體說明理由，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可后報銷。五、報銷程序：行政科剛好把有效票據(jù)由經(jīng)手人、科室負(fù)責(zé)人簽字并報領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財會科報銷。沒有經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意的超支或未按規(guī)定報帳的，一經(jīng)查實，超出部分由行政科負(fù)責(zé)人全額賠償，科室自行款待的費用概由當(dāng)事人自負(fù)為進(jìn)一步搞好來賓就餐管理，嚴(yán)格限制款待費用，促進(jìn)廉政建設(shè)，現(xiàn)制定《業(yè)務(wù)款待費管理規(guī)定》，請嚴(yán)格遵照執(zhí)行：一、業(yè)務(wù)款待范圍：上級部門、兄弟單位、業(yè)務(wù)往來單位、大型會議。嚴(yán)禁款待本礦部門或下屬單位人員。礦屬人員赴兩井檢查指導(dǎo)工作時嚴(yán)禁在兩井就餐含工作餐。二、實行費用包干、憑內(nèi)部代幣券款待就餐制度，按定額逐月發(fā)放，余額可結(jié)轉(zhuǎn)運用。代幣券僅限于定點餐廳運用。三、款待室服務(wù)人員憑代幣券支配就餐，遇有特別狀況，可先就餐后付券（但必需于次日內(nèi)付清）。否則，由此而影響款待就餐的由對口接待領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。實行款待就餐旬報制度。每旬末由辦公室依據(jù)款待室統(tǒng)計各對口接待領(lǐng)導(dǎo)款待費運用狀況，報告給各對口接待領(lǐng)導(dǎo)。四、款待上級及有關(guān)業(yè)務(wù)單位來賓，事前通知辦公室登記。中午一律實行自助餐，禁止用酒水。晚間實行工作餐。其標(biāo)準(zhǔn)是早餐5元/人，自助餐15元/人，晚餐10元/人。因?qū)ν鈽I(yè)務(wù)聯(lián)系，確需用酒款待時，要嚴(yán)格限制標(biāo)準(zhǔn)。款待用酒由辦公室統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)支配，10人以上每桌不超過4斤，10人以下每桌1-3斤，款待用酒水的品種由礦黨政辦隨飯菜一起支配，并做好發(fā)放記錄。（酒水僅指白酒，其他類酒飲料、煙自備）。五、礦大型款待指接待上級季、年度檢查和大型會議。與會人員的工作就餐費用，屬于政工系統(tǒng)必需經(jīng)黨委書記同意，屬于行政系統(tǒng)必需經(jīng)礦長同意，方可另行結(jié)算，不列入分線領(lǐng)導(dǎo)包干費用。大型款待費用運用由礦黨政支配。并由辦公室現(xiàn)場結(jié)算。（月度例行的集團(tuán)公司部室和本礦各部室參加的各類檢查驗收活動屬各分線領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)結(jié)算）六、因業(yè)務(wù)工作須要在市區(qū)營業(yè)飯店或在外地款待用餐的，事前政工系統(tǒng)須經(jīng)黨委書記批準(zhǔn)，行政系統(tǒng)須經(jīng)礦長批準(zhǔn)。所發(fā)生的費用，列入其款待費用定額內(nèi)，按規(guī)定程序?qū)徍撕炞?，?交對外用餐發(fā)票時，同時交納與發(fā)票等額的代幣券，或從次月的定額標(biāo)準(zhǔn)中核減，辦公室辦理登記報銷手續(xù)。七、正常狀況下，龐莊井月款待費不超過3.5萬元，張小樓井不超過1萬元，東城井不超過0.7萬元。本《規(guī)定》自2008年3月1日起執(zhí)行。張小樓、東城井依據(jù)此規(guī)定制定相應(yīng)規(guī)定，報礦黨政辦公室備案。附：對口接待范圍及承包費用定額標(biāo)準(zhǔn)二ＯＯ五年二月二十五日對口接待范圍及承包費用定額標(biāo)準(zhǔn)一、對口接待范圍。1、省、市以上領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)公司黨政辦公室、組織部、老干部處、市、縣、區(qū)公安政法系統(tǒng)來人由礦長、黨委書記負(fù)責(zé)。2、集團(tuán)公司紀(jì)委、宣揚部、團(tuán)委、人武部、公安處、教化中心、新聞中心、派出所由黨委副書記負(fù)責(zé)。3、集團(tuán)公司工會系統(tǒng)來人由工會主席負(fù)責(zé)。4、集團(tuán)公司總工程師室、設(shè)計探討院、規(guī)劃發(fā)展部、水文地質(zhì)、通防系統(tǒng)、礦業(yè)建設(shè)監(jiān)理公司（不含機(jī)電、運輸系統(tǒng)）、技術(shù)監(jiān)督處、基建部門來人由總工程師負(fù)責(zé)。5、生產(chǎn)技術(shù)部、礦業(yè)公司來人由生產(chǎn)副礦長和生產(chǎn)副總負(fù)責(zé)。6、礦業(yè)建設(shè)監(jiān)理公司機(jī)電運輸系統(tǒng)、通訊計算機(jī)處、供電處、機(jī)電設(shè)備租賃公司來人由機(jī)電副礦長和機(jī)電副總負(fù)責(zé)。7、平安監(jiān)察部、救援大隊、市安委會來人由安監(jiān)處長負(fù)責(zé)。8、勞動工資部、財務(wù)部、經(jīng)營管理部、物質(zhì)供銷公司、煤炭運銷公司、內(nèi)部銀行、房地產(chǎn)管理處、煤款結(jié)算中心、投資管理中心、審計處、代記帳公司來人由經(jīng)營副礦長負(fù)責(zé)。9、征遷處來人、礦鄉(xiāng)關(guān)系、外出創(chuàng)業(yè)來人由征遷、外出創(chuàng)業(yè)副礦長負(fù)責(zé)。其中征遷款待費用由征遷費用列支。10、市、縣、區(qū)交巡警、收費站、市、縣、區(qū)、鄉(xiāng)對口業(yè)務(wù)部門來人、上級大型款待由礦黨政辦負(fù)責(zé)。11、凡集團(tuán)公司以外相關(guān)部門和集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)的廠礦院校來人（含幫助解決問題、指導(dǎo)工作）均由分線對口接待。二、在對口接待中，須要主要領(lǐng)導(dǎo)或其他領(lǐng)導(dǎo)陪餐時，其費用仍由對口領(lǐng)導(dǎo)支付。礦領(lǐng)導(dǎo)每月款待費標(biāo)準(zhǔn)（內(nèi)部代幣券）：礦長、黨委書記每人3000元，副礦級領(lǐng)導(dǎo)每人2000元，副總每人800元。為規(guī)范管理本公司的業(yè)務(wù)款待費支出，特制定本方法。1、經(jīng)營業(yè)務(wù)中必需的款待費支出實行“預(yù)算限制、逐筆報批”的管理方式。即：（1）依據(jù)銷售業(yè)務(wù)的難易程度，先由各片銷售主管擬定年度業(yè)務(wù)款待費預(yù)算建議方案，經(jīng)銷售副總經(jīng)理匯總審核后，擬定出銷售部門的年度業(yè)務(wù)款待費支出支配及分解支配，依據(jù)審批權(quán)限經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審后報送總經(jīng)理、董事長審批。（2）銷售部門經(jīng)辦人員實際每筆支出業(yè)務(wù)款待費之前必需事先填寫《業(yè)務(wù)款待申請審批單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支，未經(jīng)事先批準(zhǔn)者一律不得報銷。2、業(yè)務(wù)款待費列支標(biāo)準(zhǔn)如下：①在外面出差一般狀況不允許款待費開支；②客戶來廠款待：業(yè)務(wù)員級款待標(biāo)準(zhǔn)50元/位，經(jīng)理級款待70元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)款待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批精確定。43、其他業(yè)務(wù)、管理部門確需款待來客的參照本規(guī)定執(zhí)行。4、報銷審批手續(xù)（1）經(jīng)辦人員必需在每筆款待支動身生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)款待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。（2）財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。5、本規(guī)定自公布之日起生效。附件：業(yè)務(wù)款待申請審批單日期：2006年月日經(jīng)辦部門：________________________經(jīng)辦人：____________________來客單位來客姓名及職位款待理由：申請支出金額（大寫）：￥：________元年度支出計累計支出可用劃數(shù)額總經(jīng)理審批看法：銷售副總經(jīng)理審核看法：實際支出金額（大寫）：單據(jù)張￥：________元數(shù)總經(jīng)理審批意財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審經(jīng)辦會計初審意銷售副總審核看法：看法：見：見：廠內(nèi)業(yè)務(wù)款待費實行“指標(biāo)分解、分口負(fù)責(zé)、限制運用”的管理原則，把年度指標(biāo)分口下達(dá)到分管廠領(lǐng)導(dǎo)駕馭和限制運用。明確了款待費運用的范圍和客餐、工作餐標(biāo)準(zhǔn)。強(qiáng)調(diào)了廠外接待及款待費報銷程序，堅持“先申報、后審批、再運用”的原則，堅持對外款待費限時報銷制度。從嚴(yán)限制運用廠外款待費。堅持斗硬考核，廠內(nèi)業(yè)務(wù)款待費考核按分口限制額檢查，對超額部份按5扣罰分管領(lǐng)導(dǎo)；對廠外業(yè)務(wù)款待費報銷按每延遲一天20元累加扣罰責(zé)任科室部門負(fù)責(zé)人。其次章

業(yè)務(wù)款待費第三條

業(yè)務(wù)款待費是指公司內(nèi)經(jīng)理級以上干部及駐外主管級以上職員和營銷系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在擔(dān)當(dāng)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活動中必要的費用開支。主要指餐費、禮品費、禮金等。第四條公司對營銷中心及各職能部門的業(yè)務(wù)款待費實行總額限制，由營銷中心及各職能部門在預(yù)算內(nèi)集。業(yè)務(wù)款待費標(biāo)準(zhǔn)參見附表一。中管理，自行限制，但原則上不允許分解指標(biāo)（駐外分支機(jī)構(gòu)除外）第五條在公司指定簽單款待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財務(wù)人員對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。第六條在公司以外消費的，各職能部門應(yīng)采納事先申報制度。事先由相關(guān)單位