分公司會(huì)計(jì)人員交接管理辦法

分公司會(huì)計(jì)人員交接管理方法依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司實(shí)際狀況，制定本方法。一、適用范圍：本方法適用于安徽年年富現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“總部”）所屬的子公司、分公司。二、本方法所指的會(huì)計(jì)人員指依據(jù)總部管理方法，由總部統(tǒng)一委派到子公司、分公司擔(dān)當(dāng)會(huì)計(jì)工作的人員。三、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必需將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交

給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。四、接替人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)接管移交工作，并接著辦理移交的未了事項(xiàng)。五、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必需剛好做好以下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。（二）尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最終一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（三）整理應(yīng)當(dāng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。（四）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、

有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；從事會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理的移交人員，應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中注明會(huì)計(jì)軟件的系統(tǒng)管理員密碼，由接替人員當(dāng)場(chǎng)更改密碼，并在移交清冊(cè)中注明系統(tǒng)管理員密碼交接勝利。六、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。會(huì)計(jì)人員交接，由總部財(cái)務(wù)信息部負(fù)責(zé)監(jiān)交，所在公司負(fù)責(zé)人會(huì)同監(jiān)交。七、移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。（一）現(xiàn)金、有價(jià)證券要依據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必需與

會(huì)計(jì)帳簿記錄保持一樣。不一樣時(shí)，移交人員必需限期查清。（二）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需完整無(wú)缺。如有短缺，必需

查清緣由，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。（三）銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，如不一樣，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)整

表調(diào)整相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符；必

要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)清晰。（四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必需交接清晰；移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接，操作結(jié)束后，系統(tǒng)管理員從會(huì)計(jì)軟件中取消該移交人員的運(yùn)用權(quán)限。（五）移交人員必需將所在公司全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大

財(cái)務(wù)收支狀況等，向接替人員具體介紹。對(duì)須要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書

面材料。八、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及須要說(shuō)明的問題和看法等。

移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。九、接替人員應(yīng)當(dāng)接著運(yùn)用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)

記錄的連續(xù)性。十、會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且須要接替或者代理的，總部財(cái)務(wù)信息部會(huì)商所在公司負(fù)責(zé)人指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。

臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì)計(jì)人員復(fù)原工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接

手續(xù)。

移交人員因病或者其他特別緣由不能親自辦理移交的，經(jīng)總部財(cái)務(wù)信息部和所在公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可由移交人員托付他人代辦移交，但托付人應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)本規(guī)范第十二條規(guī)定的責(zé)任。十一、所屬子公司、分公司撤銷時(shí)，必需留有必要的會(huì)計(jì)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作，編

制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由總部確定。所屬子公司、分公司合并、分立的，其會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。十二、移交人員對(duì)所