荊州市科信電腦公司金蝶KIS實訓(xùn)

荊州市科信電腦公司金版培訓(xùn)版培訓(xùn)教案金蝶軟件-KIS標(biāo)準(zhǔn)版培訓(xùn)實例說明：材料中列舉的是荊州市科信電腦有限公司。該公司是一家經(jīng)營辦公設(shè)備和電器的中小型商品流通企業(yè)，效益不錯。主營業(yè)務(wù)是進行批發(fā)業(yè)務(wù)，同時有進出口業(yè)務(wù)。。實訓(xùn)一初始化設(shè)置—建立帳套任務(wù)一創(chuàng)建企業(yè)帳套帳套文件名帳套名稱行業(yè)性質(zhì)本位幣會計科目編碼級次會計期間界定方式會計期間啟用日期科信電腦荊州市科信電腦電腦有限公司新企業(yè)會計準(zhǔn)則(建立預(yù)設(shè)科目人民幣任務(wù)二操作員設(shè)置。新增3名操作員。操作方法：在操作員組下新增用戶。用戶名分別為楊芳、馬林和陳蓮，安全碼分別為111111,、222222和333333。說明：工具—用戶管理—新增(用戶組或用戶)任務(wù)三操作員權(quán)限設(shè)置楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財務(wù)會計、核算和管理的全部權(quán)限。馬林：出納員，負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。陳蓮：主辦會計、操作員，根據(jù)具體負(fù)責(zé)分管的內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會計憑證；負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬冊、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。操操作權(quán)限楊芳所有操作權(quán)限，授予所有權(quán)限“出納管理”的所有操作權(quán)限，除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限限，除了以下“憑證”的“憑證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”；“系統(tǒng)維護”的所有權(quán)限。科目權(quán)限所有科目權(quán)限庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)所有科目權(quán)限報表權(quán)限所有報表權(quán)限“科目日報表”的查看和打印權(quán)限只有各類報表的查看和打印權(quán)限授權(quán)范圍所有用戶戶戶說明：授權(quán)范圍：所有用戶、本組用戶、當(dāng)前用戶。授權(quán)范圍是指該用戶的操作權(quán)限所能作用的范圍。于哪個用戶組的處理范圍。檢查科目權(quán)限，不選可使用和查看所有科目，并且系統(tǒng)性能會大大提高。任務(wù)四登陸密碼的更改登陸密登陸密碼操作員楊芳馬林陳蓮說明：文件—更換操作員—以操作員登陸；工具---修改密碼，初始密碼由Manager設(shè)置，以后操作員進入系統(tǒng)時自己修改。備份1：2012-01-01.AIB實訓(xùn)二初始化設(shè)置--財務(wù)系統(tǒng)任務(wù)一帳套選項的設(shè)置1、【憑證】選項卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置輸入外幣憑證時由本位幣自動折算原輸入外幣憑證時由本位幣自動折算原幣憑證需要憑證字憑證過賬前必須經(jīng)過審核憑證借貸雙方都必須有檢測單條分錄憑證“憑證”選項卡的設(shè)置2、【賬簿】選項卡的設(shè)置科信電腦公司的【賬簿】選項卡的設(shè)置如下所示：賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致(余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù))賬簿排列順序：按日期、憑證字號排序可以在明細(xì)賬中打印日記賬3、【稅務(wù)、銀行】開戶銀行及賬號：工商銀行富陽高橋支行888888888888是否進行銀行對賬：是4、帳套選項的【高級設(shè)置】科信電腦公司帳套選項的高級設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置，系統(tǒng)：允許核算項目分級顯示。憑證：憑證輸入時不能輸入非明細(xì)核算項目。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時將減值準(zhǔn)備的值計算在內(nèi)。出納：編輯日記賬記錄時，檢測憑證字號是否重復(fù)。出納：編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。。任務(wù)二貨幣類別的設(shè)置表6外幣核算設(shè)置，操作方法：單擊增加→保存設(shè)置→關(guān)閉USDUSD美元幣別名稱期初匯率任務(wù)三核算項目的設(shè)置科信電腦公司的核算項目有往來單位、部門、職員、供應(yīng)商、客戶和庫存商品6個核說明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫存商品3個核算項目表4供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置屬性名屬性名稱地址傳真聯(lián)系人開戶銀行屬性類型文本文本文本文本文本文本文本表5庫存商品的屬性設(shè)置屬性名稱屬性名稱規(guī)格型號存放地點計量單位屬性類型文本本本任務(wù)四會計科目的建立對照系統(tǒng)中預(yù)置的會計科目，如表7所示，設(shè)置會計科目成本差異科目，其他只可以不刪除，保留5001生產(chǎn)成本，5101制造費用附錄中涉及輔助核算的會計科目各明細(xì)核算項目需修改的會計科目需增加的會計科目說明：一般預(yù)置的標(biāo)準(zhǔn)會計科目不允許刪除，但可以修改，以保證后續(xù)的擴展性。本題為練習(xí)。系統(tǒng)預(yù)置。科目代碼科目名稱核算類型方期初余額向1001庫存現(xiàn)金結(jié)算類科目借100101人民幣現(xiàn)金日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借100102美元現(xiàn)金核算單一外幣(期末調(diào)匯)、日記借賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目銀行存款人民幣存款美元存款其他貨幣資金外埠存款交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)收職工借款財產(chǎn)保險費報刊費壞賬準(zhǔn)備材料采購庫存商品存貨跌價準(zhǔn)備日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目核算單一外幣(期末調(diào)匯)、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目職員核算金額輔助核算)借借借借借可以修改尾1824050012001012001022201220121220122220222032211221101221102221103221104221105221106221107221108221109221222101222102222103222104累計折舊在建工程工程物資專用材料待處理財產(chǎn)損溢待處理固定資產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢短期借款人民幣借款美元借款應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬資職工福利費社會保險費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費非貨幣性福利辭退福利股份支付其他應(yīng)交稅費應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交所得稅應(yīng)交城建稅應(yīng)交增值稅進項稅額減免稅款出口退稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅銷項稅額進項稅額轉(zhuǎn)出核算單一外幣(期末調(diào)匯)供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借借借借借借3328轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222105未交增值稅貸222106應(yīng)交教育費附加貸222107應(yīng)交地方教育費貸222108應(yīng)交堤防費貸222120應(yīng)交個人所得稅貸31應(yīng)付利息貸223101人民幣借款利息貸223102美元借款利息核算單一外幣(期末調(diào)匯)貸2241其他應(yīng)付款貸224101代扣個人五險一金貸4001實收資本貸25004002資本公積貸400201股本溢價貸400202其他資本公積貸4101盈余公積貸410101法定盈余公積貸410102任意盈余公積貸4104利潤分配貸410401未分配利潤貸410402提取法定盈余公積貸410403提取任意盈余公積貸410404應(yīng)付現(xiàn)金股利貸410405轉(zhuǎn)作股本的股利貸6001主營業(yè)務(wù)收入部門核算，庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算貸6301營業(yè)外收入貸630101固定資產(chǎn)盤盈貸630102處理固定資產(chǎn)凈貸630103非貨幣性資產(chǎn)交換利得貸630104政府補助貸630105捐贈利得貸630106違約利得貸630107罰款利得貸630108其他6401主營業(yè)務(wù)成本部門核算，庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算6403營業(yè)稅金及附加6601銷售費用部門核算660101資660102福利費660103折舊費660104辦公費660105差旅費660106招待費660107運輸費660108廣告費660109其他費用6602管理費用660201資部門核算660202福利費部門核算660203折舊費部門核算660204辦公費部門核算660205差旅費部門核算660206業(yè)務(wù)招待費部門核算660207運雜費660208廣告費660209修理費660210保險費660211工會經(jīng)費660212職工教育經(jīng)費660213660214土地使用稅660249其他費用6603財務(wù)費用660301利息支出660302匯兌損益660303手續(xù)費660304現(xiàn)金折扣660309其他費用6711營業(yè)外支出671101固定資產(chǎn)盤虧671102罰款支出671103非流動資產(chǎn)處置損失671104公益性捐贈支出671105非常損失67671106非貨幣性資產(chǎn)交換損失671107債務(wù)重組損失671108違約支出671109其他支出6701資產(chǎn)減值損失670101計提的壞賬準(zhǔn)備670102存貨跌價準(zhǔn)備670103固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備670104無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備670105計提在建工程減值準(zhǔn)備6801所得稅費用6901以前年度損益調(diào)整說明：期初余額到實訓(xùn)三中練習(xí)輸入。任務(wù)五，其他設(shè)置1、憑證字設(shè)置科目范圍限制的設(shè)置如表10所示表10憑證字及其科目范圍限制的設(shè)置，操作方法：基礎(chǔ)資料→憑證字類類型憑證字限制類型限制科目或科目范圍收款憑證收借方必有100101,100102,100201,100202付款憑證付貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)借貸必?zé)o100101,100102,100201,100202結(jié)算方式包括：現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、托收承付、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯、票匯和信匯、銀行匯票、銀行本票、銀行劃賬。3、常用摘要：基礎(chǔ)資料→常用摘要→其他類→提現(xiàn)實訓(xùn)三初始化設(shè)置—初始資料的錄入任務(wù)一初始資料類別的設(shè)置表11固定資產(chǎn)類別的設(shè)置類別名類別名稱常用折舊方法預(yù)計凈殘值率房屋及建筑物平均年限法交通運輸車輛平均年限法電子設(shè)備及通信設(shè)備平均年限法生產(chǎn)設(shè)備平均年限法如表12所示，設(shè)置科信電腦公司的固定資產(chǎn)變動方式表12固定資產(chǎn)變動方式方式對應(yīng)入賬科目直接購入100201，人民幣存款增加接受投資接受捐贈4001，實收資本400202，其他資本公積,新準(zhǔn)則作營業(yè)外收入融資租入在建工程轉(zhuǎn)入盤盈2701，長期應(yīng)付款1604，在建工程190101，待處理固定資產(chǎn)損溢,新準(zhǔn)則作以前年度損益調(diào)整所有方式：報廢、投資轉(zhuǎn)1606，固定資產(chǎn)清理(報廢\投資轉(zhuǎn)出\捐減少出、捐贈轉(zhuǎn)出、資產(chǎn)交換轉(zhuǎn)出、債務(wù)重組轉(zhuǎn)出(1606)、盤虧(190101、融資租出(1503)贈轉(zhuǎn)出\資產(chǎn)交換\債務(wù)重組都先轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理;盤虧作待處理財產(chǎn)損益;融資租出作長期應(yīng)收款.科信電腦公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類科信電腦公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理任務(wù)二核算項目檔案的錄入1、客戶檔案的錄入表13客戶檔案,操作方法:核算項目→增加→關(guān)閉.編碼規(guī)則:2234客戶代碼客戶名稱上級客戶代碼上級客戶名稱荊州市客戶無無0101和平區(qū)客戶荊州市客戶01010010101和平區(qū)客戶01010020101010100301010101004有限公司01010102南開區(qū)客戶荊州市客戶01020010102南開區(qū)客戶01020020102南開區(qū)客戶0103河西區(qū)客戶荊州市客戶0103001有限公司0103河西區(qū)客戶01030020103河西區(qū)客戶北京市客戶無無0201海淀區(qū)客戶北京市客戶02010010201海淀區(qū)客戶0201002有限公司0201海淀區(qū)客戶0202朝陽區(qū)客戶北京市客戶02020010202朝陽區(qū)客戶02020020202朝陽區(qū)客戶其他省市區(qū)無無0301其他省其他省市區(qū)0301001其他030100302其他市030302001其他030222、供應(yīng)商檔案的錄入如表14所示，設(shè)置科信電腦公司的供應(yīng)商檔案,操作方法:核算項目→增加→關(guān)閉.編碼規(guī)則:2334供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱上級供應(yīng)商代碼上級供應(yīng)商名稱01營銷一部供應(yīng)商無無01001山東AX集團01營銷一部供應(yīng)商01002河南BX電器有限公司01營銷一部供應(yīng)商01003江蘇CX集團01營銷一部供應(yīng)商01004安徽DX有限公司01營銷一部供應(yīng)商01005上海EX電器有限公司01營銷一部供應(yīng)商01006福建FX電子有限公司01營銷一部供應(yīng)商01007四川GX電器有限公司01營銷一部供應(yīng)商02營銷二部供應(yīng)商無無02001北京AY辦公設(shè)備有限02營銷二部供應(yīng)商02002北京BY辦公設(shè)備有限02營銷二部供應(yīng)商02003廣東CY實業(yè)集團02營銷二部供應(yīng)商02004上海DY辦公用品有限02營銷二部供應(yīng)商02005上海EY辦公設(shè)備有限02營銷二部供應(yīng)商02006浙江FY實業(yè)集團02營銷二部供應(yīng)商3、部門檔案的錄入如表如表15所示，設(shè)置科信電腦公司的部門檔案。操作方法:核算項目→職員→增加.上級部門名稱部部部總部無營銷部門營銷部門4、職員檔案的錄入部門名稱部總部高層總經(jīng)理辦公室財務(wù)科人力資源科營銷部門營銷一部營銷二部上級部門代碼無1111無22部門代碼12職員檔案代碼姓名門類別職務(wù)銀行賬號基本工資(元)高總部高層管理人員總經(jīng)理2000蔣飛總部高層管理人員副總經(jīng)理總經(jīng)理辦公室管理人員任總經(jīng)理辦公室管理人員副主任總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員芳財務(wù)科管理人員科長財務(wù)科管理人員副科長財務(wù)科管理人員一般工作人員月人力資源科管理人員科長人力資源科管理人員副科長趙云人力資源科管理人員一般工作人員101營銷一部營銷人員部門經(jīng)理102朱建偉營銷一部營銷人員部門副經(jīng)理2103楊光營銷一部營銷人員一般工作人員104儲云營銷一部營銷人員一般工作人員105上官云營銷一部營銷人員一般工作人員106華俊營銷一部行政人員一般工作人員107龍營銷一部行政人員一般工作人員01營銷二部銷人員部門經(jīng)理02營銷二部銷人員部門副經(jīng)理2203營銷二部營銷人員一般工作人員204鐘瑜營銷二部營銷人員一般工作人員205為營銷二部營銷人員一般工作人員206伍大營銷二部營銷人員一般工作人員207田營銷二部行政人員一般工作人員208名營銷二部行政人員一般工作人員5、庫存商品檔案的錄入。庫庫存商品庫存商品名上級庫存商上級庫存商規(guī)格存放地點計量代碼稱單位營銷一部商品無無AA營銷一部商品A01A01AA區(qū)臺A02A02AA區(qū)臺A03A03AA區(qū)臺BB營銷一部商品B01B01BB區(qū)臺B02B02BB區(qū)臺B03B03BB區(qū)臺CC營銷一部商品CC01C01CC區(qū)C02C02CC區(qū)C03C03CC區(qū)營銷二部商品無無DD營銷二部商品D01D01DD區(qū)D02D02DD區(qū)EE營銷二部商品E01E01EE區(qū)E02E02EE區(qū)FF營銷二部商品F01F01FF區(qū)F02F02FF區(qū)任務(wù)三期初余額的錄入1、一般會計科目期初余額的錄入錄入一般會計科目的期初余額，見表82、外幣期初余額的錄入錄入科信電腦公司美元核算科目的期初余額，見表83、庫存商品期初余額的錄入存商品的期初余額。表18庫存商品的期初余額核核算項目類別核算項目代碼核算項目名稱量價庫存商品營銷一部商品庫存商品AA庫存商品A01A01庫存商品A02A02540000庫存商品A03A0360000庫存商品BB庫存商品B01B0188400庫存商品B02B0284700庫存商品B03B0381000庫存商品CC庫存商品C01C0137000庫存商品C02C020庫存商品C03C03570000庫存商品營銷二部商品庫存商品DD庫存商品D01D01245000庫存商品D02D02庫存商品EE庫存商品E01E01234000庫存商品E02E0220000000庫存商品FF庫存商品F01F0140000400庫存商品F02F02合計6709249704、固定資產(chǎn)期初余額的錄入。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對方科目”為“670103，資產(chǎn)減值損失_計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，增加方式均為“購入”。折舊方法:均采平均年限法.凈殘值率均為4%。表19固定資產(chǎn)期初余額,操作方法:新增→輸入內(nèi)容→增加(下一個)→關(guān)閉.計折舊原值折舊費用科目入賬使用部門代碼類別稱元)限舊110001總部房屋及建筑物總部80360管理78大樓費用120121倉庫房屋及建筑物營銷一部60360銷售115120201倉庫房屋及建筑物營銷二部5018360銷售137210001轎車交通運輸車輛總部2096管理14220121貨車交通運輸車輛營銷一部1596銷售65220201火車交通運輸車輛營銷二部1296銷售5310101電腦電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦60管理9信設(shè)備公室費用310102復(fù)印電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦60管理48機信設(shè)備公室費用310103打印電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦60管理48機信設(shè)備公室費用310201電腦電子設(shè)備及通財務(wù)科60管理5信設(shè)備費用320121空調(diào)電子設(shè)備及通營銷一部60銷售6信設(shè)備費用320201空調(diào)電子設(shè)備及通營銷二部60銷售18信設(shè)備費用合計55、往來科目期初余額的錄入表20應(yīng)收賬款期初余額：借方元客戶名稱業(yè)務(wù)編發(fā)生日期號摘要營銷一部楊光賒銷營銷一部朱建偉賒銷商品營銷二部鐘瑜賒銷余額(元)503104036593600方向借借借表21應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額發(fā)發(fā)生日期摘要營銷二部章程賒銷客戶名稱余額 210600業(yè)務(wù)編號表22預(yù)收賬款期初余額發(fā)發(fā)生日期摘要營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款客戶名稱(自定義核算項目)業(yè)務(wù)編號余額 30000表23應(yīng)付賬款期初余額：貸方元發(fā)發(fā)生日期摘要營銷一部儲云賒購商品營銷二部鐘瑜賒購商品供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號余額(元)91260貸表24應(yīng)付票據(jù)----銀行承兌匯票期初余額發(fā)發(fā)生日期摘要營銷二部吳為賒購商品供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號余額 表25預(yù)付賬款期初余額業(yè)務(wù)編號供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號供應(yīng)商名稱余額 200006、應(yīng)收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入科信電腦公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26應(yīng)收職工借款的期初余額核算項目代碼核算項目代碼201核算項目名稱蔣飛期初余額60006000職員職員任務(wù)三帳套的啟用對科信電腦公司的初始數(shù)據(jù)進行試算平衡。備份3：荊州市科信電腦有限公司2010-01-03.AIB2、啟用帳套啟用科信電腦公司的帳套實訓(xùn)四日常賬務(wù)處理的一般程序1)以會計“陳蓮33”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進行操作日常業(yè)務(wù)。2)審核、過賬需要以“楊芳11”身份登陸，進行審核、過賬。3)與用友不同,金蝶標(biāo)準(zhǔn)版不能在錄入憑證時指定現(xiàn)金流量項目.可以在工具欄下面現(xiàn)金流量表中指定現(xiàn)金流量，利用T型賬戶法進行一年的現(xiàn)金流量指定。另外可以不用修改進入系統(tǒng)時間.任務(wù)一憑證處理----憑證輸入涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入，科信電腦公司以現(xiàn)金支票()支付業(yè)務(wù)招待費1000元。保存。借：管理費用---業(yè)務(wù)招待費1000貸：銀行存款-----人民幣存款10002)2012年1月6日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票()支付上月未交增值稅100元。借：應(yīng)交稅費---未交增值稅100貸：銀行存款—人民幣存款100涉及輔助核算項目的記賬憑證的輸入1)2012年1月10日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票()支付本月電話費1000元，其中借：銷售費用---其他費用(營銷一部)350銷售費用—其他費用(營銷二部)400管理費用—辦公費250貸：銀行存款—人民幣存款10002)2012年1月11日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票()支付汽油費1500元，其中營銷借：銷售費用---運輸費(營銷一部)600銷售費用—運輸費(營銷二部)400管理費用—辦公費500貸：銀行存款—人民幣存款1500到轉(zhuǎn)賬支票()，已存入銀行。表27商品銷售清單一商品名稱商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)A0149500841557915A0222000025740AA0328000476032760B0132500552538025B024500065052650D0140006000070200E01合計33700057290394290營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為49500+22000+28000+32500+45000=177000營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為60000+100000=160000借：銀行存款—人民幣存款394290貸：主營業(yè)務(wù)收入(營銷一部)177000主營業(yè)務(wù)收入(營銷二部)160000應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額57290示，收到轉(zhuǎn)賬支票()，已存入銀行。表28商品銷售清單二商品名商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)A0133000561038610A0328000476032760B0139000663045630B0237500637543875D0140006000070200E015000合計29750050575348075營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為33000+28000+39000+37500=137500營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為60000+100000=160000借：銀行存款---人民幣存款348075貸：主營業(yè)務(wù)收入(營銷一部)137500主營業(yè)務(wù)收入(營銷二部)160000應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額50575借：庫存現(xiàn)金---人民幣現(xiàn)金500銷售費用---其他費用(營銷二部)5500貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款-張毅6000涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入庫。如表29所示，以銀行匯票()付清款項。9商品采購清單一商品名商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)A017500087750B0122000374025740B0236000612042120C012550合計251601731607500022750002200036000庫存商品(B01)庫存商品(B02)庫存商品(C01)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額貸：銀行存款—人民幣存款25160173160運費單據(jù)150元，共計21210元。以銀行匯票()付清款項，貨已運到，驗收入庫表30商品采購清單二單單價(元)0數(shù)量(臺)貨款(元)商品名稱C01價稅合計 21060增值稅 3060運費為150/(1+7%)=應(yīng)交稅費為3060+()=3①借：庫存商品(C01)18000應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額3銷售費用—運輸費(營銷一部)貸：銀行存款—人民幣存款21210涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入入的外幣暫存銀行。一月初的市場匯率為1美元=元人民幣。美元借款為100000*=683460借：銀行存款—美元存款(100000美元)683460貸：短期借款---美元借款(100000美元)683460貨款，已存入銀行。會計分錄如下：電匯借：銀行存款—人民幣存款50310貸：應(yīng)收賬款(AK商城)50310元的轉(zhuǎn)賬支票()，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。借：銀行存款---人民幣存款93600貸：應(yīng)收賬款(DK辦公設(shè)備有限公司)93600借：銀行存款---人民幣存款210600貸：應(yīng)收票據(jù)---銀行承兌匯票(GK辦公用品有限公司)210600示，收到一張三個月期銀行承兌匯票。表31商品銷售清單三商品名商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)A0133000561038610B0139000663045630B0237500637543875D0140006000070200F012550合計31365215865營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為33000+39000+37500=109500營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為60000+15000=75000借：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票(CK百貨商場)215865貸：主營業(yè)務(wù)收入(營銷一部)109500主營業(yè)務(wù)收入(營銷二部)75000應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額31365示，以轉(zhuǎn)賬支票()所示，代墊運雜費300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。17號業(yè)務(wù)表32商品銷售清單四商品名商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)A0233000561038610B0126000442030420C01036000612042120D026000900000E0150007500087750合計26000044200304200營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為33000+26000+36000=95000營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為90000+75000=165000借：應(yīng)收賬款(KK百貨商廈)304500貸：主營業(yè)務(wù)收入(營銷一部)95000主營業(yè)務(wù)收入(營銷二部)165000應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額44200銀行存款---人民幣存款300表33商品銷售清單五商品名稱商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)A0133000561038610A0233000561038610B0237500637543875D0140008000093600E0150007500087750F012550合計27350046495319995營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為33000+33000+37500=103500營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為80000+75000+15000=170000借：應(yīng)收票據(jù)---商業(yè)承兌匯票(FK商廈)319995貸：主營業(yè)務(wù)收入(營銷一部)103500主營業(yè)務(wù)收入(營銷二部)170000應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅—銷項稅額46495：應(yīng)付賬款-河南BX電器有限公司91260貸：銀行存款---人民幣存款91260表34商品采購清單三商品名商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)D01030600210600D02500021250E01400020000034000234000F014002400040802808061861893052900089930合計①借：庫存商品(D01)庫存商品(D02)庫存商品(E01)庫存商品(F01)20000024000應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅—進項稅額89930貸：應(yīng)付賬款-上海EY辦公設(shè)備有限公司618930示，商品已到并驗收入庫，開出一張三個月期商業(yè)承兌匯票。表35商品采購清單四商品名商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)A017500087750A028000093600A036000070200B0122100152100B02255000合計49500084150579150①借：庫存商品(A01)庫存商品(A02)庫存商品(A03)庫存商品(B01)庫存商品(B02)750008000060000應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅—進項稅額84150貸：應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票-福建FX電子有限公司579150模式憑證的定義和調(diào)用1)將科信電腦公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑借方為管理費用---差旅費，貸方為人民幣現(xiàn)金。在顯示模式下可以刪除、修改模式2)調(diào)入報銷差旅費的模式憑證。CTRL+L調(diào)入常用模式憑證。常用摘要的保存與調(diào)用1)增加“報銷差旅費”作為常用摘要，摘要類別為“報賬”。2)調(diào)入“報銷差旅費”常用摘要。按F7鍵調(diào)出常用摘要。任務(wù)二憑證處理----憑證審核1)單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核科信電腦公司的記賬憑證?；?)批量審核：由帳套主管楊芳批量審核科信電腦公司的記賬憑證。注意：憑證審核后，在憑證審核界面中看不見。任務(wù)三過賬對科信電腦公司已審核的記賬憑證進行過賬。備份4：荊州市科信電腦有限公司2012-01-04.AIB。實訓(xùn)五日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算任務(wù)一工資核算業(yè)務(wù)日常處理：與用友不一樣，金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版不支持多類別工資處理。1、設(shè)置工資項目以陳蓮33進入系統(tǒng)進行工資處理設(shè)置科信電腦公司的工資項目：操作方法：工資項目→新增→保存1)設(shè)置(職員代碼、職員姓名、性別、職員類別)；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義項目2)設(shè)置工資項目(銀行賬號、工齡、基本工資、崗位工資、工齡工資、職務(wù)津貼、書報費、衛(wèi)生補貼、事假扣款、病假扣款、應(yīng)發(fā)合計、代扣個人所得稅、五險一金、扣款合計、實發(fā)合計；日工資、病假天數(shù)、事假天數(shù)、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、住房公積金、應(yīng)納稅所得額)。2、設(shè)置工資計算方法。注意判斷語句的用法(判斷語句后有一個空格,這一點與用友和速達一樣.否則會出現(xiàn)語法錯誤提示)如果...則...如果完(IF...THEN...ENDIF)。如果...則...否則...如果完(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)?？菩烹娔X公司的工資由基本工資、崗位工資、工齡工資、職務(wù)津貼、書報費和衛(wèi)生費等組成。請事假需要按請假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個人所得稅，代扣個人五險一工資計算公式如下所示：(1)職務(wù)津貼：如果職員類別是“管理人員”則職務(wù)津貼=300否則如果職員類別是“營銷人員”則職務(wù)津貼=400否則如果職員類別是“行政人員”則職務(wù)津貼=200如果完(2)書報費：如果職員類別是“行政人員”則書報費=20否則書報費=10如果完(3)衛(wèi)生補貼：如果性別是“女”則衛(wèi)生補貼=30如果完(4)工齡工資=工齡*20(5)日工資=ROUNDX((基本工資+崗位工資+工齡工資+職務(wù)津貼)/22，2)(6)事假扣款=事假天數(shù)*日工資(7)病假扣款：如果工齡<=5則病假扣款=ROUNDX(病假天數(shù)*日工資*,2)如果完如果5<工齡且工齡<=10則病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工資*,2)如果完如果工齡>10則病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工資*,2)如果完(8)應(yīng)發(fā)合計=基本工資+崗位工資+工齡工資+職務(wù)津貼+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款-事假扣款費率8%,醫(yī)療保險個人費率2%,失業(yè)保險個人費率1%,住房公積金8%,(生育保險1%和工傷保險~%全則單位承擔(dān),職工個人不承擔(dān)生育和工傷保險).實際個人承擔(dān)部分是三險一金.養(yǎng)老保險金=ROUNDX(基本工資*醫(yī)療保險金=ROUNDX(基本工資*失業(yè)保險金=ROUNDX(基本工資*住房公積金=ROUNDX(基本工資*(10)五險一金=養(yǎng)老保險金+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金數(shù)含稅級距稅率數(shù)數(shù)含稅級距稅率速算扣除5500030%2755200-4500655000-8000034500-9000745%49000-3500025%(12)應(yīng)納稅所得額=應(yīng)發(fā)合計-五險一金-3500(13)代扣個人所得稅:應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)如果應(yīng)納稅所得額<=0則代扣個人所得稅=0如果完如果應(yīng)納稅所得額>0且應(yīng)納稅所得額<=1500則代扣個人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*,2)如果完如果應(yīng)納稅所得額>1500且應(yīng)納稅所得額<=4500則代扣個人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*,2)-105如果完如果應(yīng)納稅所得額>4500且應(yīng)納稅所得額<=9000則代扣個人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*,2)-555如果完如果應(yīng)納稅所得額>9000且應(yīng)納稅所得額<=35000則代扣個人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*,2)-1055如果完如果應(yīng)納稅所得額>35000且應(yīng)納稅所得額<=55000則代扣個人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*,2)-2755如果完(14)扣款合計=代扣個人所得稅+五險一金(15)實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計3、工資數(shù)據(jù)的輸入基本工資數(shù)據(jù)門總部高層總部高層總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理辦公室財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科人力資源科人力資源科人力資源科基本工資200050004500400030001000400030001000400030001000代碼齡76645姓名高蔣飛郭偉高興陳銘楊芳馬林陳蓮李月呂方趙云姓別營銷一營銷一部營銷一部營銷一部營銷一部營銷一部營銷一部營銷一部營銷二部營銷二部營銷二部營銷二部營銷二部營銷二部營銷二部營銷二部朱建偉楊光儲云上官云華俊成龍張毅章程云梯鐘瑜吳為伍大吳田無名40004000010203040506070102030405060708555544443332224、工資費用分配將科信電腦公司的工資費用按職員類別進行分配，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。備份4,工資發(fā)放憑證在賬務(wù)處理系統(tǒng)中錄入.實發(fā)合計元借：銷售費用-201銷售費和-202管理費用-100管理費用-101管理費用-102管理費用-103貸：應(yīng)付職工薪酬-工資扣款部分借：應(yīng)付職工薪酬-工資212802326099430貸：應(yīng)交個人所得稅其他應(yīng)付款-代扣五險一金備份5：荊州市科信電腦有限公司2012-01-05.AIB任務(wù)二固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理1、固定資產(chǎn)增加核算,凈殘值率4%元。以轉(zhuǎn)賬支票()付清款項，由營銷一部保管使用。固定資產(chǎn)卡片代碼為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)17000貸：銀行存款122000(后,如果該貨車是生產(chǎn)經(jīng)營用，且能取得增值稅專用發(fā)票，經(jīng)過稅局認(rèn)證可以抵扣進項稅額)2、固定資產(chǎn)減少核算元，款項已存入銀行。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220121。1)借：固定資產(chǎn)清理累計折舊貸：固定資產(chǎn)333003、固定資產(chǎn)其他變動核算操作方法:其他變動→其他→變動信息中輸入使用部門變動為總經(jīng)理辦公室,科目為任務(wù)三出納業(yè)務(wù)日常處理:賬.1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金余額初始錄入啟用出納管理系統(tǒng)，庫存現(xiàn)金的初始余額為2560元。銀行初始余額科信電腦公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為207元，調(diào)整前銀行BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票()一張，金額為60000元。按右下角的移動鍵可以顯示多個賬戶.2、錄入銀行對賬單結(jié)算方式票號銀行借方(元)銀行貸方(元)余額(元)2012-01-01轉(zhuǎn)賬支票600002012-01-05現(xiàn)金支票2012-01-06轉(zhuǎn)賬支票2012-01-10轉(zhuǎn)賬支票2012-01-11轉(zhuǎn)賬支票2012-01-11轉(zhuǎn)賬支票3942904972012-01-12轉(zhuǎn)賬支票34807562012-01-12轉(zhuǎn)賬支票731602012-01-13轉(zhuǎn)賬支票212106：荊州科信電腦有限公司2012-01-06.AIB實訓(xùn)六期末處理任務(wù)一、設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬分錄(1)設(shè)置計提福利費的自動轉(zhuǎn)賬憑證。會計分錄如下：按F7進入公式向?qū)В航璺桨垂睫D(zhuǎn)入包含借方發(fā)生額*借：銷售費用—福利費(營銷一部)<660101|部門|201>.JF*銷售費用—福利費(營銷二部)<660101|部門|202>.JF*管理費用—福利費(總部)<660201|部門|100>.JF*管理費用—福利費(總經(jīng)理辦)<660201|部門|101>.JF*管理費用—福利費(財務(wù)部)<660201|部門|102>.JF*管理費用—福利費(人事部)<660201|部門|103>.JF*貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費<221101>.DF*轉(zhuǎn)入注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“JF”代表取數(shù)類型為“借方(2)計提工會經(jīng)費:借：管理費用—工會經(jīng)費轉(zhuǎn)入貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費按公式轉(zhuǎn)入包含RMB<221101>.DF*(3)計提短期借款利息:年利率6%貸：應(yīng)付利息---人民幣借款利息按公式轉(zhuǎn)入包含RMB<200101>*121500貸：應(yīng)付利息---美元借款利息在外幣欄)外幣一定要選擇美元按公式轉(zhuǎn)入包含USD<200102>$USD*12(500本位幣公式:<200102>*.TY*12注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TY”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末余借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入貸:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額-包含-100借:簡銷項稅額按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額包含100229925貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入229925)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借:轉(zhuǎn)出未交增值稅按公式轉(zhuǎn)出余額包含100<>.DF-<>.JF貸:222105未交增值稅轉(zhuǎn)入借：營業(yè)稅金及附加6403轉(zhuǎn)入(貸方按未交增值稅余額的百分比計算轉(zhuǎn)出)貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交城市維護建設(shè)稅222103按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105>*應(yīng)交稅費/應(yīng)交教育費附加222106按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105>*應(yīng)交稅費/應(yīng)交地方教育費附加222107按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105>*應(yīng)交稅費/應(yīng)交堤防費222108按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105>*任務(wù)二工資核算業(yè)務(wù)期末處理期末處理前先做發(fā)放工資憑證，在賬務(wù)處理模塊錄入憑證(1)借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款-工行(含上月應(yīng)付職工薪酬)任務(wù)三固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理：先在賬務(wù)處理模塊錄入固定資產(chǎn)處置的憑證(1)借：銀行存款40000(前面的業(yè)務(wù)接固定資產(chǎn)減少)貸：固定資產(chǎn)清理40000(2)借：固定資產(chǎn)清理2000貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交營業(yè)稅2000(3)借：固定資產(chǎn)清理4700貸：營業(yè)外收入—處理固定資產(chǎn)凈損失處置固定資產(chǎn)營業(yè)稅稅率5%47001、計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2012年1月22日，營銷二部的火車(固定資產(chǎn)編碼220201)發(fā)生車禍，本期計提減借:資產(chǎn)減值損失/計提的固定資產(chǎn)減值損失15000貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備15000借:管理費用/折舊(總部)管理費用/折舊(總經(jīng))304管理費用/折舊(財務(wù))128銷售費用/折舊(營一部)3164銷售費用/折舊(營二部)貸:累計折舊任務(wù)四出納業(yè)務(wù)期末處理:1、現(xiàn)金盤點與對賬對科信電腦公司的現(xiàn)金進行盤點并對賬。2、銀行存款對賬對科信電腦公司的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行對賬。3、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表4、出納軋賬任務(wù)五其他核算業(yè)務(wù)期末處理1、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版沒用友方便,它不能自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,只能自己手工計算.本月銷售商品匯總表如下(采用全月加權(quán)平均法計算期末庫存單價)不含稅金不含稅金額8800056000價稅合計65520成本金額48000增值稅額25245952023205匯總品名A01A02A03B01單價數(shù)量加權(quán)平均單價04212000728325304200004095000035100008541005824250600000622500260000900000350000003000000730000352500B02B03C01C02