飯店財務管理制度

飯店財務管理制度飯店財務管理制度一、目的為了加強財務，統(tǒng)一標準財務管理和操作程序，結(jié)合餐廳的實際情況，對餐廳的財務管理和操作程序作出規(guī)定。二、適用范圍適用于本餐廳各項財務管理工作。三、管理規(guī)定（一）餐廳自購原材料的規(guī)定1、餐廳停頓使用給供應商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應商在收款收據(jù)或收條上蓋章（簽字及手?。?、進倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。3、所有自購原材料支付貨款時，必須先經(jīng)過餐廳經(jīng)理審核后，方能付款。注：兩店以上管理那么須經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）。（二）餐廳各項費用開支的規(guī)定1、餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。2、餐廳費用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實際情況進展控制，事前報告總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理），費用開支經(jīng)審核后，方可給予報銷開支。3、餐廳費用報銷時，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人，驗收人（證明人）、餐廳經(jīng)理簽名，總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理）審核。（三）促銷費用的規(guī)定1、所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷方案，促銷方案方案由餐廳經(jīng)理提出，報區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報公司企劃主管審定，經(jīng)企劃主管審定或餐廳審批前方可執(zhí)行。2、所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結(jié)報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷方式、促銷費用、促銷效果、成功與失敗的經(jīng)歷教訓等。3、促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款執(zhí)行。（四）差旅費開支的規(guī)定1、餐廳因公的費用回餐廳憑票報銷。2、餐費補帖，因公出差，餐費補貼，管理組：20元/人/餐，效勞組：10元/人/餐。3、市內(nèi)交通費，員工出差原那么上不得打的士，假設遇特殊情況打的士，那么需經(jīng)餐廳經(jīng)理在先在的士車票反而審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內(nèi)交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。（五）交際應酬費開支的規(guī)定1、餐廳經(jīng)理的交際應酬費用實行先打單后報銷政策，每月應控制在200元以內(nèi)，特殊事項須經(jīng)區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）批準前方可執(zhí)行。2、交際應酬費用的用途：用于與餐廳和餐可有聯(lián)系的業(yè)務往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關部門的關系。不得用于餐廳內(nèi)部的招待。（六）低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定1、凡單位價值或批量價值在100元以內(nèi)的由管理組中報，餐廳經(jīng)理審核，即可購置。凡超過100元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。2、低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由指定人員采購，必須按先進先出的原那么辦理。（七）餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定1、“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，物料短缺由責任人賠償?shù)目铐?，員工過失的罰款等。2、所有“營業(yè)外收入”的資金由餐廳出納管理。3、所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動等員工福利，不能作為其他用途。4、所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審批。5、所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報財務部知悉。（八）其他相關規(guī)定1、餐廳與員工宿舍的水電費用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。2、本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定500元，期限7天），此項借款必須當月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理必須對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，假設因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經(jīng)理負全部責任。3、員工借款：原那么上員工不得在餐廳借款（除特殊情況外）。4、財務對餐廳的每項經(jīng)濟業(yè)務活動，每月須全面稽查一次，假設發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。假設發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象,按有關規(guī)定處理.附5:餐廳現(xiàn)金管理制度餐廳現(xiàn)金管理制度一、目的為了標準本餐廳的現(xiàn)金管理，特制定本方法。二、適應范圍適用于本餐廳營業(yè)款、備用金、費用扣銷等各項現(xiàn)金業(yè)務。三、管理規(guī)定（一）營業(yè)額的管理.對所收到的營業(yè)額作認真核對和檢查（收銀下線單與實際金額相符，收銀員簽名）.認真填寫當班所收的實際營業(yè)額，并如實填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發(fā)票）、少票抹零等。.收銀員（當班小會）對本餐廳營業(yè)額的存繳負責。.餐廳于每日早上10:00前將營業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡..為明確責任,繳款后必須在營業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時間。.如有特殊情況需動用營業(yè)款的，餐廳應向總經(jīng)理申請，同意前方可使用，不得擅自主張，從營業(yè)額中抵扣。.餐廳財務及值班經(jīng)理須每日對營業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認。二、備用金的使用及管理1、備用金是用在營運中支付本餐廳零星支出及收銀機收款備用的。不可作私人用途或轉(zhuǎn)借他人。2、備用金是實行定額管理的.，要明確記錄使用用途及支出情況。3、定額數(shù)量應保持不變，不可挪作他用。4、餐廳值班經(jīng)理及財務將不定期地對備用金的數(shù)額進展抽檢。（三）費用的報銷程序1、餐廳經(jīng)理對所支出的原始票據(jù)（憑證）的真實性、合理性負直接責任。2、大宗和較穩(wěn)定的材料款（如方案內(nèi)的房租、購置設備和月結(jié)材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財務審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。3、相關人員向餐廳出納報銷時，餐廳出納檢查和注意以上幾點：（1）采購物品的真實性。（2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。（3）是否有正規(guī)的發(fā)票。（4）辦公用品報銷時需附原始發(fā)票。（5）原材料在自行采購時，報銷時需附經(jīng)過驗收的“入庫單”及原始發(fā)票。（6）差旅費報銷時需附有關的原始票據(jù)，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情等。（7）其他費用報銷時需附有關原始票據(jù)。（8）在檢查完前方可簽名、付款，并保管發(fā)票。（四）營業(yè)收記帳本的填報方法.收銀員按規(guī)定在值班經(jīng)理的監(jiān)視下點錢上線和下線，并負責將本班次的營業(yè)狀況填寫在記帳本上。.記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認。.收銀員負責于將每日的營業(yè)額于下午14時（早班）、22時（夜班）、及4時（夜堂）等三個時段銷售及匯總營業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。餐廳結(jié)帳效勞流程標準一、目的為標準本餐廳顧客結(jié)帳、收銀工作，特制定本標準。二、適用范圍適用于本餐廳樓面效勞員、收銀員的收銀工作。三、樓面效勞員結(jié)帳效勞規(guī)定顧客用餐完畢欲結(jié)帳，效勞人員應先做好菜品及酒水的核對與確認工作，以便隨時配合顧客的結(jié)帳要求。.結(jié)帳效勞要領在結(jié)帳前，效勞人員必須掌握以下幾個重點：（1）不要讓客人等太久。（2）將賬單雙手遞補給顧客或放在賬盤內(nèi)呈送給顧客。（3）當顧客取錢時，效勞人員不得靠近桌旁，應立于桌邊待命，防止顧客產(chǎn)生壓迫感。.結(jié)帳效勞流程（回應一帳單一核對一修正一結(jié)帳一送客）（1）回應：當顧客向樓面效勞員發(fā)出結(jié)帳要求時，效勞員應快速回應：“好的，請稍等?！?2)帳單：效勞員確認顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費帳單。(2)核對：收銀員根據(jù)帳單核對顧客臺號、人數(shù)、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯結(jié)，漏結(jié)。(3)修正：如有不符的，要與顧客核對無誤后再行結(jié)帳。A.沒有上的菜品，應立即查詢并請值班經(jīng)理做退菜處理；B.已經(jīng)在做的菜品，那么應從減少餐廳損失的角度出發(fā)，說服顧客將菜吃完再結(jié)帳；C.多打、錯打的酒水及時報值班經(jīng)理處理，漏打的及時補上。D.查看是否有上米飯，如漏打及時補上，錯打或多打請值班經(jīng)理處理。E.其他需要協(xié)助修改的及時請值班經(jīng)理處理。(4)結(jié)帳：當確認無誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應輕聲問：“請問由哪位付帳呢？”收款時應唱收唱找“先生/小姐，您好，收您**元，需找您**元，請稍等?！?5)送客：找零并送客至門前，并致歡迎辭：“謝謝光臨，請慢走，請帶好您的隨身物品?！薄皻g迎下次光臨！”3.不同付款方式的注意要點(1)現(xiàn)金結(jié)帳如果顧客用現(xiàn)金結(jié)帳，要當著顧客的面清點鈔票，查看是否有假鈔，并將點出的數(shù)目與顧客核對無誤后再離開，將款項送至收銀處。收銀員清點余額后，會將收據(jù)或發(fā)票及找零放回帳盤，由效勞員退回，此時，效勞員應回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產(chǎn)生被要求給小費的印象。(2)信用卡結(jié)帳如果顧客用信用卡結(jié)帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。然后將刷卡聯(lián)用結(jié)帳夾送到顧客身邊請其簽字認可。等收銀臺將顧客的簽名核對無誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。（3）簽帳單對于總經(jīng)理同意簽單消費的帳單，效勞員須立即知會餐廳值班經(jīng)理，由總經(jīng)理簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。（4）餐券餐廳于促銷活動期間發(fā)行的一些的菜品兌換券或現(xiàn)金抵用券，當餐券發(fā)出后，效勞人員應熟悉每種餐券的使用方法，當顧客以餐券付款時，得以正確判斷哪些餐飲工程才可以適用，并請顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結(jié)帳，帳單上必須注明以券付款，當顧客消費金額超過指定金額時，差額那么請顧客以現(xiàn)金支付。四、收銀員收銀效勞流程規(guī)定1、當收到顧客要求結(jié)帳的信息后，要重新核對帳單是否與實際上菜相符；2、收到顧客的現(xiàn)金后，要確認鈔票的真假和其數(shù)目是否足夠支付帳單。需要找零的馬零錢交給負責結(jié)帳的同事；發(fā)現(xiàn)數(shù)目不對或不夠時，要馬上通知負責結(jié)帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結(jié)帳；對于數(shù)目與帳單正好相符的，應告之負責結(jié)帳的同事：“款項正好收齊。謝謝！”3、收到信用卡時，要確定信用卡的真實性和有效性。要確認顧客的簽名是否與信用卡上的一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好，放入已結(jié)帳的收銀單中。4、給顧客開發(fā)票。（如有停車票那么負責保管和發(fā)送，并做好記錄）餐飲業(yè)財務管理制度xx-06-2813:21|#2樓1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在〃費用報銷單〃或〃貨款結(jié)算憑據(jù)〃后，小張票據(jù)（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫〃費用報銷單〃或〃貨物結(jié)算憑據(jù)〃，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的標準性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：〃同意報銷（支付）〃、〃同意報銷（支付）多少元〃、〃不同意報銷（支付）〃字樣?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。3、財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。4、出納憑上述簽字齊備的〃費用報銷單〃或〃貨款結(jié)算憑據(jù)〃支付貨幣資金。5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否那么財務室有權不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否那么不予報銷。假設有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。6、報銷程序。經(jīng)辦人填寫〃費用報銷單〃或〃貨款結(jié)算憑據(jù)〃--部門負責人簽字一財務會計簽字一總經(jīng)理簽字一出納復核報銷。借款制度為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，標準借款程序，特制定本制度。1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原那么。3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務會計審核，總經(jīng)理簽字批準。5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公-款私用，事完三天內(nèi)應清算自己的賬務，三天后財務室將催促報銷，否那么財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。6、酒樓原那么上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內(nèi)歸還。7、借款程序。填寫借款單一財務會計審核一總經(jīng)理批準一出納處領款支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務。2、為保證資金的平安，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫〃空白支票簽發(fā)領用登記薄〃，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領用人簽字備查。5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋〃作廢〃戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。二、發(fā)票管理.建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。2.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，防止發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。⑴財務專用章由財務會計保管。⑵留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否那么由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批?，F(xiàn)金管理制度1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。⑴員工工資、津貼。⑵各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。⑶向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。⑸結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應當以支票進展結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫〃空白支票簽發(fā)領用登記薄〃，并寫明用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證，經(jīng)手人簽字，財務會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫管制度一、庫管工作的根本要求必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)本錢資料，必須對庫存物資的平安、完整負責。二、庫房的工作環(huán)境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、枯燥，搞好〃六防〃工作。3、閑雜人員不得隨意進出庫房。三、庫管計量、計算工作要求1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，假設出現(xiàn)計量單位混用所造成財務、本錢反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位〃瓶〃為入出庫計量單位。2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保存小數(shù)點后兩位。四、庫管員日常工作標準1、庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、庫房驗收貨物時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進展檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭中購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。3、庫管員有權拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。4、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫〃鮮活食品驗收單〃、〃入庫單〃，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送本錢核算小組，第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室.5、堅持原那么，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務主管批準不得擅自存放物品。6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具〃入庫單〃，出庫應填制〃領料單〃。7、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。9、領用物品應由領料經(jīng)手人填制〃領料單〃，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制〃出庫單〃，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經(jīng)濟責任，物資調(diào)撥須履行相關手續(xù)。11、發(fā)出存貨實行〃推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料〃的發(fā)料原那么，隨時對存貨進展檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原那么造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實相符、賬表相符。14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具〃紅字入庫單〃。15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進展現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。假設存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調(diào)整。16、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進展裝訂，妥善保管。17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲藏量及最低儲藏量標準，低于最低儲藏量應及時打中購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫平安管理制度1、酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁單獨進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。3、倉庫內(nèi)不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自容許未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。5、任何人員，除驗收時所需外，不準試看倉庫商品物資。6、倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。7、倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的間隔，貨物與墻、燈、房頂之間保持平安間隔。9、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鴇燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。10、倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進展一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次平安情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。倉庫物資管理制度1、酒樓倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應回絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。2、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制〃商品、物料進倉驗收單〃，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)歷收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。3、各部門領用物料，必須填制〃領料單〃或〃內(nèi)部調(diào)撥憑單〃，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領料。4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。5、倉庫應對各項物料設立〃物料購、領、存貨卡〃，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。6、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制〃商品物料盤盈盤虧報告表〃，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。7、為配合采購人員編好采購方案，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應每月終編制〃庫存物資余額表〃，于次月3日前送交總經(jīng)理、財務部一份。8、各項材料、物資均應制訂最低儲藏量和最高儲藏量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購方案，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進展訂貨，以控制庫存數(shù)量。9、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任那么由采購人員承擔。盤點制度為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)本錢，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：⑴盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)量。⑵監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)視。盤點人員盤點當日一律停頓休假，并按時到達盤點地點。4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原那么，因此盤點開始后應停頓財物的進出及移動。5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算確實實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點完畢，盤點人員應填制〃盤點表〃，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采用〃實地盤存制〃確定本錢，其他存貨采用〃永續(xù)盤存制〃確定本錢。三、現(xiàn)金盤點1、現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采用定期（每月25日和年終盤點）和不定期抽查。3、盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。4、現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進展。5、盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫〃現(xiàn)金盤點表〃一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。四、賬實不符的處理1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應進展更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。3、財物管理人員有以下情況，應報總經(jīng)理處理。⑴對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；⑵對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；⑶未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。附件一采購及供貨管理制度一、采購程序1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫中購單-庫管簽字一部門負責人簽字一總經(jīng)理簽字一采購實施購置。2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進展價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式確實定1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。3、采購方式上采用〃定點、定價、定時〃采購原那么。4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按方案定期中購。三、供貨商進場程序1、供貨商的尋找原那么上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助；2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳?。四、供貨商處分程?、凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、回絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處分決定，開出罰單；3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。五、供貨定價制度（一）原材料市場價風格查1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應填寫市場價風格查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成，詳細由財務會計召集。3、市場調(diào)查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應作適當順延。（二）定價程序1、每次市場價風格查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。2、原材料采購定價標準處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。3、價風格整：因市場變化情況特殊，供貨商提出價風格整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。（三）供貨商的更換與續(xù)用在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。六、貨款的支付1、貨款的支付應盡量不通過采購，假設因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準前方可借款，借款后應在3（次）日內(nèi)報銷沖帳；2、供貨商的貨款支付，由財務會計向總經(jīng)理報付款方案，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)簽字批準，方可付款；3、雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進展協(xié)調(diào)，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財務會計、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。酒店財務管理制度xx-06-2821:52|#3樓為加強財務管理，適應劇烈市場競爭要求，提高酒店效益，實現(xiàn)酒店上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：一、總原那么.酒店各員工必須尊紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。.酒店各經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。.做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。.每項業(yè)務必須由總經(jīng)理簽字，方才有效。二、材料采購制度.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小，各經(jīng)營部門根據(jù)詳細實際制度材料最低、最高庫存量。.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。.采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。.經(jīng)常性的材料采購由酒店與供應商簽訂進貨合同，約定付款方式和材料單價。.材料進入公司以后，倉庫必須及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單，有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。.供應商必須提供請款單、發(fā)票、酒店訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、材料庫存管理制度.材料入庫保管人員立即組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應商。.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。.部門需材料必須填制領料單，并有各部門和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。.領料單一份三聯(lián)，財務部、相關部門、倉庫各一聯(lián)。.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶，月底抽查材料實物與賬存是否相符。四、收入核數(shù)制度1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報告”，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。4、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬）的匯總表。5、核對餐廳結(jié)賬單：1）核對餐廳結(jié)賬單時應注意；賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進展處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監(jiān)視作用。2）核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。6、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門（包括茶樓、餐廳等）的收銀員在營業(yè)完畢后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。1）收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。2）核對繳款憑證：要查清收費單中各項收費工程金額的正確性，定期到各部門采集機器上的數(shù)據(jù)，做到賬實相符。五、現(xiàn)金管理制度.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原那么，會計管賬票，出納管錢。.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。.出納必須確?，F(xiàn)金的平安，防止遺失、偷竊。.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。.出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日完畢。.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。餐廳財務管理制度xx-06-2813:27|#4樓為進一步加強餐廳管理，健全餐廳管理制度，標準餐廳財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就餐廳財務管理中的有關事項規(guī)定如下：一、餐廳財務管理的總體要求餐廳以效勞員工為宗旨，不以盈利為目的，由綜合處實行“統(tǒng)一管理