資產(chǎn)盤點管理制度資產(chǎn)盤點方式、注意事項、獎懲規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔資產(chǎn)盤點管理制度第一條目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范盤點事務(wù)，保證公司存貨、資金等各項資產(chǎn)盤點的準確性、清晰性，特制定本制度。第二條盤點范圍1．存貨盤點，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。2．財務(wù)盤點，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。3．財產(chǎn)盤點，包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。其中，固定資產(chǎn)包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等以資本支出購置的資產(chǎn)；保管資產(chǎn)是屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備；保管品是以費用購置的資產(chǎn)。第三條盤點方式1．年中、年終盤點。（1）存貨：年（中）終時，由資產(chǎn)部或經(jīng)管部門會同財務(wù)部實施全面總清點。（2）財務(wù)：由財務(wù)部與會計室共同盤點。（3）財產(chǎn)：年（中）終時，由經(jīng)管部門會同財務(wù)部實施全面總清點。2．月末盤點。每月末所有存貨，由經(jīng)管部門會同財務(wù)部實施全面清點，重點盤點數(shù)額超過500項的存貨。3．月份檢查。由總經(jīng)理室或財務(wù)部，會同經(jīng)管部門對存貨進行隨機抽樣盤點。第四條人員及職責(zé)1．總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及其異常事項的裁決。2．主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負責(zé)盤點的實際工作。3．復(fù)盤人：由總經(jīng)理視需要指派經(jīng)管部門的主管，負責(zé)盤點的監(jiān)督。4．盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。5．會點人：由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、查實數(shù)據(jù)。6．協(xié)點人：由各經(jīng)管部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。7.監(jiān)點人：由總經(jīng)理室指派。第五條準備工作1．盤點編組。每次盤點前，由財務(wù)部主管按照盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”），報總經(jīng)理核定后，公布實施。2．經(jīng)管部門將應(yīng)盤點的財物及盤點用具，預(yù)先準備妥當(dāng)，并由財務(wù)部準備盤點表格。（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)分門別類整理并列出清單。（3）事先準備好各項資產(chǎn)卡，按序編號，以備盤點。3．盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條年中、年終全面盤點1．財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準，簽發(fā)盤點通知，并召集各部門盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門限期辦理盤點工作。2．盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點期間所需的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。3．原則上應(yīng)采取全面盤點方式，特殊情況呈報總經(jīng)理核準后，方可改變盤點方式。4．盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，盤點后不得更改。5．盤點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”。核對無誤后，會點人、盤點人在該表上簽名確認，并編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”。盤存表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點1．由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要，隨時指派人員抽點。2．盤點日期及項目，原則上不能預(yù)先通知經(jīng)管部。3．盤點前應(yīng)由會計室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。4．不定期抽點應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點報告1．財務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，返回財務(wù)部匯總，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核。盤點盈虧報告一式三分，經(jīng)管部門、總經(jīng)理室各存一份，第三份自存財務(wù)部作為賬項調(diào)整的依據(jù)。2．不定期抽點，應(yīng)于盤點后一周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部于盤點后兩周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。3．盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點1．現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終由財務(wù)部會同相關(guān)部門共同盤點外，總經(jīng)理室或財務(wù)部每月至少抽查一次。2．現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進行。3．盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。4．會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)營部存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。5．有價證券及各項所有權(quán)等應(yīng)確定核對認定，會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽名確認后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點1．存貨的盤點，應(yīng)于當(dāng)月最后一日進行。2．存貨原則上采用全面盤點，如因成本計算方式無需全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點方式。第十一條其他項目盤點1．外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，并填列“外協(xié)加工料品盤點表”（一式三聯(lián)，由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。2．銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。3．經(jīng)管部門應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財務(wù)部核查。第十二條注意事項1．所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準備事項。2．盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點，向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊情況應(yīng)事先找好代理人，并報備核準。3．所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，盤點開始后應(yīng)停止財務(wù)的進出及移動。4．盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若有修改處，須經(jīng)盤點人員簽字方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。5．所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。6．盤點人員超時工作時間，可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。7．盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。8．盤點終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后方可離開工作崗位。第十三條獎懲1．盤點工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定嚴格遵照執(zhí)行。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報，給予獎勵。2．違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部處理。3.賬載錯誤處理。（1）賬面數(shù)量有因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清的，視情節(jié)輕重對記賬人員處以警告以上處分，情節(jié)嚴重者呈報總經(jīng)理議處。（2）賬面數(shù)字有涂改，或無蓋章、簽章、簽證等憑證可查，或憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字的，由直接主管簽報總經(jīng)理議處。4.賠償處理。物料、財產(chǎn)管理人員及保管人有下列情況之一的，應(yīng)呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額。（1）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧的。（2）對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊行為的。3．對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、借出或損壞不報告的。第十四條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后實施。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨盤點管理制度制作部門：制作者： 審核： 批準： 發(fā)布日期實施日期履歷修改日期版次修改內(nèi)容修改者審核批準1.0目的為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù)，同時保證盤點作業(yè)有所遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到資產(chǎn)管理的目的，特制定本管理制度。其主要目的包括：1、查明各類物品、材料的可用程度，以便有效利用。2、核對現(xiàn)有庫存與臺賬數(shù)是否一致，以便把握公司資產(chǎn)的準確性。3、為下期的銷售計劃與生產(chǎn)計劃提供依據(jù)。4、最低庫存量與最高庫存量的把握。5、各環(huán)節(jié)不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。6、確定各類資產(chǎn)的真實價值，以利于成本的核算。2.0適用范圍與有關(guān)定義2.1適用范圍2.1.1本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責(zé)任。2.1.2本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。2.2有關(guān)定義2.2.1倉庫及車間存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）和生產(chǎn)現(xiàn)場中存貨的盤點，如鋼管，板材，不銹鋼件，鑄件，物料，油料，包裝物料等主，輔原材料，模具、工裝夾具、量具，設(shè)備，運輸工具，辦公器材等，以及必要時對存于外協(xié)廠商的本廠物料或客供物料等的盤點。2.2.2在制品盤點：各部門已從倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品，包括滯留在車間、現(xiàn)場的原材料、半成品、產(chǎn)成品，報廢品及不良品等。2.2.3外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回廠的產(chǎn)品的盤點。2.2.4自盤：存貨管理單位物料管理人員對存貨進行的盤點。2.2.5復(fù)盤：倉庫主管或存貨單位主管對存貨進行的盤點。2.2.6抽盤：財務(wù)部（生管室參與）對自盤或復(fù)盤的結(jié)果進行的復(fù)核和抽查盤點。3.0職責(zé)3.1PMC（生管室）：負責(zé)盤點組織工作；主導(dǎo)盤點工作；組織召開盤點說明及總結(jié)工作會議；進行盤點獎罰；3.2倉庫：負責(zé)倉庫物料盤點工作；3.3財務(wù)部：負責(zé)對盤點抽查、對盤點盈虧調(diào)整審核；定期或不定期對各項存貨進行稽核、抽盤；3.4副總經(jīng)理：負責(zé)盤點盈虧調(diào)整的審批工作；3.5相關(guān)部門：負責(zé)本部門盤點及盤點協(xié)助工作。4.0盤點時間4.1存貨盤點：每月25日進行一次月度盤點（包括機加，焊接，半成品庫，涂裝，組裝，成裝，倉儲）；每年十二月份的最后一星期進行一次年終大盤點（公司所有單位），大盤點具體時間根據(jù)《年終盤點計劃》確定的日期進行。4.2盤點時間要求：4.2.1月底小盤點時間要求：自盤應(yīng)于每月25日12:00前完成，抽盤應(yīng)于當(dāng)日16:00前完成。4.2.2年終大盤點時間要求：具體依《年終盤點計劃》中要求的時間執(zhí)行。4.2.3若要變更時間，必須征得盤點總負責(zé)人同意方可。4.3財務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。5.0盤點方式、方法5.1盤點方式：靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）；5.2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合；點數(shù)與稱重量相結(jié)合。5.3每月定期盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。5.4年終大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進行，盤點方法由PMC部在《年終盤點計劃》中確定。5.5不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務(wù)部確定。5.6外協(xié)加工件及客供物料盤點：由相關(guān)部門負責(zé)人與財務(wù)人員共同確定盤點方法，單獨清點。6.0盤點組織工作6.1每月小盤由PMC組織相關(guān)存貨單位并實施盤點。各單位在盤點結(jié)束后將《盤點表》交PMC部，PMC組織各單位主管、物控等相關(guān)人員交叉抽盤，檢查賬、卡、物相符率。6.2年終大盤點由PMC部負責(zé)組織。在大盤點前半個月，PMC部應(yīng)編制《年終盤點計劃》，提出盤點主題、時間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤點采取方式、方法，呈副總經(jīng)理核定后，公布實施。6.3不定期的盤點由財務(wù)部負責(zé)擬定計劃、組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。7.0盤點要求7.1在倉庫盤點日期前2天，要求PMC部將應(yīng)發(fā)料生產(chǎn)的《生產(chǎn)計劃》于生產(chǎn)前3天發(fā)至倉庫備料，車間將盤點日期需領(lǐng)物料于盤點日期前2天到倉庫領(lǐng)取，以便倉庫盤點工作順利進行；7.2盤點總負責(zé)人（生管經(jīng)理）須確定盤點關(guān)賬時間點（正常時間點24日22：00前關(guān)帳），關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個工作日；7.3年終大盤點要求盤點之日倉庫物料停止流動；7.4呆滯料應(yīng)事前予以分開，并做好標(biāo)識；7.5收貨待處理尚未進帳之物品，應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識，不列入盤點范圍，但須保留相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)；7.6車間須于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫；7.7負責(zé)盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準備；7.8盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責(zé)盤點各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點總負責(zé)人請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位；7.9盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)盤點總指揮簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責(zé)任；7.10盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚；7.11盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，后核對《物料標(biāo)示卡》，再填寫《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，應(yīng)通知實物保管人員到場核實，查找原因；7.12盤點時存貨管理人員需認真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實的問題由實物保管部門責(zé)任人于盤點后二天內(nèi)查清原因交PMC部并處理；7.13成品賬、物、卡種類相符率要求為100％，其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95％以上；8.0盤點程序8.1盤點前準備工作：8.1.1盤點由PMC部申請，經(jīng)副總經(jīng)理批準后，PMC負責(zé)召集相關(guān)人員召開盤點工作說明會，并按擬定的盤點計劃組織實施；8.1.2各相關(guān)部門接到盤點計劃后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作：包括當(dāng)月結(jié)存，核銷后最新的《盤點表》數(shù)據(jù)（電子檔格式），以及相關(guān)出入庫表單等證明性的單據(jù)；8.1.3盤點前一周由采購部通知各供應(yīng)商在盤點日期當(dāng)天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當(dāng)天出貨量，生產(chǎn)車間提前2天將所需物料領(lǐng)至車間，對于盤點期間急需用料情形需經(jīng)盤點總負責(zé)人在《領(lǐng)料單》上簽字批準后，方可予以領(lǐng)料；8.1.4所有賬目處理應(yīng)在盤點日前一天完成；8.1.5存貨盤點前各部門應(yīng)進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料標(biāo)簽》或《物料標(biāo)識卡》；8.1.6年終大盤點前要求生產(chǎn)車間進行物料的分類，清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標(biāo)識，以便單獨清點；8.1.7盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具，于盤點前準備妥當(dāng)。8.2初盤（自盤）8.2.1盤點總負責(zé)人指定人員打印《盤點表》及《盤點清冊》分發(fā)給盤點單位；8.2.2盤點人員按照盤點進度計劃及每月結(jié)存最新《盤點表》數(shù)據(jù)進行盤點，在盤點物品的《盤點清冊》上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人，在“備注”欄注明“初盤”字樣；8.2.3盤點人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止；8.2.4盤點人員在《盤點表》上簽名后交單位負責(zé)人審核簽字；8.2.5單位負責(zé)人對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告表》進行賬目處理；8.2.6單位負責(zé)人將《盤點表》、《盤點盈虧報告表》交PMC部處理。8.3復(fù)盤：8.3.1復(fù)盤是在年終大盤點時采取得盤點方法；8.3.2在盤點前由PMC部組織盤點會議，公司副總經(jīng)理和相關(guān)部門負責(zé)人參加，會議主要是協(xié)調(diào)和落實盤點方面的各項工作，盤點會議結(jié)束后，相關(guān)部門的負責(zé)人要做好復(fù)盤前各項準備工作；8.3.3PMC將初盤《盤點表》于復(fù)盤日上午12：30點前分發(fā)各復(fù)盤小組組長；8.3.4復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點；8.3.5復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，由公司PMC部在《年終盤點計劃》中確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50％；8.3.6復(fù)盤人員按復(fù)盤分工計劃進行盤點，點數(shù)員應(yīng)邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點結(jié)果記錄在《盤點清冊》或《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)；8.3.7復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在《盤點表》中“復(fù)盤數(shù)量”欄簽字，以示負責(zé)；8.3.8在整個復(fù)盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對復(fù)盤情況進行巡查，盤點人員對復(fù)盤中存在的問題可向督導(dǎo)人員或盤點總負責(zé)人反饋，督導(dǎo)人員或盤點總指揮應(yīng)及時解答、處理；8.3.9若復(fù)盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告盤點總負責(zé)人處理，必要時，盤點總負責(zé)人要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點；8.3.10復(fù)盤完成后，復(fù)盤組長將《盤點表》上交盤點總負責(zé)人，盤點總負責(zé)人審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交相應(yīng)抽盤負責(zé)人員。8.4抽盤8.4.1抽盤人員在復(fù)盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％；8.4.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》、《盤點清冊》上；8.4.3對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”欄簽字，以示負責(zé)，并記錄最終盤點的結(jié)果；8.4.4在整個抽盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中存在的問題，抽盤人員可向督導(dǎo)人員或盤點總負責(zé)人反饋，督導(dǎo)人員或盤點總負責(zé)人應(yīng)及時解答、處理；8.4.5若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，則報告盤點總負責(zé)人處理，必要時，盤點總負責(zé)人要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復(fù)盤人員也參加盤點）；8.4.6抽盤完成后，抽盤組長將《盤點表》（同時需制作成電子檔《盤點表》格式）上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)部復(fù)印兩份《盤點表》，一份交PMC部，一份交實物保管部門負責(zé)人。8.5財務(wù)處理：8.5.1盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后1個工作日內(nèi)，由實物保管部門主管編制《盤點盈虧報告表》，報部門經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)PMC部再轉(zhuǎn)財務(wù)部；8.5.2財務(wù)部經(jīng)理對《盤點盈虧報告表》復(fù)核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點盈虧報告表》、《盤點匯總表》交副總經(jīng)理審批，要求在三個工作日內(nèi)完成；8.5.3相關(guān)資產(chǎn)保管員在接到審批后的《盤點盈虧報告表》的1個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。8.6盤點報告編制及后續(xù)工作：8.6.1每月小盤點結(jié)束后2個工作日內(nèi)、年終大盤結(jié)束后4個工作日內(nèi)，生管室應(yīng)編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等），并呈副總經(jīng)理審閱。8.6.2每月小盤點結(jié)束后3個工作日，由PMC主持召開盤點工作總結(jié)會議（會議參與人員為參加盤點的所有人員）；年終大盤點結(jié)束后5個工作日，由副總經(jīng)理主持召開盤點工作總結(jié)會議，會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會相關(guān)人員確認后實施，由財務(wù)部經(jīng)理驗證改善效果，并將改善結(jié)果報副總經(jīng)理。8.6.3每月小盤結(jié)束后第3個工作日、年終大盤結(jié)束后第5個工作日，PMC部須將盤點獎罰結(jié)果轉(zhuǎn)交人事行政部編制獎罰通告，處罰款項則在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣取。8.6.4倉庫及車間盤點后，物料管理員須在盤點后的三個工作日內(nèi)進行呆，廢物料處理申報工作。9.0突擊抽查9.1財務(wù)部門、PMC部根據(jù)實際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助，原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5％；9.2抽查日期及項目，以不預(yù)先通知被抽查單位為原則，組織工作適當(dāng)簡化；9.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認；9.4抽查盤點后賬目處理及后續(xù)工作按8.5條款、8.6條款（處罰規(guī)定）執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財務(wù)部組織召開物料檢討會議。10.0獎懲規(guī)定10.1獎勵10.1.1賬、物、