呆滯存貨處理流程呆滯存貨的時(shí)間界定、審查與處理辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔呆滯存貨處理流程1、適用范圍：包括車(chē)間的在制品、倉(cāng)庫(kù)的原材料、產(chǎn)成品及委外加工物資。2、呆滯存貨的時(shí)間界定原材料：3個(gè)月以上未使用（包括發(fā)出數(shù)量/結(jié)存數(shù)量<1/20），不包括因產(chǎn)品改型形成的庫(kù)存和老產(chǎn)品備件委外加工物資：2個(gè)月未歸還在制品：帳齡3個(gè)月以上產(chǎn)成品：帳齡6個(gè)月以上每季度最后一個(gè)月中旬集中一次鑒定處理，呆滯時(shí)間較長(zhǎng)的可每月及時(shí)處理。3、帳齡統(tǒng)計(jì)原材料、委外加工物資、產(chǎn)成品由倉(cāng)管員統(tǒng)計(jì)帳齡；在制品由成本會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)。呆滯存貨帳齡表每月出具一次。4、提交申請(qǐng)4.1申請(qǐng)?jiān)瓌t：誰(shuí)管轄誰(shuí)申請(qǐng)?jiān)牧稀⑽饧庸の镔Y及產(chǎn)成品由倉(cāng)管員提交申請(qǐng)；在制品由各車(chē)間核算員提交申請(qǐng)。研發(fā)用料由技術(shù)中心項(xiàng)目組提出申請(qǐng)。4.2申請(qǐng)單據(jù)：通過(guò)“特殊存貨處理申請(qǐng)單”申請(qǐng)“特殊存貨處理申請(qǐng)單”一式三聯(lián)：一聯(lián)存根（由制單人留存）；一聯(lián)財(cái)務(wù)（財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)完成情況之依據(jù)）；一聯(lián)處理部門(mén)。對(duì)于會(huì)簽結(jié)果或決議為報(bào)廢的，不需另外填制“報(bào)廢申請(qǐng)單”，由此單替代。5、受理及監(jiān)督檢查5.1原材料、在制品申請(qǐng)單據(jù)由生產(chǎn)管理部受理，委外加工物資由采購(gòu)部受理，產(chǎn)成品由銷(xiāo)售部受理。接到“呆滯存貨申請(qǐng)?zhí)幚韱巍焙?，相關(guān)部門(mén)必須在5個(gè)工作日內(nèi)出具處理意見(jiàn)，在隨后的1個(gè)月內(nèi)根據(jù)處理意見(jiàn)處理完畢。如果對(duì)處理意見(jiàn)有異議的應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)反饋，否則視同已接收。5.2由于老庫(kù)存形成的無(wú)法查明原因的呆滯料，若未能及時(shí)處理將作為相關(guān)部門(mén)的質(zhì)量損失費(fèi)，財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)處理情況進(jìn)行跟蹤檢查。5.3對(duì)于新產(chǎn)生的呆滯料，應(yīng)由生產(chǎn)調(diào)度科查明呆滯產(chǎn)生原因以及責(zé)任部門(mén)或責(zé)任人，責(zé)任人不明確的由部門(mén)主管承擔(dān)，如果超出1個(gè)月未有處理結(jié)果的，將根據(jù)未處理余額對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人收取1％的滯納金，呆滯料人為原因形成損失的，將根據(jù)公司獎(jiǎng)懲制度和《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度》處理。5.4各部門(mén)主管會(huì)簽時(shí)應(yīng)形成一致的處理意見(jiàn)，各執(zhí)行部門(mén)根據(jù)會(huì)簽結(jié)果進(jìn)行呆滯料的處理。會(huì)簽結(jié)果應(yīng)在如下范圍內(nèi)選取：保留、報(bào)廢、改制、生產(chǎn)領(lǐng)用、外協(xié)調(diào)換、返修、拆卸。若會(huì)簽結(jié)果產(chǎn)生分歧的，以總工程師的意見(jiàn)為主。6、處理流程6.1在制品6.1.1車(chē)間遞交申請(qǐng)單6.1.2生產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，品質(zhì)、技術(shù)、調(diào)度部門(mén)鑒定，可采取集中辦公的形式處理。6.1.3合格品，繼續(xù)留用（倉(cāng)庫(kù)憑處理單辦理進(jìn)庫(kù)）；需返修或改制的，由調(diào)度部門(mén)通知車(chē)間或進(jìn)中轉(zhuǎn)庫(kù)轉(zhuǎn)外協(xié)返修或改制（品保部出具返修單）；需報(bào)廢的，根據(jù)《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度》申請(qǐng)報(bào)廢審批后轉(zhuǎn)采購(gòu)部處理；需拆卸的，調(diào)度通知相關(guān)車(chē)間辦理，參照《用戶(hù)退回產(chǎn)品處理作業(yè)辦法》辦理。6.2委外加工物資6.2.1倉(cāng)庫(kù)月末以列表形式遞交6.2.2與委外商核對(duì)確認(rèn)，按《物料出入庫(kù)管理規(guī)定》執(zhí)行。6.2.3財(cái)務(wù)開(kāi)票（同時(shí)考慮繳納一定比率的滯納金）6.2.4倉(cāng)庫(kù)憑財(cái)務(wù)單據(jù)核銷(xiāo)委外物資6.3原材料6.1.1倉(cāng)庫(kù)遞交申請(qǐng)單（或以L(fǎng)otus的形式遞交呆滯物料清單）6.1.2老庫(kù)存由生產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，品保、技術(shù)、調(diào)度部門(mén)鑒定；新呆滯料由各相關(guān)部門(mén)自行查明原因。6.1.3需暫時(shí)保留的，請(qǐng)注明理由；需報(bào)廢的，根據(jù)《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度》申請(qǐng)報(bào)廢審批后，轉(zhuǎn)采購(gòu)部變賣(mài)或加工車(chē)間廢物利用；需改制或領(lǐng)用的，必須在1個(gè)月內(nèi)處理完畢。6.4產(chǎn)成品6.4.1倉(cāng)庫(kù)遞交申請(qǐng)單6.4.2銷(xiāo)售部牽頭，品保、技術(shù)、調(diào)度部門(mén)鑒定6.4.3需暫時(shí)保留的，請(qǐng)注明理由；需報(bào)廢的，根據(jù)《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度》申請(qǐng)報(bào)廢審批后，轉(zhuǎn)采購(gòu)部處理；需拆卸的，由車(chē)間辦理，參照《用戶(hù)退回產(chǎn)品處理作業(yè)辦法》辦理。7、本流程自發(fā)布之日起執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部附件：“特殊存貨處理申請(qǐng)單” 特殊存貨處理申請(qǐng)單處理物料屬性：□呆滯品□不合格品□返修品□其他編號(hào)：申請(qǐng)日期：申請(qǐng)部門(mén)：申請(qǐng)人：存貨名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)總價(jià)形成原因備注鑒定或處理單位意見(jiàn)（欄位不足請(qǐng)另附頁(yè)說(shuō)明）簽名/日期:簽名/日期:簽名/日期:簽名/日期:精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔呆滯物料處理流程前言為了及時(shí)處理公司呆滯、、不良物料，盡量減小公司的經(jīng)濟(jì)損失，特制訂本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)由ABC呆滯物料處理項(xiàng)目小組提出。本標(biāo)準(zhǔn)起草部門(mén)：ABC計(jì)劃部。本標(biāo)準(zhǔn)起草人：SSY本標(biāo)準(zhǔn)于2020年4月首次發(fā)布。1、 流程范圍本流程規(guī)定了公司呆滯物料的確認(rèn)和處理辦法。本流程適用于由于技術(shù)更改、計(jì)劃更改、合同更改等情況形成的和由于各種原因造成的呆滯物料的處理。本標(biāo)準(zhǔn)所指的呆滯物料包括外購(gòu)的物料和半成品以及產(chǎn)成品。2、 呆滯物料的定義對(duì)質(zhì)量(規(guī)格、材質(zhì)、功效)不符合標(biāo)準(zhǔn)的原材料、外購(gòu)件及外協(xié)件，存儲(chǔ)超過(guò)1個(gè)月；對(duì)成品、半成品，凡因質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)，存儲(chǔ)超過(guò)1個(gè)月；對(duì)良好狀態(tài)的原材料、外購(gòu)件及外協(xié)件，存儲(chǔ)超過(guò)3個(gè)月；對(duì)在制或制成后因客戶(hù)取消訂單或者客戶(hù)退貨的產(chǎn)成品、半成品，儲(chǔ)存超過(guò)1個(gè)月以上物料；存儲(chǔ)時(shí)間即將或者超過(guò)保質(zhì)期限的有變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的物料；3、呆滯物料處理小組公司呆滯料處理小組成員：生產(chǎn)PMC部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、品質(zhì)部門(mén)、技術(shù)部門(mén)、計(jì)劃部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、行政部門(mén)代表成員組成。呆滯物料處理小組負(fù)責(zé)呆滯物料清單匯總，處理方案的確定、報(bào)批和執(zhí)行。4、呆滯物料處理小組部門(mén)職責(zé)4.1倉(cāng)儲(chǔ)部：負(fù)責(zé)呆滯料的接收、儲(chǔ)存管理工作；負(fù)責(zé)提供呆滯料清單；配合相關(guān)部門(mén)作好呆滯料處置工作，包括可回收利用的呆滯料的更換以及委外加工的物料產(chǎn)生的呆滯料返工返修、退換等聯(lián)系工作。4.2生產(chǎn)PMC：負(fù)責(zé)定期對(duì)車(chē)間的物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清理、退庫(kù)工作，同時(shí)配合返工返修工作，以及呆滯物料清單提報(bào)與制造過(guò)程監(jiān)控。4.3財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)呆滯料處置過(guò)程的監(jiān)控、核價(jià)、評(píng)估及賬務(wù)帳務(wù)處理等工作。4.4品質(zhì)部：負(fù)責(zé)呆滯料質(zhì)量的判定工作以及退供應(yīng)商的跟蹤，判定結(jié)果可分為：合格、不合格等。4.5技術(shù)部：因產(chǎn)品變更、產(chǎn)品停產(chǎn)、產(chǎn)品優(yōu)化，技術(shù)變更（包括更改原材料、改工裝、改版本、改外構(gòu)件、BOM變更、品質(zhì)變更、成本優(yōu)化等引起的變更），技術(shù)部應(yīng)在變更發(fā)生后一天內(nèi)通知主計(jì)劃部并給予相關(guān)指引，以防止呆滯料的產(chǎn)生。已造成呆滯料情況發(fā)生的，應(yīng)提出相應(yīng)的處理意見(jiàn);負(fù)責(zé)呆滯料處置的判定工作，判定的結(jié)果可分為：返工返修、、回收利用等。4.6銷(xiāo)售部：對(duì)造成呆滯料情況發(fā)生的，需接受總計(jì)劃部的安排，參與評(píng)審，并提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。4.7主計(jì)劃部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中呆滯料產(chǎn)生的預(yù)防控制工作，分析呆滯料產(chǎn)生的原因，參與評(píng)審工作，對(duì)需返修返工的呆滯料，下達(dá)返修工單指令。4.8采購(gòu)部：負(fù)責(zé)呆滯料退供應(yīng)商部分的進(jìn)度跟蹤以及變賣(mài)物料購(gòu)買(mǎi)方聯(lián)絡(luò)等工作。4.9行政管理部：負(fù)責(zé)呆滯料的變賣(mài)、遺棄等處理工作，接到通知起規(guī)定時(shí)間內(nèi)按環(huán)保體系的要求處理廢品實(shí)物。5、流程圖流程框圖如圖1所示。（此處插入流程圖）6、流程描述6.1呆滯料處置每月組織一次評(píng)審清理工作。6.2倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)以及生產(chǎn)PMC部門(mén)負(fù)責(zé)每月清理在本部門(mén)的呆滯物料，編制表《呆滯物料清單》并于每月五日前提交到呆滯物料處理小組確認(rèn)發(fā)起后續(xù)處理方案及推動(dòng)。6.3小組在收到《呆滯料處理清單》后3個(gè)工作日之內(nèi)內(nèi)完成處理意見(jiàn)整理，并作出評(píng)審意見(jiàn)初稿。6.4評(píng)審意見(jiàn)完成次日,小組將《呆滯料處理報(bào)告》提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在2天內(nèi)完成核價(jià)工作，作出審核意見(jiàn)并報(bào)送？審批。6.5？根據(jù)審批權(quán)限作出審批意見(jiàn)，超出審批金額權(quán)限的，應(yīng)轉(zhuǎn)交？審批。未通過(guò)審批的，小組自收到審批意見(jiàn)次日組織相關(guān)部門(mén)對(duì)呆滯料進(jìn)行重新評(píng)審，或采用其他方法解決。6.6呆滯物料處理小組自收到《呆滯物料清單》后，6個(gè)工作日內(nèi)給出確認(rèn)意見(jiàn)和初步處理意見(jiàn)并返回最初提交確認(rèn)的倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)以及生產(chǎn)部門(mén)PMC部門(mén)。并通知采購(gòu)部門(mén)、行政部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行處理。6.7倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)以及生產(chǎn)PMC部門(mén)負(fù)責(zé)按《呆滯物料清單》將呆滯物料隔離及辦理分帳管理手續(xù)，并作好標(biāo)識(shí)放入待處理區(qū)。6.8收購(gòu)單位辦理完財(cái)務(wù)手續(xù)后，憑收款憑證到采購(gòu)招標(biāo)部門(mén)開(kāi)具領(lǐng)料單。并由招標(biāo)單位（采購(gòu)部門(mén)或者行政部門(mén)）帶領(lǐng)至倉(cāng)庫(kù)辦理發(fā)貨手續(xù)6.9呆滯物料處理完畢，由呆滯物料處理小組將處理結(jié)果通報(bào)相關(guān)部門(mén)。7、相關(guān)文件及質(zhì)量記錄7.1《不合格品控制程序》7.2《過(guò)程和產(chǎn)品的測(cè)量和監(jiān)控程序》7.3《改進(jìn)控制程序》7.4不合格品入庫(kù)單（已由工藝、質(zhì)量確定為廢品）7.5、各類(lèi)廢品的評(píng)審記錄及評(píng)審報(bào)告（包括技術(shù)和質(zhì)量信息）7.6《呆滯料處理報(bào)告》7.7《呆滯物料清單》8、呆滯物料的確認(rèn)和原因分析8.1呆滯物料的形成原因和責(zé)任多方面的。對(duì)呆滯物料的確認(rèn)和責(zé)任歸屬主要是為盡快確定物料能否移作它用和如何處理。確認(rèn)速度的快慢可能關(guān)系到處理后損失的太小。確認(rèn)速度愈快、處理的愈及時(shí)，公司的損失最會(huì)降至最低。8.2呆滯物料形成的原因主要包括以下幾種：a) 技術(shù)更改；b) 生產(chǎn)、采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整；c) 客戶(hù)取消或更改訂貨合同；d) 物料實(shí)際使用量小于預(yù)算量e) 無(wú)法全檢，但使用過(guò)程中可挑選出不良品，或制程不良導(dǎo)致，未及時(shí)處理。f) 倉(cāng)儲(chǔ)管理不善，未嚴(yán)格實(shí)施先進(jìn)先出或按照工令要求管理發(fā)料。g) 市場(chǎng)預(yù)測(cè)變化，請(qǐng)購(gòu)不當(dāng)，超量請(qǐng)購(gòu)。h)未及時(shí)處理的RTV物料。8.3倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)以及生產(chǎn)PMC每月清理庫(kù)存，匯總當(dāng)月發(fā)生的呆滯物料向造成呆滯物料的相應(yīng)部門(mén)確認(rèn)。8.4呆滯物料經(jīng)確認(rèn)后即可轉(zhuǎn)為跟催責(zé)任部門(mén)進(jìn)行作業(yè)處理，并由財(cái)務(wù)核算物料金額。8.5造成呆滯物料部門(mén)首先應(yīng)采取措施進(jìn)行利用，盡力減小損失。不能利用或未在限定時(shí)間內(nèi)及時(shí)處理的物料交公司呆滯物料處理小組。8.6造成呆滯物料的部門(mén)應(yīng)對(duì)原因進(jìn)行分析，要求責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人提交改善報(bào)告。8.7若經(jīng)確認(rèn)后呆滯、物料的責(zé)任時(shí)，由公司綜合負(fù)責(zé)處理。9、呆滯物料的處理策略9.1、工藝更改、設(shè)計(jì)變更產(chǎn)生的呆滯物料技術(shù)部因?yàn)楣に嚮蚩蛻?hù)的需要，對(duì)公司產(chǎn)品進(jìn)行變更，變更時(shí)必須填列《工程變更通知書(shū)》，由物料計(jì)劃確認(rèn)該物料是否有庫(kù)存或在途。采購(gòu)接到《工程變更通知書(shū)》，第一時(shí)間通知相關(guān)供應(yīng)商，全面停止此類(lèi)物料的生產(chǎn)。同時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在填列《呆滯物料清單》前，組織設(shè)計(jì)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部、計(jì)劃部召集碰頭會(huì)，制定呆滯物料的處理措施。對(duì)于工程變更后，有庫(kù)存的呆滯物料，盡量在以后開(kāi)發(fā)或生產(chǎn)時(shí)能夠改造使用或替換使用。9.2、預(yù)測(cè)不準(zhǔn)或訂單變更產(chǎn)生的呆滯物料目前市場(chǎng)千變?nèi)f化，我們公司是面向訂單生產(chǎn)方式，當(dāng)客戶(hù)改變或取消訂單，銷(xiāo)售部門(mén)要在第一時(shí)間通知計(jì)劃部、生產(chǎn)部，由計(jì)劃部、生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)將會(huì)產(chǎn)生呆滯物料的數(shù)量，包括庫(kù)存數(shù)量、在制數(shù)量、在途數(shù)量、委外加工數(shù)量。生產(chǎn)計(jì)劃取消訂單并發(fā)出退倉(cāng)通知，生產(chǎn)部完成退倉(cāng)，倉(cāng)庫(kù)填列《呆滯物料處理清單》，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出處理意見(jiàn)，依此意見(jiàn)由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)暫存或。9.3、客戶(hù)退貨產(chǎn)生的呆滯成品客戶(hù)退貨的成品，市場(chǎng)部應(yīng)第一時(shí)間通知物料部和財(cái)務(wù)部。物料部負(fù)責(zé)辦理退貨數(shù)量的清點(diǎn)及入倉(cāng)，并將確認(rèn)的數(shù)量送交市場(chǎng)部。只需返修即可再次發(fā)貨的，生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)安排生產(chǎn)返修，并由成品倉(cāng)辦理出庫(kù)、入庫(kù)、發(fā)貨?？蛻?hù)不再訂購(gòu)此類(lèi)貨物的，生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)在其它客戶(hù)訂單中優(yōu)先消化。沒(méi)有可以消化的訂單，且積壓超過(guò)1個(gè)月，需計(jì)劃部填列《呆滯物料處理單》，送總經(jīng)理給出處理意見(jiàn)，并由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)落實(shí)。9.4、采購(gòu)批量、安全庫(kù)存量引起的呆滯物料采購(gòu)批量由計(jì)劃部來(lái)制定并適時(shí)更改，只能對(duì)常用件、易損件、通用件、價(jià)格波動(dòng)大物料設(shè)定采購(gòu)批量，其目的是為了補(bǔ)充安全庫(kù)存量。計(jì)劃部至少每月檢討和排查一次該批量及安全庫(kù)存量，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，是避免采購(gòu)多采或錯(cuò)采物料而導(dǎo)致呆滯的前提。其它物料一律不設(shè)采購(gòu)批量，也不得設(shè)安全庫(kù)存量。對(duì)于該批量或安全庫(kù)存量的物料，必須遵循先進(jìn)先出的原則，將該物料優(yōu)先出庫(kù)。如該寬量、安全庫(kù)存量一直未能消化，而變成呆滯物料，如果存放時(shí)間超過(guò)規(guī)定，則由倉(cāng)儲(chǔ)部按照要求填列《呆滯物料清單