吉宏股份：2022年年度審計報告

廈門吉宏科技股份有限公司2022年度審計報告—合并資產(chǎn)負債表—母公司資產(chǎn)負債表3-4—合并利潤表5—母公司利潤表—合并現(xiàn)金流量表—母公司現(xiàn)金流量表9-10—母公司股東權(quán)益變動表11-12—財務(wù)報表附注13-121廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 一、公司的基本情況廈門吉宏科技股份有限公司(原名“廈門吉宏包裝科技股份有限公司”，以下簡稱公司整體變更為股份有限公司，注冊資本8,700萬元，統(tǒng)一社會信用代碼：913502007516215965。理委員會2016年6月17日簽發(fā)證監(jiān)許可[2016]1306號《關(guān)于核準(zhǔn)廈門吉宏包裝科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》，公司于2016年6月30日向社會首次公開發(fā)行人民幣普通股(A股)2,900，并于2016年7月12日在深圳證券交易所上市交易。本次發(fā)行上市后，公司的注冊資本增加至人民幣11,600萬元。議、2018年第四次臨時股東大會，經(jīng)審議通過2018年半年度利潤分配及資本公積轉(zhuǎn)增股0萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增7股，分紅后總股本增加至19,720萬元。2018年12月25日，公司取得中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)廈門吉宏包裝科技股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2018]2099號)，同意公司非公開發(fā)行不超過39,440,000股新股。根據(jù)最終發(fā)行結(jié)果，公司本次向湖北高投產(chǎn)控投資股份有限公司、贛州發(fā)展融資租賃有限責(zé)任公司2名特定投資者非公開發(fā)行25,393,699股A股股票(每股面值1元)，增加股本人民幣25,393,699.00元，變更后的注冊資本(股22,593,699.00元，本次新增股份于2019年5月16日在深圳證券交易所2019年年度股東大會，經(jīng)審議通過2019年度利潤分配預(yù)案，以現(xiàn)有總股本222,593,699股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增7股。分紅后公司總股本增至378,409,288股，注冊資本由222,593,699.00元增至378,409,288.00元。日召開第四屆董事會第二十六次會議、第四屆監(jiān)事會第十六次會議，經(jīng)審議通過《關(guān)于向2021年限制性股票激勵計劃激勵對象首次授予限制性股票的議案》,本次限制性股票授予登記完成后，公司股份總數(shù)由378,409,288股增加至,088股。2022年第一次臨時股東大會，審議通過《關(guān)于終止實施2021年限制性股票激勵計劃并回購注銷相關(guān)限制性股票的議案》，終止實施2021年限制性股票激勵計劃，并回購注銷已廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 授權(quán)但尚未解除限售的全部限制性股票9,070,800股，回購注銷完成后，公司股份總數(shù)法定代表人：莊浩；注冊地址：廈門市海滄區(qū)東孚工業(yè)區(qū)二期浦頭路9號；公司主營業(yè)務(wù)：跨境電商業(yè)務(wù)；環(huán)保包裝及食品包裝的生產(chǎn)和銷售。經(jīng)營范圍：專業(yè)設(shè)計服務(wù)；軟件開發(fā)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；第一類醫(yī)療器械銷售；第二類醫(yī)療器械銷售；廣告制作；廣告發(fā)布(非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位)；廣告設(shè)計、代理；塑料制品制造；塑料制品銷售；印刷專用設(shè)備制造；專用設(shè)備制造 (不含許可類專業(yè)設(shè)備制造)；專用設(shè)備修理；勞動保護用品生產(chǎn)；互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品)；服裝輔料銷售；針紡織品及原料銷售；鞋帽零售；箱包銷售；皮革制品銷售；工藝美術(shù)品及收藏品零售(象牙及其制品除外)；珠寶首飾零售；化妝品零售；寵物食品及用品零售；金屬制品銷售；家具銷售；家用電器銷售；日用品銷售；農(nóng)副產(chǎn)品銷售；通訊設(shè)備銷售；電子產(chǎn)品銷售；環(huán)境保護專用設(shè)備銷售；化工產(chǎn)品銷售 (不含許可類化工產(chǎn)品)；五金產(chǎn)品零售；辦公設(shè)備耗材銷售；汽車裝飾用品銷售；母嬰用品銷售；眼鏡銷售(不含隱形眼鏡)；個人商務(wù)服務(wù)；企業(yè)管理咨詢；企業(yè)形象策劃；會議及展覽服務(wù)；市場營銷策劃；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；禮品花卉銷售。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動。)許可項目：包裝裝潢印刷品印刷；出版物印刷；出版物互聯(lián)網(wǎng)銷售；技術(shù)進出口；貨物進出口；酒類經(jīng)營；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售(銷售預(yù)包裝食品)；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)。)營業(yè)期限：長期。公司實際控制人莊浩。股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權(quán)。董事會對股東大會負責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)；經(jīng)理層負責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。公司設(shè)有股東大會、董事會、監(jiān)事會；董事會下設(shè)提名委員會、戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會及內(nèi)審部、證券部；管理層包括總經(jīng)理及下設(shè)的營銷中心、工程技術(shù)創(chuàng)新中心、采購中心、質(zhì)量中心、財務(wù)中心、人資中心、信息中心、企管中心。二、合并財務(wù)報表范圍本公司合并財務(wù)報表范圍包括：呼和浩特市吉宏印刷包裝有限公司、廊坊市吉宏包裝有限公司、香港吉宏科技有限公司、灤州吉宏包裝有限公司、黃岡市吉宏包裝有限公司、廈門市吉客印電子商務(wù)有限公司、西安吉客印電子商務(wù)有限公司、西安金印客電子廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 商務(wù)有限公司、香港吉客印電子商務(wù)有限公司、香港時澤數(shù)字科技有限公司、香港金印客電子商務(wù)有限公司、鄭州吉客印電子商務(wù)有限公司、香港丹駿電子商務(wù)有限公司、西安丹駿電子商務(wù)有限公司、思塔克紙業(yè)(上海)有限公司、寧夏吉宏環(huán)保包裝科技有限公司、濟南吉聯(lián)包裝有限公司、霍爾果斯維斯塔科技有限公司、北京金域互動科技有限公司、重慶市阿歐艾網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廈門美晴互娛文化傳媒有限公司、廈門海格電子商務(wù)有限公司、蕪湖禾邦電子商務(wù)有限公司、安徽吉宏環(huán)保紙品有限公司、深圳吉鏈區(qū)塊鏈技術(shù)有限公司、孝感市吉聯(lián)食品包裝有限公司、江西吉宏供應(yīng)鏈管理有限公司、江西維致供應(yīng)鏈管理有限公司、廈門吉宏包裝工業(yè)有限公司、霍爾果斯金宏科技有限公司、江西吉客印電子商務(wù)有限公司、上海攜心供應(yīng)鏈管理有限公司、重慶吉客宇行供應(yīng)鏈管理有限公司、杭州吉喵云網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、香港吉喵云科技有限公司、杭州吉客印數(shù)據(jù)科技有限公司、廈門昊傳文化傳播有限公司、成都昊傳文化傳播有限公司、陜西永鑫紙業(yè)包裝有限公司、廈門酒仙客商貿(mào)有限公司、貴州正佳電子商務(wù)有限公司、遵義茅譽電子商務(wù)有限公司、廈門正奇私募基金管理有限公司、贛州泰戈信息技術(shù)有限公司、贛州酒仙客電子商務(wù)有限公司、貴州吉宏醬酒品牌策劃管理有限公司、贛州古窖酒業(yè)發(fā)展有限公司、廈門市歐奇信息技術(shù)有限公司、鄭州思客睿電子商務(wù)有限公司、陜西吉宏包裝有限公司、海南吉客印數(shù)字科技有限公司、根本內(nèi)容(廈門)網(wǎng)絡(luò)信息有限公司、深圳吉客印供應(yīng)鏈管理有限公司、廈門頤信宏數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司、廈門市頤信數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司、貴州茅譽電子商務(wù)有限公司、貴州仡山香蘑特色食品銷售有限公司、鄭州英諾數(shù)字科技有限公司、香港吉客拓客數(shù)字科技有限公司、貴州茅江電子商務(wù)有限公司、貴州貴勢酒業(yè)有限公司、吉客拓(深圳)數(shù)字科技有限公司。本年新增子公司：海南吉客印數(shù)字科技有限公司、根本內(nèi)容(廈門)網(wǎng)絡(luò)信息有限公司、深圳吉客印供應(yīng)鏈管理有限公司、廈門頤信宏數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司、廈門市頤信數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司、貴州茅譽電子商務(wù)有限公司、貴州仡山香蘑特色食品銷售有限公司、香港吉喵云科技有限公司、鄭州英諾數(shù)字科技有限公司、香港吉客拓客數(shù)字科技有限公司、西安維致供應(yīng)鏈管理有限公司、貴州茅江電子商務(wù)有限公司、貴州貴勢酒業(yè)有限公司、香港時澤數(shù)字科技有限公司、吉客拓(深圳)數(shù)字科技有限公司。本年減少子公司：廈門鑫瀧悅環(huán)保紙袋有限公司、孝感市吉宏包裝有限公司、瑪布瑞克(廈門)電子商務(wù)有限公司、遵義壹玖叁伍酒業(yè)有限公司、西安維致供應(yīng)鏈管理有限公司。本年發(fā)生的企業(yè)合并詳見本附注“七、合并范圍的變化”及本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”相關(guān)內(nèi)容。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)1.編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注“四、重要會計政策及會計估計”所述會計政策和會計估計編制。2.持續(xù)經(jīng)營本公司自本報告年末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大四、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計包括營業(yè)周期、應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認和計量、發(fā)出存貨計量、固定資產(chǎn)分類及折舊方法、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費用資本化條件、收入確認和計量等。1.遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2.會計期間3.營業(yè)周期本公司營業(yè)周期為12個月，以營業(yè)周期作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。4.記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。5.同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法本公司作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔(dān)的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價值以及在企業(yè)合并中發(fā)生的各項直接相關(guān)費用之和(通過多次交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，其合并成本為每一單項交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對合并中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值、以及合并對價的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價值進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，將其差額計入合并當(dāng)期營業(yè)外收入。6.合并財務(wù)報表的編制方法本公司將所有控制的子公司納入合并財務(wù)報表范圍。在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易、往來余額及未實現(xiàn)利潤在合并報表編制時予以抵銷。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當(dāng)期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，分別在合并財務(wù)報表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目列示。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期年初納入合并財務(wù)報表。編制比較合并財務(wù)報表時，對上年財務(wù)報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在取得控制權(quán)的報告期，補充披露在合并財務(wù)報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，編制合并報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整，在編制比較報表時，以不早于本公司和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負債并入本公司合并財務(wù)報表的比較報表中，并將合并而增加的凈資產(chǎn)在比較報表中調(diào)整所有者權(quán)益項下的相關(guān)項目。為避免對被合并方凈資產(chǎn)的價值進行重復(fù)計算，本公司在達到合并之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與本公司和被合并方處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他凈資產(chǎn)變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的年初留存收益和當(dāng)期損益。對于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本公司取得控制權(quán)之日起納入合并財務(wù)報表。在編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進行調(diào)整。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在取得控制權(quán)的報告期，補充披露在合并財務(wù)報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，編制合并報表時，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；與其相關(guān)的購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權(quán)益變動，在購買日所屬當(dāng)期轉(zhuǎn)為投資損益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。本公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，在合并財務(wù)報表中，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本溢價或股本溢價，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資方的控制權(quán)的，在編制合并財務(wù)報表時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資損益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當(dāng)將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資損益。7.合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法本公司的合營安排包括共同經(jīng)營和合營企業(yè)。對于共同經(jīng)營項目,本公司作為共同經(jīng)營中的合營方確認單獨持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負債，以及按份額確認持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負債，根據(jù)相關(guān)約定單獨或按份額確認相關(guān)的收入和費用。與共同經(jīng)營發(fā)生購買、銷售不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)交易的，僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的8.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風(fēng)險很小的投資。9.外幣業(yè)務(wù)和外幣財務(wù)報表折算(1)外幣交易本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當(dāng)期損益。(2)外幣財務(wù)報表的折算外幣資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、負債類項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益類項目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。10.金融資產(chǎn)和金融負債本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。(1)金融資產(chǎn)1)金融資產(chǎn)分類、確認依據(jù)和計量方法本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本公司將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額；以攤余成本進行后續(xù)計量。不屬于任何套期關(guān)系的一部分的該類金融資產(chǎn)，按照實際利率法攤銷、廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 減值、匯兌損益以及終止確認時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。本公司分類為該類的金融資產(chǎn)具體包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款。本公司將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。不屬于任何套期關(guān)系的一部分的該類金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的所有利得或損失，除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產(chǎn)利息之外，所產(chǎn)生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應(yīng)當(dāng)從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。本公司分類為該類的金融資產(chǎn)具體包括：其他債權(quán)投資、應(yīng)收款項融資。本公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：①對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算確定其利息收入。②對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。本公司將非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本公司指定的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額；除了獲得股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當(dāng)期損益外，其他相關(guān)的利得和損失(包括匯兌損益)均計入其他綜合收益，且后續(xù)不得轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。當(dāng)其終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)的利得或損失，計入當(dāng)期損益。本公司分類為該類的金融資產(chǎn)具體包括：交易性金融資產(chǎn)。本公司在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法本公司將滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②金融資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移，本公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 和報酬；③金融資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移，本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬，且未保留對該金融資產(chǎn)控制的。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。)之和的差額計入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價及應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。)之和，與分攤的前述金融資產(chǎn)整體賬面價值的差額計入當(dāng)期損益。(2)金融負債1)金融負債分類、確認依據(jù)和計量方法除下列各項外，本公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量：①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，此類金融負債按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng)期損益。②不符合終止確認條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債。此類金融負債，本公司按照金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定進行計量。③不屬于以上①或②情形的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于以上①情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。本公司作為此類金融負債的發(fā)行方的，在初始確認后按照依據(jù)金融工具減值相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認金額扣除依據(jù)收入準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷后的余額孰高進行計量。本公司將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益進行會計處理。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 2)金融負債終止確認條件當(dāng)金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務(wù)已解除的部分。本公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。本公司對現(xiàn)存金融負債全部或部分的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當(dāng)期損益。(3)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，并且采用當(dāng)時適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。(4)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷本公司的金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：1)本公司具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；2)本公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。(5)金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)處理方法本公司按照以下原則區(qū)分金融負債與權(quán)益工具：1)如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。2)如果一項金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時的公允價值，則無論該合同權(quán)利或義務(wù)的金額是固定的，還是完全或廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 部分地基于除本公司自身權(quán)益工具的市場價格以外的變量的變動而變動，該合同分類為金融負債。本公司在合并報表中對金融工具(或其組成部分)進行分類時，考慮了公司成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果公司作為一個整體由于該工具而承擔(dān)了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導(dǎo)致該工具成為金融負債的方式進行結(jié)算的義務(wù)，則該工具應(yīng)當(dāng)分類為金融負債。金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關(guān)利息、股利(或股息)、利得或損失，以及贖回或再融資產(chǎn)生的利得或損失等，本公司計入當(dāng)期損益。金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的，其發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷時，本公司作為權(quán)益的變動處理，不確認權(quán)益工具的公允價值變動。(6)金融工具的減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準(zhǔn)備：①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；③租賃應(yīng)收款；④合同資產(chǎn)。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司對于下列各項目，始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備：①《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號-收入準(zhǔn)則》規(guī)范的交易形成應(yīng)收款項或合同資產(chǎn)損失準(zhǔn)備，無論該項目是否包含重大融資成分。②應(yīng)收融資租賃款；③應(yīng)收經(jīng)營租賃款。除上述項目外，對其他項目，本公司按照下列情形計量損失準(zhǔn)備：①信用風(fēng)險自初始確認后未顯著增加的金融工具，本公司按照未來12個月的預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；②信用風(fēng)險自初始確認后已顯著增加的金融工具，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融工具，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(涉及的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流，僅為對本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。)，本集團在其他綜合收益中確認其信用損失準(zhǔn)備，并將減值損失或利得計入當(dāng)期損益，不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示的賬面價值。除此之外的金融工具的信用損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。1)對信用風(fēng)險顯著增加的評估本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率和該工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，來判定金融工具信用風(fēng)險是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在資產(chǎn)負債表日只具有較低的信用風(fēng)險的，可以假設(shè)該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著增加。在確定信用風(fēng)險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：①債務(wù)人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；②已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評級(如有)的嚴重惡化；③已發(fā)生的或預(yù)期的債務(wù)人經(jīng)營成果的嚴重惡化；④現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境變化，并將對債務(wù)人對本公司的還款能力產(chǎn)生重大不利影響。以組合為基礎(chǔ)的評估。如果本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關(guān)于信用風(fēng)險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎(chǔ)上評估信用風(fēng)險是否顯著增加是可行的，本公司將按照金融工具共同信用風(fēng)險特征，對其進行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風(fēng)險是否顯著增加。2)預(yù)期信用損失的計量考慮預(yù)期信用損失計量方法應(yīng)反映的要素：①通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；②貨幣時間價值；③在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或即可獲得的有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息。本公司對租賃應(yīng)收款及財務(wù)擔(dān)保合同在單項資產(chǎn)或合同的基礎(chǔ)上確定其信用損失。對應(yīng)收賬款與合同資產(chǎn)，本公司除對單項金額重大且已發(fā)生信用減值的款項單獨確定其信用損失外，其余在組合的基礎(chǔ)上，考慮預(yù)期信用損失計量方法應(yīng)反映的要素，參考歷史信用損失經(jīng)驗，編制應(yīng)收賬款逾期天數(shù)/應(yīng)收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎(chǔ)計算預(yù)期信用損失。對于其他以攤余成本計量的金融資產(chǎn)及分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(涉及的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流，僅為對本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。)，除對單項金額重大的款項單獨確定其信用損失外，本公司在組合基礎(chǔ)上確定其信用損失。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 本公司以共同信用風(fēng)險特征為依據(jù)，將金融工具分為不同組別。本公司采用的共同信用風(fēng)險特征包括：金融工具類型、信用風(fēng)險評級、債務(wù)人所處地理位置、債務(wù)人所處本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：①金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。②租賃應(yīng)收款項，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。其中，用于確定預(yù)期信用損失的現(xiàn)金流量，與本公司按照租賃準(zhǔn)則用于計量租賃應(yīng)收款項的現(xiàn)金流量保持一致。11.應(yīng)收票據(jù)本公司對于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計提損失準(zhǔn)備?；趹?yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：項目確定組合的依據(jù)計量預(yù)期信用損失的方法銀行承兌匯票承兌人為商業(yè)銀行不確認預(yù)期信用損失商業(yè)承兌匯票根據(jù)承兌人的信用風(fēng)款”組合劃分相同參照應(yīng)收賬款確定預(yù)期信用損失率計提壞賬準(zhǔn)備12.應(yīng)收賬款(1)本公司對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號-收入準(zhǔn)則》規(guī)范的交易形成且不含重大融資成分的應(yīng)收賬款，始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。信用風(fēng)險自初始確認后是否顯著增加的判斷。本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率和該工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，來判定金融工具信用風(fēng)險是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在資產(chǎn)負債表日只具有較低的信用風(fēng)險的，可以假設(shè)該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著增加。在確定信用風(fēng)險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：①債務(wù)人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；②已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評級(如有)的嚴重惡化；③已發(fā)生的或預(yù)期的債務(wù)人經(jīng)營成果的嚴重惡化；④現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境變化，并將對債務(wù)人對本公司的還款能力產(chǎn)生重大不利影響。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 以組合為基礎(chǔ)的評估。對于應(yīng)收賬款，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關(guān)于信用風(fēng)險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎(chǔ)上評估信用風(fēng)險是否顯著增加是可行的，所以本公司按照信用風(fēng)險評級為共同風(fēng)險特征，對應(yīng)收賬款進行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風(fēng)險是否顯著增加。按照信用風(fēng)險評級為共同風(fēng)險特征，對應(yīng)收賬款進行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風(fēng)險是否顯著增加。預(yù)期信用損失計量。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司在資產(chǎn)負債表日計算應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失，如果該預(yù)期信用損失大于當(dāng)前應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備的賬面金額，本公司將其差額確認為應(yīng)收賬款減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準(zhǔn)備”。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計本公司實際發(fā)生信用損失，認定相關(guān)應(yīng)收賬款無法收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷的，根據(jù)批準(zhǔn)的核銷金額，借記“壞賬準(zhǔn)備”，貸記“應(yīng)收賬款”。若核銷金額大于已計提的損失準(zhǔn)備，按其差額借記“信用減值損失”。(2)應(yīng)收賬款分類及壞賬準(zhǔn)備計提方法按組合計量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項：的依據(jù)量預(yù)期信用損失的方法，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來應(yīng)收賬款賬齡與整個存續(xù)期(3)單項風(fēng)險特征明顯的應(yīng)收賬款根據(jù)應(yīng)收賬款類似信用風(fēng)險特征(債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力),按歷史款項損失情況及債務(wù)人經(jīng)濟狀況預(yù)計可能存在的損失情況,通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率,計算預(yù)期信用損失。13.應(yīng)收款項融資本公司收取銀行承兌匯票且背書或貼現(xiàn)的交易發(fā)生頻繁，或資產(chǎn)負債表日后存在背書或貼現(xiàn)的，表明管理該應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)模式可能是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)，在“應(yīng)收款項融資”項目列報。本公司認為銀行承兌匯票的承兌人具有較高的信用評級，在短期內(nèi)履行支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強，應(yīng)收款項融資信用風(fēng)險極低，無需計提預(yù)期信用減值準(zhǔn)備。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 14.其他應(yīng)收款本公司按照下列情形計量其他應(yīng)收款損失準(zhǔn)備：①信用風(fēng)險自初始確認后未顯著增加的金融資產(chǎn)，本公司照未來12個月的預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；②信用風(fēng)險自初始確認后已顯著增加的金融資產(chǎn)，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。以組合為基礎(chǔ)的評估。對于其他應(yīng)收款，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關(guān)于信用風(fēng)險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎(chǔ)上評估信用風(fēng)險是否顯著增加是可行，所以本公司按照初始確認日期為共同風(fēng)險特征，對其他應(yīng)收款進行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風(fēng)險是否顯著增加。按組合計量預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款：的依據(jù)量預(yù)期信用損失的方法，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來其他應(yīng)收款賬齡與整個存續(xù)。15.存貨本公司存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資、發(fā)出存貨實行永續(xù)盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。16.合同資產(chǎn)(1)合同資產(chǎn)的確認方法及標(biāo)準(zhǔn)合同資產(chǎn)，是指本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。如本公司向客戶銷售兩項可明確區(qū)分的商品，因已交付其中一項商品而有權(quán)收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商品的，本公司將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。(2)合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法，參照上述應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款相關(guān)內(nèi)容描會計處理方法，本公司在資產(chǎn)負債表日計算合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失，如果該預(yù)期信用損失大于當(dāng)前合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬面金額，本公司將其差額確認為減值損失，借記“資產(chǎn)減值損失”，貸記“合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。本公司實際發(fā)生信用損失，認定相關(guān)合同資產(chǎn)無法收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷的，根據(jù)批準(zhǔn)的核銷金額，借記“合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，貸記“合同資產(chǎn)”。若核銷金額大于已計提的損失準(zhǔn)備，按其差額借記“資產(chǎn)減值損失”。17.合同成本(1)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)金額的確定方法本公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同履約成本和合同取得成本。合同履約成本，即本公司為履行合同發(fā)生的成本，不屬于其他企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；該成本預(yù)期能夠收回。合同取得成本，即本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)；該資產(chǎn)攤銷期限不超過一年的，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。增量成本，是指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本(如銷售傭金等)。本公司為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出(如無論是否取得合同均會發(fā)生的差旅費等)，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，但是，明確由客戶承擔(dān)的除外。(2)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的攤銷本公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當(dāng)期損益。(3)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的減值本公司在確定與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的減值損失時，首先對按照其他相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則確認的、與合同有關(guān)的其他資產(chǎn)確定減值損失；然后根據(jù)其賬面價值高于本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠取得的剩余對價以及為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計將要發(fā)生的成本這兩項差額的，超出部分應(yīng)當(dāng)計提減值準(zhǔn)備，并確認為資產(chǎn)減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不應(yīng)超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價值。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 18.長期股權(quán)投資本公司長期股權(quán)投資主要是對子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合營企業(yè)的投本公司對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關(guān)活動的政策必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%以上但低于50%的表決權(quán)時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權(quán)的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表、或參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策制定過程、或與被投資單位之間發(fā)生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產(chǎn)的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價值為負數(shù)的，長期股權(quán)投資成本按零確定。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在取得控制權(quán)的報告期，補充披露在母公司財務(wù)報表中的長期股權(quán)投資的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于一攬子交易的，在合并日，根據(jù)合并后享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資留存收益。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成本。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在取得控制權(quán)的報告期，補充披露在母公司財務(wù)報表中的長期股權(quán)投資成本處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于一攬子交易的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益暫不做調(diào)整，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。購買日之前持有的股權(quán)為指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動不得轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為投資成本；公司如有以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)根據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況披露確定投資成本的方法。本公司對子公司投資采用成本法核算，對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。后續(xù)計量采用成本法核算的長期股權(quán)投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發(fā)生的相關(guān)交易費用增加長期股權(quán)投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應(yīng)享有的金額確認為當(dāng)期投資收益。后續(xù)計量采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，隨著被他投資單位所有者權(quán)益的變動相應(yīng)調(diào)整增加或減少長期股權(quán)投資的賬面價值。其中在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，按照本公司的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業(yè)的部分，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期投資收益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認和計量(財會[2017]7號)》核算的，剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)處理并按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，應(yīng)當(dāng)按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。因處置部分長期股權(quán)投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，處置股權(quán)賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認和計量(財會[2017]7號)》進行會計處理，處置股權(quán)賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，剩余股權(quán)在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 本公司對于分步處置股權(quán)至喪失控股權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權(quán)之前每一次交易處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較大的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子及其他設(shè)備。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計凈殘值率、折舊率如下：序號類別折舊年限(年)預(yù)計殘值率(%)年折舊率(%)1房屋建筑物20-3054.75-3.172機器設(shè)備59.503交通運輸工具5519.004電子及其他設(shè)備5519.00本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行融資租入固定資產(chǎn)以租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中的較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值。租入資產(chǎn)的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用。融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將取得租入資產(chǎn)所有權(quán)的，租入固定資產(chǎn)在其預(yù)計使用壽命內(nèi)計提折舊；否則，租入固定資產(chǎn)在租賃期與該資產(chǎn)預(yù)計使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。20.在建工程在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。21.借款費用發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過1年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；當(dāng)購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。22.使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)，是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利(1)初始計量在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權(quán)資產(chǎn)進行初始計量。該成本包括下列四項：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；③發(fā)生的初始直接費用，即為達成租賃所發(fā)生的增量成本；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本，屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外。(2)后續(xù)計量在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進行后續(xù)計量，即以成本減累計折舊及累計減值損失計量使用權(quán)資產(chǎn)，本公司按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定重新計量租賃負債的，相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)的折舊自租賃期開始日起，本公司對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。使用權(quán)資產(chǎn)通常自租賃期開始的當(dāng)月計提折舊。計提的折舊金額根據(jù)使用權(quán)資產(chǎn)的用途，計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者當(dāng)本公司在確定使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法時，根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期消耗方式做出決定，以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。本公司在確定使用權(quán)資產(chǎn)的折舊年限時，遵循以下原則：能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。使用權(quán)資產(chǎn)的減值如果使用權(quán)資產(chǎn)發(fā)生減值，本公司按照扣除減值損失之后的使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，進行后續(xù)折舊。23.無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)、客戶關(guān)系等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財務(wù)報表中未確認的無形資產(chǎn)，在對被購買方資產(chǎn)進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產(chǎn)。土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；無形資產(chǎn)按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。無形資產(chǎn)由于無法預(yù)見其為本公司帶來經(jīng)濟利益期限，因此其使用壽命不確定。在每個會計期間，本公司對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命進行復(fù)核。24.長期資產(chǎn)減值本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當(dāng)存在減值跡象時，本公司進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。25.長期待攤費用本公司的長期待攤費用包括廠房改造工程等費用。該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 26.合同負債合同負債反映本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權(quán)利的，在客戶實際支付款項與到期應(yīng)支付款項孰早時點，按照已收或應(yīng)收的金額確認合同負債。27.職工薪酬本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等等，在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險等，按照公司承擔(dān)的風(fēng)險和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計劃、設(shè)定受益計劃。對于設(shè)定提存計劃在根據(jù)在資產(chǎn)負債表日為換取職工在會計期間提供的服務(wù)而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。辭退福利是勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自動裁減產(chǎn)生，在資產(chǎn)負債表日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益，其中對超過一年予以支付補償款，按折現(xiàn)后計入當(dāng)期損益。其他長期福利主指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬。28.租賃負債(1)初始計量本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值對租賃負債進行初始計量。1)租賃付款額租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利相關(guān)的款項，包括：①固定付款額及實質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關(guān)金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額，該款額在初始計量時根據(jù)租賃期開始日的指數(shù)或比率確定；③本公司合理確定將行使購買選擇權(quán)時，購買選擇權(quán)的行權(quán)價格；④租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權(quán)時，行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項；⑤根據(jù)本公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計應(yīng)支付的款項。2)折現(xiàn)率在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。該增量借款利率，是指本公司在類似經(jīng)濟環(huán)境下為獲得與使用權(quán)資產(chǎn)價值接近的資產(chǎn)，在類似期間以類似抵押條件借入資金須支付的利率。該利率與下列事項相關(guān)：①本公司自身情況，即廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 公司的償債能力和信用狀況；②“借款”的期限，即租賃期；③“借入”資金的金額，即租賃負債的金額；④“抵押條件”，即標(biāo)的資產(chǎn)的性質(zhì)和質(zhì)量；⑤經(jīng)濟環(huán)境，包括承租人所處的司法管轄區(qū)、計價貨幣、合同簽訂時間等。本公司以銀行貸款利率為基礎(chǔ)，考慮上述因素進行調(diào)整而得出該增量借款利率。(2)后續(xù)計量在租賃期開始日后，本公司按以下原則對租賃負債進行后續(xù)計量：①確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的賬面金額；②支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額；③因重估或租賃變更等原因?qū)е伦赓U付款額發(fā)生變動時，重新計量租賃負債的賬面價值。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當(dāng)期損益，但應(yīng)當(dāng)資本化的除外。周期性利率是指本公司對租賃負債進行初始計量時所采用的折現(xiàn)率，或者因租賃付款額發(fā)生變動或因租賃變更而需按照修訂后的折現(xiàn)率對租賃負債進行重新計量時，本公司所采用的修訂后的折現(xiàn)率。(3)重新計量在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形時，本公司按照變動后租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計入當(dāng)期損益。①實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(該情形下，采用原折現(xiàn)率折現(xiàn))；②保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變動(該情形下，采用原折現(xiàn)率折現(xiàn))；③用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))；④購買選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))；⑤續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行使情況發(fā)生變化(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))。29.預(yù)計負債當(dāng)與對外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。30.股份支付用以換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的情況下，在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按直線法計算計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日以承擔(dān)負債的公允價值計入相關(guān)成廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 本或費用，相應(yīng)增加負債；如需完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費用，相應(yīng)調(diào)整負債。在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當(dāng)期損益。本公司在等待期內(nèi)取消所授予權(quán)益工具的(因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外)，作為加速行權(quán)處理，即視同剩余等待期內(nèi)的股權(quán)支付計劃已經(jīng)全部滿足可行權(quán)條件，在取消所授予權(quán)益工具的當(dāng)期確認剩余等待期內(nèi)的所有費用。31.收入確認原則和計量方法本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，確合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始時，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務(wù)，按照分攤至各單項履約義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預(yù)期將退還給客戶的款項作為負債不計入交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：(1)客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益。(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。(3)在本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認收入，并按照完工百分比法確定履約進度。履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司考慮下列跡象：(1)本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利。(2)本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶。(3)本公司已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶。(4)本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶。(5)客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計提減值。本公司擁有的無條件向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負本公司主要營業(yè)收入具體執(zhí)行政策如下：包裝業(yè)務(wù)：采取自取貨形式的，提貨并取得收款憑證時間即為確認收入實現(xiàn)；采用發(fā)貨到對方指定地點方式的，以公司將商品發(fā)至對方單位指定地點并驗收，取得簽收憑證作為確認收入實現(xiàn)；跨境電商業(yè)務(wù)：客戶下訂單后由公司委托物流公司將商品配送交付予客戶且客戶簽收時確認收入；移動互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)：本公司在與客戶訂立合同后，合同約定本公司在一定時期內(nèi)為客戶在移動互聯(lián)網(wǎng)廣告推廣平臺提供廣告服務(wù)；公司根據(jù)合同、客戶有效對賬單、內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)的有效記錄確認收入。供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)：公司將商品發(fā)至對方單位指定地點并驗收，取得簽收憑證作為確認收入實現(xiàn)。32.政府補助本公司的政府補助包括技改、購置補貼等項目。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規(guī)定補助對象，本公司按照上述區(qū)分原則進行判斷，難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的補助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時，按照應(yīng)收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。廈門吉宏科技股份有限公司財務(wù)報表附注 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助,確認為遞延收益，確認為遞延收益的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照平均分配計入當(dāng)期損益。相