XX農(nóng)商行銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試管理辦法

江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試管理方法第一章總則為了加強(qiáng)江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試管理，依據(jù)《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》、《商業(yè)銀行資本管理方法（試行）》、《江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策》等有關(guān)政策法規(guī)及本行相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，制定本方法。本方法所稱(chēng)壓力測(cè)試是指市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，是一種以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，通過(guò)測(cè)算銀行在遇到假定小概率事務(wù)等極端不利狀況下可能發(fā)生的損失，為實(shí)行必要措施供應(yīng)量化支持。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的主要目的：（一）損失分析：分析個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)因子或某些風(fēng)險(xiǎn)因子集合發(fā)生極端不利改變對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)投資組合造成的潛在損失，測(cè)算極端歷史情景下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)投資組合可能遭遇的重大損失，本方法中，如無(wú)特殊說(shuō)明，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)投資組合指的是交易賬戶(hù)投資組合；（二）監(jiān)管溝通：為監(jiān)管機(jī)構(gòu)供應(yīng)必要的監(jiān)管信息，幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵擋實(shí)力。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試是本行風(fēng)險(xiǎn)治理的有機(jī)組成部分。為充分發(fā)揮壓力測(cè)試在評(píng)估本行風(fēng)險(xiǎn)承受實(shí)力和制定風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略方面的作用，本行壓力測(cè)試應(yīng)遵循以下方面：（一）董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層及其風(fēng)險(xiǎn)限制委員會(huì)應(yīng)定期審查壓力測(cè)試方法及結(jié)果；（二）應(yīng)在人才配備和IT基礎(chǔ)設(shè)施方面投入足夠的資源；（三）應(yīng)建立壓力測(cè)試方法和實(shí)踐的完整文檔記錄。其次章職責(zé)分工高級(jí)管理層及其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)限制委員會(huì)履行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試管理職責(zé)，主要職責(zé)包括：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的管控；（二）確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試管理方法；（三）確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方案；（四）批閱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告；（五）確定壓力測(cè)試重大影響指標(biāo)；（六）高級(jí)管理層權(quán)限內(nèi)的其他相關(guān)事項(xiàng)。本行風(fēng)險(xiǎn)管理部作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試牽頭管理實(shí)施部門(mén)，主要職責(zé)包括：（一）牽頭管理全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，負(fù)責(zé)定期和不定期對(duì)交易賬戶(hù)進(jìn)行壓力測(cè)試；（二）擬定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試管理方法；（三）擬定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方案；（四）整理匯總市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告；（五）擬定壓力測(cè)試重大影響指標(biāo)；（六）高級(jí)管理層要求完成的其他有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試事項(xiàng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)包括：（一）協(xié)作進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試；（二）參加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試情景的設(shè)置；（三）參加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的具體實(shí)施。第三章方法與情景本行應(yīng)具備按月實(shí)施壓力測(cè)試的實(shí)力。同時(shí)，對(duì)壓力測(cè)試所揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以特殊關(guān)注。若壓力測(cè)試結(jié)果顯示本行受某種特定情景的負(fù)面影響明顯，應(yīng)當(dāng)通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)暴露或?qū)嵭羞m當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋手段對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行主動(dòng)管理。壓力測(cè)試方法一般可以分為兩類(lèi)：敏感性分析和情景分析。（一）敏感性分析法是測(cè)量單個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)因子或少數(shù)幾項(xiàng)關(guān)系親密的風(fēng)險(xiǎn)因子變動(dòng)對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。敏感性分析只需制定改變的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)以及變動(dòng)幅度，無(wú)需確定沖擊的來(lái)源，應(yīng)用相對(duì)簡(jiǎn)潔快速；（二）情景分析法是假設(shè)分析多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子同時(shí)發(fā)生極端不利改變以及某些極端不利事務(wù)對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。壓力測(cè)試情景包括：市場(chǎng)上資產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)不利改變、主要貨幣匯率出現(xiàn)大的改變、收益率曲線(xiàn)出現(xiàn)不利于本行的移動(dòng)等。本行可以選擇特定的歷史情景，也可設(shè)計(jì)假設(shè)情景，分別依據(jù)特定歷史事務(wù)和假定小概率事務(wù)所發(fā)生的沖擊結(jié)構(gòu)，分析其對(duì)本行投資組合可能產(chǎn)生的影響。實(shí)踐中也可將歷史情景與假設(shè)情景結(jié)合起來(lái)，即：以歷史情景為參考，對(duì)假定情景中風(fēng)險(xiǎn)因子的選擇、改變方式與幅度的確定、沖擊傳導(dǎo)機(jī)制進(jìn)行校準(zhǔn)，增加壓力情景設(shè)計(jì)的客觀(guān)性和可信度。本行應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力，制定壓力測(cè)試方案，并定期進(jìn)行修訂和完善。壓力測(cè)試方案內(nèi)容包括：（一）壓力測(cè)試目標(biāo)；（二）壓力測(cè)試方法；（三）壓力測(cè)試程序；（四）壓力測(cè)試頻度；（五）壓力測(cè)試報(bào)告路徑；（六）其他壓力測(cè)試相關(guān)內(nèi)容。第四章壓力測(cè)試基本流程與內(nèi)容壓力測(cè)試基本流程包括：確定風(fēng)險(xiǎn)因子、設(shè)計(jì)壓力情景、選擇假設(shè)或約束條件、確定測(cè)試程序、收集交易和市場(chǎng)數(shù)據(jù)、進(jìn)行測(cè)試、分析測(cè)試結(jié)果。通過(guò)壓力測(cè)試確定潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和脆弱環(huán)節(jié)，將結(jié)果依據(jù)內(nèi)部流程進(jìn)行報(bào)告，必要時(shí)實(shí)行處理措施等。本行在確定風(fēng)險(xiǎn)因子過(guò)程中應(yīng)當(dāng)充分考慮以下因素：（一）本行應(yīng)當(dāng)充分分析資產(chǎn)組合的結(jié)構(gòu)特征和交易產(chǎn)品特征，結(jié)合敏感性測(cè)試結(jié)果，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)因子，并將全部產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行匯總；（二）本行應(yīng)將主要的估值參數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)因子，通常包括不同幣種的收益率曲線(xiàn)、不同債券類(lèi)型的收益率曲線(xiàn)、匯率等。本行在設(shè)定壓力測(cè)試情景過(guò)程中應(yīng)當(dāng)充分考慮以下因素：（一）應(yīng)當(dāng)依據(jù)本行的投資結(jié)構(gòu)、頭寸特性設(shè)計(jì)“有針對(duì)性”的壓力情景?！坝嗅槍?duì)性”是指壓力情景能夠?qū)Ρ拘型顿Y組合產(chǎn)生不利的實(shí)質(zhì)性影響；（二）壓力情景應(yīng)當(dāng)反映監(jiān)管要求、管理層要求和市場(chǎng)環(huán)境；（三）壓力情景應(yīng)當(dāng)具有可行性；（四）對(duì)于當(dāng)前組合中某些金融工具的參數(shù)不存在歷史數(shù)據(jù)的，可以采納選取代理數(shù)據(jù)的方式進(jìn)行替代；（五）選擇歷史情景時(shí)，須要確定歷史情景發(fā)生的起始時(shí)間與結(jié)束時(shí)間。時(shí)間范圍選擇的一般性原則是：所選擇的區(qū)間能夠包含大部分市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因子顯著的猛烈波動(dòng)。本行風(fēng)險(xiǎn)管理部依據(jù)壓力測(cè)試目標(biāo)和要求確定壓力假設(shè)條件，其中包括各種風(fēng)險(xiǎn)因子變動(dòng)的約束條件和對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的假設(shè)，以文件形式記錄所用假設(shè)。壓力測(cè)試程序原則上依據(jù)如下的流程進(jìn)行：（一）明確壓力測(cè)試目標(biāo)和測(cè)試范圍；（二）確定單個(gè)或多個(gè)壓力情景；（三）應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)或其它工具進(jìn)行壓力測(cè)試；（四）對(duì)測(cè)試結(jié)果做初步分析，找尋問(wèn)題；（五）撰寫(xiě)壓力測(cè)試分析報(bào)告；（六）向風(fēng)險(xiǎn)限制委員會(huì)上報(bào)壓力測(cè)試報(bào)告。壓力測(cè)試所需數(shù)據(jù)包括市場(chǎng)數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)。市場(chǎng)數(shù)據(jù)應(yīng)從信用度高、牢靠的市場(chǎng)數(shù)據(jù)供應(yīng)商獲得，且應(yīng)涵蓋壓力測(cè)試所需的歷史的和當(dāng)前的數(shù)據(jù)。交易頭寸數(shù)據(jù)可從前臺(tái)交易系統(tǒng)和數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)等系統(tǒng)中獲得。對(duì)于缺失的市場(chǎng)數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)采納合理的插值法進(jìn)行補(bǔ)足。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)壓力測(cè)試的結(jié)果進(jìn)行具體分析，依據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果確定潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行管理流程中的薄弱環(huán)節(jié)分析，必要時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)將壓力測(cè)試全過(guò)程整理匯總為壓力測(cè)試報(bào)告，提交高級(jí)管理層審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)當(dāng)