商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險(xiǎn)和防范 畢業(yè)論文

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6論文摘要商業(yè)銀行實(shí)行綜合柜員制是國際商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作現(xiàn)代化的趨勢(shì)?綜合柜員制在具有明顯的優(yōu)越性同時(shí),也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)?本文在分析綜合柜員制存在風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,提出進(jìn)一步完善柜員制度,有效防范風(fēng)險(xiǎn)的具體建議?論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;綜合柜員制;操作風(fēng)險(xiǎn)前言隨著電腦核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)在銀行上線運(yùn)行，前臺(tái)柜員業(yè)務(wù)操作流程再造步伐進(jìn)一步加快，綜合柜員的操作風(fēng)險(xiǎn)防范問題已引起我們的密切關(guān)注。如何利用電腦核算系統(tǒng)先進(jìn)的設(shè)計(jì)理念，在新形勢(shì)、新環(huán)境下建立標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、規(guī)范化的現(xiàn)代商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理體系，通過加強(qiáng)和完善業(yè)務(wù)核算管理，堵塞漏洞，消除隱患，保障銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全、高效運(yùn)行，已成為操作風(fēng)險(xiǎn)工作中的當(dāng)務(wù)之急。正文1實(shí)行柜員制存在的主要風(fēng)險(xiǎn)柜員能力風(fēng)險(xiǎn)銀行是全社會(huì)的現(xiàn)金出納中心,現(xiàn)金出入頻繁,特別是對(duì)公業(yè)務(wù),常常單筆金額較大,綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務(wù)知識(shí)和較高的操作技能,知識(shí)和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加;單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求,其表現(xiàn)形式為單收單付,柜員與客戶“一對(duì)一”,因是單人臨柜,柜員稍有疏忽大意就會(huì)發(fā)生差錯(cuò),柜員自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度同時(shí)加大?監(jiān)控設(shè)施及出納機(jī)具存在的問題實(shí)行綜合柜員制后,對(duì)現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機(jī)具,我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜,這對(duì)點(diǎn)?驗(yàn)鈔機(jī)的性能提出了很高要求?若出納機(jī)具的性能不過關(guān),將給臨柜人員造成誤導(dǎo),給客戶或自己造成經(jīng)濟(jì)損失?另外,目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施?錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控,在監(jiān)控時(shí)間上也不同程度的存在盲點(diǎn)?這樣,在對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的硬件監(jiān)督上,就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)?多數(shù)數(shù)字監(jiān)控效果達(dá)不到要求,喪失了監(jiān)控的取證價(jià)值,而且售后服務(wù)一般,維護(hù)很不及時(shí),經(jīng)常出現(xiàn)故障?業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)如儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)人員多在5人以下,每班3人,作為授權(quán)人的儲(chǔ)蓄所主任常常因公不在崗,而委派柜員相互授權(quán),這樣,既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán),容易造成失控?而且,主管人員雖不直接面對(duì)客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù),但由于有授權(quán)的權(quán)力,對(duì)下控制多個(gè)柜員,如果主管人員違背道德,只需突破下線中的一點(diǎn)即可形成聯(lián)手做案?另外,授權(quán)操作也存在隱患,授權(quán)在記賬柜員終端機(jī)上進(jìn)行,使用記賬柜員打開的界面,授權(quán)密碼暴露在他人視線之下,存在泄密危險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)極大?再有柜員之間還存在著互不防范?責(zé)任心不強(qiáng)等問題?如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼,有的在柜員面前直接輸入,沒有任何防范意識(shí)和措施,且密碼不按規(guī)定及時(shí)修改,這極易給有意作案的人以可乘之機(jī)。柜員道德風(fēng)險(xiǎn)綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個(gè)手工點(diǎn)鈔和電腦操作結(jié)合的過程，沒有專人復(fù)核，多收少付，錯(cuò)款錯(cuò)帳隱瞞不報(bào)，轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能。如果柜員本身素質(zhì)不過關(guān)，道德水準(zhǔn)偏低，視規(guī)章制度于不顧，更可能利用內(nèi)控管理存在的漏洞自我作案或客戶聯(lián)手作案。應(yīng)用程序風(fēng)險(xiǎn)綜合柜員制業(yè)務(wù)的應(yīng)用程序設(shè)計(jì),必須能夠滿足綜合柜員需要受理?會(huì)計(jì)?出納?儲(chǔ)蓄?中間?代收等種類繁多的業(yè)務(wù)綜合處理的需要?綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展?金融科技進(jìn)步以及金融服務(wù)創(chuàng)新的必然產(chǎn)物?在實(shí)行綜合柜員制的過程中,計(jì)算機(jī)電算化水平的高低,科技力量的支撐是至關(guān)重要的,否則也容易給柜員造成風(fēng)險(xiǎn)?2.完善綜合柜員制的意見完善規(guī)章制度,狠抓制度落實(shí)首先,要不斷修訂和完善制度,使之更加規(guī)范化?科學(xué)化?重點(diǎn)是對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)督?其次,要對(duì)相關(guān)配套制度和措施的完善?改革分配制度,明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任,量化考核目標(biāo),嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度,要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫,加大對(duì)違規(guī)操作的查處力度,形成遵守制度?按章操作的良好環(huán)境和氛圍?加強(qiáng)稽核監(jiān)督,強(qiáng)化內(nèi)部控制上級(jí)主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎(chǔ)上,強(qiáng)化稽核監(jiān)督,保障各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行到位,一是建立起柜員崗位制約為主的第一道防線,做到責(zé)任到崗,落實(shí)到人,相互制約,互相監(jiān)督,以減少一線的風(fēng)險(xiǎn);二是全面落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管員?監(jiān)督中心?坐班主任“三位一體”監(jiān)管體系的第二道防線,充分發(fā)揮其作用,使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化?制度化?對(duì)柜員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行審查監(jiān)管,落實(shí)檢查責(zé)任,嚴(yán)肅處罰,切實(shí)達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞,消除隱患的目的;三是加強(qiáng)事后監(jiān)督,完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能,實(shí)現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理,加強(qiáng)對(duì)監(jiān)控信息的分析利用,充分發(fā)揮第三條防線的作用?四是發(fā)揮審計(jì)作用,加大再監(jiān)督力度?要充實(shí)審計(jì)部門的力量,提高內(nèi)部審計(jì)的頻率,加大內(nèi)部審計(jì)的查處力度,充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用?加強(qiáng)崗位輪換和強(qiáng)制休假制度柜員輪休?短期離崗,必須辦理交接手續(xù),工作交接應(yīng)在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行,交接雙方要認(rèn)真核對(duì)賬款?有價(jià)證券?重要空白憑證及有關(guān)事項(xiàng),核對(duì)相符后登記交接登記簿并蓋章備查?加強(qiáng)人員培訓(xùn),提高員工素質(zhì)應(yīng)建立系統(tǒng)的?長(zhǎng)期的出納會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度,以人為本,在提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下,加強(qiáng)對(duì)臨柜人員的法制教育?職業(yè)道德教育?提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀(jì)守法意識(shí),在柜員中形成依法核算,按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為?結(jié)論近年來，國內(nèi)銀行業(yè)案件頻發(fā)，而這些金融案件呈現(xiàn)的突出現(xiàn)象就是，由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的案件占大多數(shù)，而與前臺(tái)柜員操作風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的又占這個(gè)多數(shù)的多數(shù)。因此，有效防范前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制的第一道防線，成為銀行業(yè)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。參考文獻(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建-蘭州大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版-2013年第1期(6)影子銀行監(jiān)管是“疏”還是“堵”？-小康：財(cái)智-2013年第2期(2)HYPERLINK"://cqvip/QK/976