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文檔簡介

第第頁差旅費報銷管理制度?1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負責(zé)人簽署意見,分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計劃,由部門負責(zé)人簽字擔(dān)保后,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3、出差人員回公司后,應(yīng)形成出差完成情況書面報告、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報,由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬,超過一星期報銷差費,每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負,特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責(zé)人的責(zé)任。

公司報銷制度及報銷流程是怎樣的?

第一條:為了嚴格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營費用,根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點,特制訂制度。

第二條:費用報銷的控制原則:計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

第三條:費用的控制實行計劃管理,由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”,列明:費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后,報總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款單”后方能執(zhí)行。

第四條:費用發(fā)生過程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條:費用發(fā)生過程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機關(guān)認可)的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負責(zé)。

第六條:費用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類,采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)(如:交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算和整理。

第七條:當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時,應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則,將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請其在證明人一欄上簽署其姓名?!百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費用金額,并要保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。

第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批,部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查,部門經(jīng)理審查無異議后,應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條:當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“借款單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審核,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查,對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后,應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條:當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審核簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“借款單”一起,通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進行最后的審查和審批??偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查,看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實??偨?jīng)理審查無異議后,在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條:當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“借款單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核,重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

二、公司差旅費報銷制度

1、差旅費

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

2、公司差旅費報銷制度

公司差旅費報銷規(guī)定

第一條為了規(guī)范公司費用管理,在保證員工出差有個良好工作條件的前提下,節(jié)約開支,降低成本,特制定本規(guī)定。

第二條公差類型分為以下四類:

(一)與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商務(wù)活動;

(二)公司批準參加的與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的各類會議、培訓(xùn)等;

(三)其他經(jīng)過公司批準的公務(wù)活動;

(四)因公出國的費用,按照國家和集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條員工出差前必須填寫出差報告,寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具,經(jīng)本部門負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后,作為借款和報銷依據(jù)。

外出參加培訓(xùn)需到人力資源部進行審核,并持經(jīng)審核的外出培訓(xùn)審批單方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第四條員工預(yù)借的差旅費,必須及時報銷,出差返回后15個工作日內(nèi)報銷,不得拖欠,逾期不報的從下月工資中扣回,原借款未報銷的,不得再次借款。

三、公司報銷的費用怎么發(fā)

1、費用報銷人報銷

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