內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案（可編輯范本）

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案（可編輯范本）

內(nèi)部掌握建立規(guī)劃方案

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一、組織體系及職責(zé)

公司內(nèi)部掌握體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建立和實施，為進一步加強內(nèi)部掌握體系建立的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部掌握體系建立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：統(tǒng)一思想、提高熟悉；審定內(nèi)部掌握體系建立實施方案，部署內(nèi)部掌握體系建立工作；供應(yīng)人、財、物等資源，保障內(nèi)部掌握體系建立開展；指導(dǎo)、檢查內(nèi)部掌握體系建立的實施、運行和內(nèi)部掌握建立期的評價工作；負責(zé)內(nèi)部掌握體系建立重大事項決策，討論、解決內(nèi)部掌握體系建立中的重大問題；負責(zé)內(nèi)部掌握體系建立階段成果總結(jié)、組織建立長效機制。

辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部掌握體系建立實施方案和工作規(guī)劃，編制經(jīng)費專項預(yù)算方案；組織開展內(nèi)部掌握體系建立實施方案的落實；組織開展內(nèi)部掌握體系運行、建立期的評價、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項。

（二）牽頭部門職責(zé)

財務(wù)部為內(nèi)控體系建立工作牽頭部門主要職責(zé)：討論起草公司內(nèi)部掌握體系建立實施方案及工作規(guī)劃；組織實施內(nèi)部掌握體系建立實施方案；向XX集團報送內(nèi)部掌握體系建立狀況；其他相關(guān)工作。

（三）各業(yè)務(wù)部門職責(zé)

各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：根據(jù)業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部掌握建立工作，結(jié)合內(nèi)部掌握目標，負責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂規(guī)劃，并修改完善；查找經(jīng)營治理風(fēng)險點，評估風(fēng)險影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善治理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵掌握點和掌握措施；負責(zé)運行和持續(xù)改良主要業(yè)務(wù)流程。

各部門職能分工表見附件1。

（四）監(jiān)視部門職責(zé)

黨群工作部作為監(jiān)視部門，主要職責(zé)：依據(jù)集團公司制定的內(nèi)部掌握評價、內(nèi)部掌握審計等治理制度，結(jié)合航天科技集團公司內(nèi)部掌握評價標準，對內(nèi)部掌握建立與實施狀況進展監(jiān)視檢查，評價內(nèi)部掌握有效性，發(fā)覺內(nèi)部掌握缺陷，并提出整改建議。

二、任務(wù)分解

根據(jù)各部門職能定位，進展任務(wù)分解，落實責(zé)任。

各部門在建立與實施有效的內(nèi)部掌握體系時，應(yīng)當包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、掌握活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)視五大要素。

建立任務(wù)規(guī)劃表見附件2。

（一）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部掌握的根底，一般包括治理構(gòu)造、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

內(nèi)部環(huán)境建立應(yīng)完善章程、議事規(guī)章，編制組織機構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件。主要任務(wù)和工作：

1.治理構(gòu)造：治理構(gòu)造建立應(yīng)當依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立標準的法人治理構(gòu)造和議事規(guī)章，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)視等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。綜合治理部負責(zé)進一步完善章程、董事會議事規(guī)章的制定或修訂；負責(zé)進一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)章的制定或修訂，制定“三重一大”決策事工程錄，并進展動態(tài)治理。

2.機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排：依據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部掌握要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實到各責(zé)任部門；要進一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系；要編制內(nèi)部掌握手冊，使全體員工把握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等狀況，明確權(quán)責(zé)安排，正確行使職權(quán)。綜合治理部負責(zé)在“三重一大”決策事項梳理的根底上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當包括審批工程、權(quán)限標準、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。

權(quán)限指引模版見附件3。人力資源治理部門負責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng)當包括崗位名稱、崗位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。

崗位說明書模版見附件4。

3.內(nèi)部審計：技術(shù)質(zhì)量部負責(zé)加強內(nèi)部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位；要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效；要結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部掌握的有效性進展監(jiān)視檢查。

4.人力資源：人力資源治理部門負責(zé)依據(jù)公司進展需要制定的人力資源進展措施；制定并落實公司人力資源進展戰(zhàn)略；充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進人才智力、資本、工程等生產(chǎn)要素的最正確組合；切實加強員工培訓(xùn)教育和考核鼓勵，不斷提升員工素養(yǎng)，組織員工仔細履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。

（二）風(fēng)險評估：風(fēng)險評估是企業(yè)準時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部掌握目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

各部門要根據(jù)要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進展辨識，對主要風(fēng)險進展評估。

（三）掌握活動：掌握活動是企業(yè)依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采納相應(yīng)的掌握措施，將風(fēng)險掌握在可承受度之內(nèi)。

各部門要依據(jù)內(nèi)部掌握目標，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用掌握措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效掌握，避開因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。

2.確定重點和特別業(yè)務(wù)：各部門要在符合性審查的根底上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實際狀況，加強重點業(yè)務(wù)流程與特別業(yè)務(wù)的內(nèi)部掌握。

3.風(fēng)險掌握措施：各部門要結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工掌握與自動掌握、預(yù)防性掌握與發(fā)覺性掌握相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的掌握措施，將風(fēng)險掌握在可承受度之內(nèi)。

4.建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急機制：各部門要建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)大事應(yīng)急處理機制，明確風(fēng)險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)大事，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、標準處置程序，確保突發(fā)大事得到準時妥當處理。

安全生產(chǎn)、社會安全、突發(fā)大事等應(yīng)當制定應(yīng)急預(yù)案。

（四）內(nèi)部監(jiān)視：內(nèi)部監(jiān)視是企業(yè)對內(nèi)部掌握建立與實施狀況進展監(jiān)視檢查，評價內(nèi)部掌握的有效性，發(fā)覺內(nèi)部掌握缺陷，準時加以改良。

主要任務(wù)和工作：

1.開展內(nèi)部掌握年度評價工作：內(nèi)部掌握評價體系標準和內(nèi)部掌握缺陷認定標準，開展內(nèi)部掌握評價，形成內(nèi)部掌握評價報告。并承受集團公司等上級機關(guān)的監(jiān)視檢查。

2.加強缺陷治理：通過內(nèi)部掌握評價工作，充分提醒內(nèi)部掌握的設(shè)計缺陷和運行缺陷，提出治理改良建議，準時報告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤催促缺陷整改，實現(xiàn)內(nèi)部掌握閉環(huán)治理，促進掌握優(yōu)化。

各部門應(yīng)當依據(jù)監(jiān)視過程中發(fā)覺的內(nèi)部掌握缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的緣由，提出整改方案，實行適當?shù)男问綔蕰r向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

三、完成形式

（一）內(nèi)部掌握體系建立實施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。

（二）形成規(guī)章制度目錄，并準時更新公司規(guī)章制度