養(yǎng)老保險制度改革

養(yǎng)老保險制度改革

一、養(yǎng)老保險制度的歷史沿革

自有文字記載以來，人類養(yǎng)老制度的形成經(jīng)受了幾千年。這段漫長的歷史大體可以分為三個階段，即家庭養(yǎng)老階段、國家養(yǎng)老保險階段和社會養(yǎng)老保險階段。這三個階段表達的是三種不同的養(yǎng)老模式。

1．家庭養(yǎng)老階段

家庭養(yǎng)老，即由家庭擔(dān)當贍養(yǎng)老人的功能。在傳統(tǒng)社會里，無論是以“父子關(guān)系”為核心的東方家庭，還是以“夫妻關(guān)系”為核心的西方家庭，都在擔(dān)當著“撫育兒童和贍養(yǎng)老人”及抵擋家庭成員社會風(fēng)險的功能。社會學(xué)意義上的擴大家庭(三代或者三代以上)擔(dān)當著保障、再安排甚至儲蓄的全部功能。尤其是在東方國家，老人與他們的孩子居住在一個大家庭里，家庭中的全部成員，甚至老人和孩子，都用各種方式盡其義務(wù)——在田里做工、在家里做家務(wù)、照看兒孫。老人撫養(yǎng)了孩子，留下了財產(chǎn)；他們老了，需要孩子們贍養(yǎng)，代代相傳。小農(nóng)經(jīng)濟在中國持續(xù)時間最長，家庭是生產(chǎn)實體、消費實體和贍養(yǎng)老人的根本單位。一般社會風(fēng)險是通過“養(yǎng)兒防老，積谷防饑”的方式實現(xiàn)的。這種家庭養(yǎng)老保障機制有如下特征：(1)假定社會條件不變，確信具有理智的人可以合理安排一生的收入，以備年老之需；(2)大家庭需對其家庭成員的收入和風(fēng)險進展集中調(diào)整，才可以擔(dān)當養(yǎng)老保障的責(zé)任；(3)老年人掌握財產(chǎn)，養(yǎng)兒防老成為根深蒂固的傳統(tǒng)意識和社會責(zé)任；(4)忠孝節(jié)義是支持家庭養(yǎng)老保障的傳統(tǒng)道德基石。人們自愿地向老年人供應(yīng)贍養(yǎng)費是基于兩點：其一他們把老年人的幸福看作是整個家庭的幸福和榮譽；其二他們知道總有一天自己也要依靠子女生活。

這種雙向的兩代人之間收入轉(zhuǎn)移支付的家庭抵擋社會風(fēng)險的機制，是一種非正規(guī)的社會保障制度。它的優(yōu)勢是：（1）本錢低，由于老人很簡單在家庭中找到一些有益的工作，減輕年輕人的負擔(dān)，使他們更好地從事高效率的工作；（2）方法敏捷，如家庭養(yǎng)老制度不需要有關(guān)退休年齡的限定；（3）適應(yīng)性強，家庭成員最了解老人的狀況和需要，能針對每一個偶然大事準時實行措施。因此，在進展中國家里，非正規(guī)養(yǎng)老保險制度至今仍是人們抵擋社會風(fēng)險的主要形式。然而，不行否認，這種家庭養(yǎng)老機制具有很大的不穩(wěn)定性。家庭中主要勞動力的病殘或者子女的早逝，都可能導(dǎo)致家庭養(yǎng)老保障機制的瓦解。

2．國家養(yǎng)老保險階段

工業(yè)革命帶來了經(jīng)濟、政治、社會、法律和人口構(gòu)造的轉(zhuǎn)變，在工業(yè)化國家，家庭養(yǎng)老保障制度首先開頭瓦解。在經(jīng)濟上，以城市為根底的工業(yè)和效勞業(yè)進展起來了，農(nóng)業(yè)人口削減了，子女離開家鄉(xiāng)到城市就業(yè)和安家；在政治上，某些利益集團已經(jīng)產(chǎn)生建立社會保障制度的呼聲；在社會環(huán)境方面，人口流淌的增加和受教育程度的差距，產(chǎn)生了代際之間的距離；在法律方面，遺產(chǎn)稅和繼承法的產(chǎn)生，使老人通過掌握財產(chǎn)鼓勵年輕一代贍養(yǎng)的手段消失了危機；在人口方面，誕生率在下降，人口向老齡化進展。全部這些，都促使著家庭養(yǎng)老向新的模式轉(zhuǎn)換。但需要指出的是，轉(zhuǎn)換的只是養(yǎng)老保險制度，并不是全部老年保障體系，即便是最完善的社會保障制度，也終究不行能完全代替家庭老年保障的功能。即使是在21世紀的學(xué)問經(jīng)濟時代，家庭老年保障對老年人也仍舊是特別重要的。

現(xiàn)代意義上的國家養(yǎng)老保險是從德國開頭的。1889年，德國首相俾斯麥建立了第一個養(yǎng)老保險制度，其對象僅僅是生活困難的傷殘老工人，繳費與給付水平極低。1891年，養(yǎng)老保險費由雇員和雇主各繳0.6帝國馬克，相當于雇員工資的0.85%；到70歲退休時，每月得到養(yǎng)老金15帝國馬克，相當于月平均工資的21%。雖然這一制度最初掩蓋的范圍很窄，但它已包括了國家養(yǎng)老保險模式的根本要素。勞動者在職時繳費，并得到承諾在年老時可以得到退休金。國家在其中通過立法形式擔(dān)當了兌現(xiàn)的責(zé)任。其次次世界大戰(zhàn)后，隨著《貝弗里奇規(guī)劃》的實施以及英國“福利國家”的建立，以公共年金規(guī)劃為特色的養(yǎng)老保險制度在工業(yè)化國家紛紛建立和日臻完善。繼德國之后，歐洲一些國家也紛紛建立了類似的養(yǎng)老保險制度，其中有些國家將養(yǎng)老金擴展到全體公民，同其是否就業(yè)及工資收入無關(guān)。與歐洲國家不同的是，美國一開頭建立的是職業(yè)或行業(yè)年金制度。20世紀30年月的大蕭條之后，羅斯?？偨y(tǒng)開頭實施“新政”，公布《社會保障法案》是其重要措施之一。美國“新政”所建立的養(yǎng)老保險，是一種局部積存的籌資模式，在待遇標準上實行累退式的與工資收入相關(guān)聯(lián)的制度，以照看低工資勞動者。此后，養(yǎng)老保險制度成為工業(yè)化國家普遍掩蓋全體公民的一項最根本的社會保障措施。

3．社會養(yǎng)老保險階段

20世紀70年月以后，興旺國家的國家養(yǎng)老保險模式先后遇到問題。特殊是現(xiàn)收現(xiàn)付模式，由于人口年齡構(gòu)造的變化，面臨著入不敷出的窘境。國家在養(yǎng)老保險方面應(yīng)負什么責(zé)任、負多大責(zé)任的問題，已消失爭辯。有些國家的財政承受沉重的負擔(dān)，就業(yè)者的勞動積極性卻因“優(yōu)厚”的福利而下降。為了消退國家養(yǎng)老保險模式的弊病，各國紛紛進展改革，其中不僅有興旺國家，還有像中國這樣的從規(guī)劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的國家。與此同時，一些進展中國家在養(yǎng)老保險問題上沒有走興旺國家的模式，闖出了不少新路，如新加坡的公積金制度、智利的個人賬戶制度等。雖然這些新模式也存在各自的問題，但究竟使人們看到了不同的思路。

社會養(yǎng)老保險是以老年人的生活保障為目的，通過再安排或者儲蓄的方式建立養(yǎng)老基金，用以支付老年生活費用的社會政策或制度。就社會養(yǎng)老保險的廣義概念來說，它的建立需要個人、家庭、企業(yè)和國家的共同參加及努力，因此，它將吸取養(yǎng)老保險體制三個歷史時期的理論和實踐的精華；它的最正確目標是國家根本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人與家庭儲蓄（商業(yè)保險）相結(jié)合的多支柱養(yǎng)老保險體系。

二、養(yǎng)老保險國際改革趨勢

20世紀60年月中期之后，興旺國家進入人口老齡化階段，養(yǎng)老保險的精算根底發(fā)生了重大變化。根據(jù)原定的繳費水平和支付標準計算，沒有一個興旺國家的養(yǎng)老保險制度能夠順當度過2023年到2030年的退休頂峰。實際上，贍養(yǎng)系數(shù)不斷提高加上養(yǎng)老待遇的剛性增長，使任何一個以現(xiàn)收現(xiàn)付為主體的養(yǎng)老保險體制都不行能長期具有財務(wù)可持續(xù)性。傳統(tǒng)養(yǎng)老保險體制的弊端在20世紀70年月西方國家經(jīng)濟消失“滯脹”后表現(xiàn)得更為突出。80年月以來，世界各國先后開頭進展養(yǎng)老保險制度的改革。主要表達在以下三個方面：

(1)增收節(jié)支，緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制度的財務(wù)危機。主要措施包括：一是提高費率，并取消繳費的最高和最低收入限制；二是提高領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的年齡，延長享受待遇所需的最低繳費年限；三是加強養(yǎng)老金與終生收入和繳費之間的聯(lián)系，如英國由政府治理的收入關(guān)聯(lián)年金以勞動者一生而不是收入最高的20年的平均收入為根底計發(fā)養(yǎng)老金；四是轉(zhuǎn)變與工資指數(shù)掛鉤的養(yǎng)老金調(diào)整方法，按相對較低的物價指數(shù)對養(yǎng)老金進展調(diào)整。

(2)建立多支柱養(yǎng)老保險體制。所謂多支柱養(yǎng)老保險體制，一般包括三個支柱，即：政府強制建立的、現(xiàn)收現(xiàn)付的根本養(yǎng)老保險；企業(yè)建立的年金(即企業(yè)年金)規(guī)劃；個人自愿儲蓄養(yǎng)老規(guī)劃。為減輕政府財政負擔(dān)，形成政府、企業(yè)和個人合理分擔(dān)養(yǎng)老保險責(zé)任的機制，各國普遍縮小根本養(yǎng)老保險的規(guī)模，鼓舞進展企業(yè)年金和個人儲蓄養(yǎng)老規(guī)劃，以加大企業(yè)和個人的責(zé)任，充分發(fā)揮市場的功能，最終有效地解決養(yǎng)老保障問題。目前，只有少數(shù)國家(如智利和新加坡)完全取消現(xiàn)收現(xiàn)付的根本養(yǎng)老保險，建立單一的個人賬戶型強制儲蓄養(yǎng)老制度，大多數(shù)國家都正在向多支柱養(yǎng)老保險體制轉(zhuǎn)變。

(3)在政府嚴格監(jiān)管下對養(yǎng)老保險基金逐步開展投資運營。養(yǎng)老保險基金的財務(wù)危機能否克制，在很大程度上取決于基金能否保值增值，而投入資本市場運營是基金實現(xiàn)保值增值目標必不行少的途徑。20世紀80年月以來，很多國家開頭對養(yǎng)老保險基金進展投資運營，以提高基金收益率，滿意養(yǎng)老金長期支付的需要。在基金的投資運營中，有三點國際閱歷需要引起重視：一是政府必需進展嚴格監(jiān)管，以確?；鸬陌踩屯暾?；二是基金運營必需引入市場競爭機制，以實現(xiàn)盡可能高的投資回報率；三是要充分估量基金運營的長期金融風(fēng)險，并實行有力措施予以防范和化解。

綜上所述，養(yǎng)老保險作為社會保險的一個重要險種越來越受到各過國政府的關(guān)注，其國際改革趨勢是：在改革原有的養(yǎng)老保險體系的根底上，調(diào)動企業(yè)、勞動者的積極性，建立各種類型的補充養(yǎng)老保險制度，最終形成根本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險、個人自愿儲蓄養(yǎng)老保險等多支付體系的社會養(yǎng)老保險模式。同時，探討用基金制替代現(xiàn)收現(xiàn)付制，通過積存，克制老齡危機。通過加強基金在資本市場的運營，爭取高回報，提高養(yǎng)老保險資金投入與產(chǎn)出的效率。把國家保障和商業(yè)保險的使用價值融合在一個有主有輔、共同進展的綜合性的社會制度之中。

現(xiàn)代的養(yǎng)老保險制度起源于19世紀末歐洲資本主義工業(yè)社會。1889年，德國在世