-集團(tuán)公司資金管理制度

DOC-集團(tuán)公司資金管理制度集團(tuán)公司資金管理制度第四條管理收入的出納憑集團(tuán)財(cái)務(wù)部批復(fù)下達(dá)的資金使用計(jì)劃總額，一次性劃撥給管理支出的出納(含承兌匯票、銀行存款、現(xiàn)金、原借支單據(jù))，管理支出的出納憑集團(tuán)財(cái)務(wù)部下達(dá)的資金計(jì)劃于次相審核，然后再由各公司財(cái)務(wù)總監(jiān)(部長)按規(guī)定的《資金支付審批程往來的結(jié)算:會計(jì)帳面有正式記錄的數(shù)額由主管會計(jì)核實(shí)簽字后，上報(bào)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。。按照印鑒與票證分管的原則特作如下規(guī)定:各公司財(cái)務(wù)專用章、法人私章由主管會計(jì)保管，各公司經(jīng)辦人私章和票證由出納員保管啟用;若需4、出納對收取款項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，各類銀行票據(jù)必需經(jīng)銀行查詢后才準(zhǔn)予收取。出示收據(jù)的單位名稱必須與匯款名稱相符，若有不符或轉(zhuǎn)抵他戶必須由收款人出示委托書方可辦理，否則后果由貨幣管理，現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票嚴(yán)格按順序號碼由保管人在帳套中登記日記帳;銀行承兌匯票實(shí)行逐筆登記手工帳薄，做到日清月結(jié)。由各單位主管會計(jì)定期和不定期檢查。出納對電腦帳的貨幣資金日記帳負(fù)責(zé)，出納人員按日準(zhǔn)確處理會計(jì)憑證的收付業(yè)務(wù)，即時(shí)傳遞給會計(jì)審核記帳;月末在貨幣資金手工帳的余額處簽章以示經(jīng)濟(jì)責(zé)任。二資金的管理，確保資金安全，明確違反貨幣資金管理的處罰責(zé)貨幣資金管處罰制度任，特制訂本制度。銀行印鑒與票證嚴(yán)格分離存放保管，銀行承兌匯票實(shí)行逐筆登記帳簿，日清月結(jié)的管理辦法。以處罰?，F(xiàn)金保管人按超過金額一倍以上務(wù)部長(或副部長、科長)、主管會計(jì)、票。品品種變動所需的材料，使用部門可以填報(bào)需求單向物資部門申請計(jì)劃外采購，經(jīng)物資部門領(lǐng)導(dǎo)審實(shí)反映，做到準(zhǔn)確無誤。嚴(yán)格執(zhí)行出庫領(lǐng)料手續(xù)，檢查審核憑證手續(xù)是否齊全準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)憑證有不放、定量堆放、整齊堆放、方便堆放。堅(jiān)持先進(jìn)先出，切實(shí)做到快收快發(fā)。認(rèn)真做好一年一度的倉部管理和控制，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)管理層行為合法性、合規(guī)性，為集團(tuán)管理層正確決策提供可靠的信息和依據(jù)，不斷提高企業(yè)運(yùn)營效率和效果，促進(jìn)集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《國家審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，特制訂本制審計(jì)，是指集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的審計(jì)科，通過獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動，依和公司有關(guān)規(guī)章制度，對財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)(決(算、目標(biāo)成本、經(jīng)營效性進(jìn)行審查、評價(jià)和咨詢，對集團(tuán)決策、決議、決定的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，并提出富有建設(shè)性的審核監(jiān)督職能。行情況、財(cái)務(wù)報(bào)告、供(銷(其與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的資料，被審計(jì)單位(人(不得拒絕、拖延、謊報(bào)。資料，被審單位(人(索取證明資料。財(cái)經(jīng)法紀(jì)、公司規(guī)定和因嚴(yán)重失職造發(fā)現(xiàn)有違法亂紀(jì)問題而拒絕糾正的單位(人(有權(quán)建議總經(jīng)理采取必要的臨時(shí)措集團(tuán)(二)辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公，保守秘密，審計(jì)人員在履行法定義務(wù)未能恪盡職守，未能保持職業(yè)上應(yīng)有的認(rèn)真和謹(jǐn)慎以致給他人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)直接損失的賠償(三)對明知被審單位(人)有嚴(yán)重?fù)p害國家、公司和其它經(jīng)濟(jì)單位利益的不法行為、對事實(shí)加以掩飾、縮小或完全篡改，致使公司或他人遭受嚴(yán)重?fù)p失，對出于個(gè)人的目的，有意制造不符合事實(shí)的審計(jì)事項(xiàng)、偽造審計(jì)證據(jù)或夸大事實(shí)，致使集團(tuán)(公司)或被審計(jì)單位(人)的正當(dāng)權(quán)益受到損害的，承根據(jù)總經(jīng)理的指令和審計(jì)計(jì)劃指定的被審計(jì)單位(人)、審計(jì)種類、審計(jì)日期和范圍，確定派出審料、職能部門部分核算資料、規(guī)章制度的書面文件和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的文件;和審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)撰寫和提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)處理建議;司銷售業(yè)務(wù)中發(fā)生的應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)和采購業(yè)務(wù)中發(fā)生的預(yù)付帳款等債權(quán)查驗(yàn)、核實(shí)，檢查內(nèi)部控制制度是否健全、完善、有效，采用函詢證等方法審查各項(xiàng)債權(quán)的真實(shí)性，從而私舞弊、侵占挪用的違法犯罪行為。動產(chǎn))抽查，填寫《庫存物、挪用侵占及時(shí)向集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，及狀況，維護(hù)集團(tuán)(公司)債權(quán)的合法權(quán)益;付利息;團(tuán)(公司)向外開出的商業(yè)匯票(包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等應(yīng)付票據(jù))是否得到主管領(lǐng)導(dǎo)的審批，防止工作人員以權(quán)謀私;據(jù)實(shí)不符的現(xiàn)象，支付時(shí)手續(xù)是否審批、符合內(nèi)控制度的規(guī)定;人抵押和擔(dān)保及長期應(yīng)付未付的設(shè)備款要及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。行監(jiān)督性審計(jì);等情況;;5、定期審核成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的節(jié)約或超支、獎(jiǎng)懲制度的兌現(xiàn);大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。要查出原因及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理;確、是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，財(cái)務(wù)處理是否正確，財(cái)務(wù)報(bào)表反映是否恰當(dāng);、股東三方的利益，利潤分配是否真實(shí)、合法。根據(jù)受托部門的申請經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的審計(jì)任務(wù)通知書，組織人員按照受托部門的要求及時(shí)實(shí)施審計(jì)情況要及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并寫出審計(jì)報(bào)告呈報(bào)受托部門。填或報(bào)帳人自行填寫;金額必需一致，小寫金額前要有,號，大寫金額前要有封頂符號，尾數(shù)為零的不能用橫桿劃掉，須用大寫“零”填寫;(三)帳簿登記做到帳證、帳表、帳實(shí)相符;日清月結(jié);登記方法和更正方法正確;帳頁完整。(四)會計(jì)報(bào)表的填制，做到形式完整、要素齊全、計(jì)算正確，每張表的本身和表之間的相互勾稽六(四)低值易耗品采用一次攤銷法或“五五”攤銷法。3、正確劃分各種產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用的界限;計(jì)提;貸款同期同等利率;結(jié)可比產(chǎn)品成本降低率和全部產(chǎn)品成本降低額。查明原因、總結(jié)提出建議。流量表、期間費(fèi)用表、工業(yè)企業(yè)可比產(chǎn)品成本表。及成果狀況。應(yīng)保持一致，具有可比性。(一)概況:說明生產(chǎn)經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)成果以及資產(chǎn)負(fù)債增減變化等基本情況，一般包括:八職統(tǒng)計(jì)員，負(fù)責(zé)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)工作。各公司根據(jù)統(tǒng)計(jì)工作量設(shè)置專統(tǒng)計(jì)工作管求如導(dǎo)。拖延表目集團(tuán)統(tǒng)一印制的統(tǒng)計(jì)臺帳帳頁格式，做到帳面整潔，內(nèi)容完整，定期分類表應(yīng)嚴(yán)格按照上級頒發(fā)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度執(zhí)行，印章齊全，及時(shí)報(bào)出;臨時(shí)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的審核同意，方可對外報(bào)送。(二(企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定的表樣，統(tǒng)一分類，統(tǒng)一登記、統(tǒng)一格式，不得缺報(bào)表均應(yīng)留底備查，裝訂成冊，按規(guī)定期限保存。(二(各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)必須統(tǒng)一計(jì)算方法，統(tǒng)計(jì)數(shù)字的填報(bào)應(yīng)由主管部門負(fù)責(zé)核對審查，由綜合統(tǒng)計(jì)九填制會計(jì)憑證的，必須填制完畢;登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;，對未了事項(xiàng)寫出書面材料;(四)編制移交清冊，列出應(yīng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票登記簿、未使用支票(列表填寫未使用支票號)公司財(cái)務(wù)部長負(fù)責(zé)監(jiān)交;各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會計(jì)交接由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部長負(fù)責(zé)監(jiān)交。簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人必須限期查清或?qū)⒉铑~數(shù)補(bǔ)齊;計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須完整無缺;后，方可移交;各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符;;接交;十材料、包裝物長達(dá)六個(gè)月未使用，均視同損失，必須進(jìn)入當(dāng)年財(cái)務(wù)損益。應(yīng)進(jìn)未進(jìn)的經(jīng)財(cái)務(wù)部監(jiān)察科查處后，除調(diào)離主管會計(jì)崗位外，不得再進(jìn)入集團(tuán)各成員企業(yè)財(cái)務(wù)須努力學(xué)習(xí)，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。各單位會計(jì)人員不只是記帳算帳、提供數(shù)據(jù)，更重要的是應(yīng)從管理入手。一是要發(fā)揮財(cái)務(wù)一班人的積極性;二是引導(dǎo)其他管理人員提高財(cái)務(wù)管理意識;三是強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員及其他行政管理人員的法律意識。依照《會計(jì)法》務(wù)制度控制之內(nèi)，一次扣物等固定資產(chǎn);包裝物等物品;各種有價(jià)證券;各種債權(quán)債務(wù);一次;故損失時(shí);堆存放，價(jià)廉體重物資可以采用技術(shù)推算盤點(diǎn)法;套等;核查后書面上報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行查處;織或法人組織的擔(dān)保由股東大會或董事會形成決議后方可辦理;擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度內(nèi)部工證明;辦理業(yè)務(wù);務(wù)登記證復(fù)印件，非法人組織提供本人身份證復(fù)印件、財(cái)產(chǎn)證明;保金額、擔(dān)保方式、授權(quán)辦理人以及公司董事會三分之二以上成員簽字;行為以股東大會或董事會決議為準(zhǔn);管理人員的擔(dān)?？傤~以其實(shí)際入股總額和年薪總額為限。管理人員本人賠償。股東以其股本金抵償，高層管理人員以其年薪抵償;率承擔(dān)商解決;、廣州、海南等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。出車。若因辦公室車輛外出，需請出租車人員，由集團(tuán)(公司)辦公室登記，并填寫出車行程事報(bào)銷機(jī)票，否則其飛機(jī)票只按火車硬臥或輪船三等艙船票報(bào)銷。種會議(含供貨、訂貨會)，途中按包干制度報(bào)銷，會議期間憑主辦單位所開會務(wù)費(fèi)收據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，在至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的或連續(xù)乘車時(shí)間超過十管理部登記核查。加快產(chǎn)品開發(fā);適應(yīng)產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高競爭能力，以達(dá)到供需平衡、互惠雙贏。有實(shí)物的材料物資必須先入庫驗(yàn)收，再進(jìn)行領(lǐng)用。生產(chǎn)單位憑生產(chǎn)部門的生產(chǎn)通知單，到倉庫領(lǐng)用材料，倉庫填寫材料領(lǐng)料單，生產(chǎn)單位簽字后，倉庫方可發(fā)貨，月末生產(chǎn)部門審核簽字，方可傳依據(jù);來源;原則;根據(jù)董事會確認(rèn)、董事長審批的價(jià)格，在價(jià)格允許空間內(nèi)實(shí)施，若有違者會確認(rèn)的價(jià)格把關(guān)落實(shí);公司及業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)把關(guān);司研究后處罰;調(diào)、電腦、家具;理核準(zhǔn)，董事長審批;;須報(bào)本單位法人代表審批;事會、財(cái)務(wù)部審計(jì)科負(fù)責(zé)對招標(biāo)過程監(jiān)督審察;(七)新增固定資產(chǎn)資金的請示必須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審查，董事長審批，方可列支;稻花香酒業(yè)公司新按審批報(bào)告按月上報(bào)資金計(jì)劃，按制度支出。務(wù)部建立臺帳;定本公司的固定資產(chǎn)管理規(guī)定;責(zé)任人，并確保本單位所有固定資產(chǎn)的完好;養(yǎng)和維護(hù);(五)固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)系企業(yè)財(cái)物保險(xiǎn)事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險(xiǎn);產(chǎn)進(jìn)行檢修、每年進(jìn)行一次盤存，并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)表;售讓要辦交款。移出部門寫出書賃合持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等;定資產(chǎn)，須經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，由各公司簽訂合同;其采取整改措施;產(chǎn)由各公司進(jìn)行封存，并指定專人負(fù)責(zé)管理;集團(tuán)核準(zhǔn)，各公司法人代表或集團(tuán)董事長審批;或損失的，由管理責(zé)任人、