企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-5

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度_5企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作的正常和經(jīng)濟(jì)的合理運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本財(cái)務(wù)管理制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有的財(cái)務(wù)管理工作。第三條本制度的宗旨是：嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)提供，保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常、有序進(jìn)行。第四條本企業(yè)所有的員工必須遵守本制度的規(guī)定，對(duì)違反本制度的行為將被追究法律責(zé)任。第五條財(cái)務(wù)部門(mén)是本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。第二章財(cái)務(wù)管理的基本制度第六條財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，貫徹落實(shí)企業(yè)“成本優(yōu)先、效益為本、合法合規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)”的經(jīng)營(yíng)理念。第七條財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)做到：（一）明確部門(mén)職責(zé)，健全財(cái)務(wù)制度；（二）規(guī)范管理程序，確保資金安全；（三）及時(shí)、準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第八條公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守職業(yè)道德，嚴(yán)格保守商業(yè)秘密，不得向外界透露公司財(cái)務(wù)信息。第九條公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)務(wù)知識(shí)，了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、效益應(yīng)當(dāng)給出合理的意見(jiàn)和建議。第十條公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，并負(fù)責(zé)建立和實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。第三章財(cái)務(wù)管理的職責(zé)與義務(wù)第十一條財(cái)務(wù)管理部門(mén)是本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核心部門(mén)，主要職責(zé)是：（一）組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度；（二）編制財(cái)務(wù)管理計(jì)劃，按照計(jì)劃執(zhí)行；（三）制定財(cái)務(wù)預(yù)算，控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總量；（四）制定和實(shí)施內(nèi)部控制制度；（五）結(jié)算公司的財(cái)務(wù)賬戶(hù)；（六）保管公司的財(cái)務(wù)賬簿和憑證；（七）完成財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和合法合規(guī)審核。第十二條公司財(cái)務(wù)人員有義務(wù)：（一）全面、準(zhǔn)確地掌握公司經(jīng)營(yíng)狀況；（二）認(rèn)真執(zhí)行和落實(shí)公司的財(cái)務(wù)制度和規(guī)章制度；（三）保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)提供；（四）對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出合理的意見(jiàn)和建議；（五）支持公司的經(jīng)營(yíng)決策。第十三條公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)力：（一）聚集和使用有關(guān)公司財(cái)務(wù)的信息和數(shù)據(jù)；（二）向公司管理層提供有關(guān)公司財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告和分析；（三）參與公司的經(jīng)營(yíng)決策和管理活動(dòng)。第四章財(cái)務(wù)管理的具體規(guī)定第十四條公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循下列規(guī)定：（一）遵守會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則；（二）遵守國(guó)家有關(guān)稅法、財(cái)政法規(guī)；（三）建立和健全內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)安全；（四）保護(hù)和保存公司的財(cái)務(wù)賬簿和資料，確保其機(jī)密性和安全性；（五）嚴(yán)格控制公司的費(fèi)用支出，提高效益和經(jīng)濟(jì)效益；（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和管理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。第十五條公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)做到下列具體規(guī)定：（一）每月初，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定月度預(yù)算，按照預(yù)算控制公司的資金使用；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地核對(duì)公司的賬單，避免出現(xiàn)賒賬或財(cái)務(wù)糾紛；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)分析體系，及時(shí)反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況；（四）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)施內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)安全。第五章財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核第十六條公司的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)反映公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)當(dāng)規(guī)范、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。第十七條公司的財(cái)務(wù)報(bào)表按照“四個(gè)一”原則來(lái)編制，即：一年一次、一期一算、一報(bào)一審、一表一份。第十八條公司的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表四個(gè)部分。第十九條公司的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)編制，經(jīng)公司管理層審核后進(jìn)行公布和使用。第二十條財(cái)務(wù)報(bào)表的審核應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和審計(jì)準(zhǔn)