商業(yè)智能在投資決策模型中的應(yīng)用

商業(yè)智能在投資決策模型中的應(yīng)用內(nèi)容摘要企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中會(huì)產(chǎn)生無數(shù)的信息，如訂單、庫存、交易帳目、通話記錄及客戶資料等。這些信息蘊(yùn)藏了豐富的經(jīng)營(yíng)理念和市場(chǎng)規(guī)律。怎樣有效地利用這些寶貴的信息增進(jìn)對(duì)業(yè)務(wù)情況的了解，幫助管理人員在業(yè)務(wù)管理及發(fā)展上作出及時(shí)、正確的判斷，也就是說，怎樣從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中提取有用的信息，然后根據(jù)這些信息來采取明智的行動(dòng)，成了企業(yè)的一個(gè)迫切愿望和現(xiàn)實(shí)難點(diǎn)。這就是商業(yè)智能的課題。本文就現(xiàn)有的投資決策模型及特點(diǎn)進(jìn)行分析研究，研究公司商業(yè)智能決策方案。關(guān)鍵詞：商業(yè)智能；投資決策；模型應(yīng)用AbstractTheenterprisewillproducelotsofinformationintheproductionandoperation,suchasorder,inventory,tradingaccount,callrecordsandcustomerinformation.Theseinformationrichbusinessideasandmarketrules.Howtoeffectivelyusethesevaluableinformationtoincreaseourunderstandingofthesituation,tohelpmanagersmaketimely,correctjudgmentinbusinessmanagementanddevelopment,thatistosay,howtoextractusefulinformationfromdata,thenaccordingtotheseinformationtoactwisely,becomeanurgentdesireofenterprisesandpracticaldifficulties.Thisisthebusinessintelligenceproject.Thisarticlestudiesthemodelandcharacteristicoftheinvestmentdecisionofexistingresearchcompany,businessintelligencesolutions.Keywords:businessintelligence;investmentdecision-making;modelapplication目錄TOC\o"1-3"\h\u一、商業(yè)智能概述 3（一）、商業(yè)智能定義 3（二）、商業(yè)智能在財(cái)務(wù)中的發(fā)展 3（三）、商業(yè)智能與投資決策模型 3二現(xiàn)有的投資決策模型及缺點(diǎn) 3（二）、投資決策模型EXCEL 3三XX公司投資決策問題的調(diào)查和分析 3四用商業(yè)智能對(duì)XX公司投資決策問題解決辦法 3（一）、商業(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)規(guī)劃方案 3五總結(jié)與展望 3致謝 3一、商業(yè)智能概述（一）、商業(yè)智能定義（二）、商業(yè)智能在財(cái)務(wù)中的發(fā)展（三）、商業(yè)智能與投資決策模型二現(xiàn)有的投資決策模型及缺點(diǎn)（一）、投資決策模型的分類復(fù)利模式＋羅素悖論＋貝葉斯定理＋凱利優(yōu)選模式，這些是投資取得成功的數(shù)學(xué)奧秘。一、復(fù)利模型復(fù)利是世界第八奇跡——愛因斯坦S＝P（1＋i）^n其中：P＝本金；i＝利率；n＝持有期限提起復(fù)利，幾乎每個(gè)投資者都很清楚其意義，但是，真正能理解并做到的可以說少之又少。必須承認(rèn)，我對(duì)復(fù)利模型的理解也曾長(zhǎng)期存在著誤區(qū)。過去，我曾經(jīng)很天真的認(rèn)為，投資復(fù)利獲得的方式應(yīng)該強(qiáng)調(diào)整個(gè)投資收益的復(fù)利，不應(yīng)該強(qiáng)調(diào)個(gè)股的復(fù)利增長(zhǎng)。也就是說，在投資組合中充分運(yùn)用各種價(jià)值投資手段，獲取整體的復(fù)利增長(zhǎng)?？墒?，這種思維本身存在著很大的問題。假設(shè)，低估買入、合理拋出，是策略A。假設(shè)，低估買入、長(zhǎng)期持有，是策略B。如果說，我們?cè)谕粋€(gè)賬戶中同時(shí)采取A、B兩種策略，其本質(zhì)意義和在兩個(gè)賬戶各自采取A、B策略沒有任何不同。這時(shí)，就存在一個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比的問題，A、B賬戶必定有收益能力高低之分。A、B策略同時(shí)采用必定不如單獨(dú)采取A或B策略收益能力強(qiáng)。那么，策略A與策略B從長(zhǎng)期看到底誰更容易勝出呢？下面，我們看看查理芒格是如何說的。芒格：“我們偏向于把大量的錢投放在我們不用再另外作決策的地方。如果你因?yàn)橐粯訓(xùn)|西的價(jià)值被低估而購買了它，那么當(dāng)它的價(jià)格上漲到你預(yù)期的水平時(shí)，你就必須考慮把它賣掉。那很難。但是，如果你能購買幾個(gè)偉大的公司，那么你就可以安坐下來啦。那是很好的事情?！泵⒏瘢骸皬?fù)利是世界第八大奇跡，不到必要的時(shí)候，別去打斷它?！睆陌头铺卦缙诘耐顿Y策略來看，策略A是其長(zhǎng)期使用的方法，這種策略來源于格林厄姆。后期，在芒格的影響下，巴菲特的投資風(fēng)格逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橐猿砷L(zhǎng)性投資為主。正如巴菲特所說，芒格使他以最快的速度從大猩猩進(jìn)化到人。但是，這里很容易有一個(gè)誤區(qū)，就是偉大公司和成長(zhǎng)性公司本質(zhì)是完全不同的。芒格強(qiáng)調(diào)，買入偉大公司，堅(jiān)決不賣出，這種思維的基礎(chǔ)就是長(zhǎng)期復(fù)利。所謂偉大公司就是具有長(zhǎng)期高復(fù)利，利率高（i值大），持有期限長(zhǎng)（ｎ值大）。這就要求，投資者具有極強(qiáng)的預(yù)見未來能力，能夠從買入那一刻就預(yù)見到i、ｎ值很大，只有這樣才會(huì)取得高收益。這和成長(zhǎng)投資本質(zhì)還不完全一樣，絕大多數(shù)投資者僅僅關(guān)心階段性成長(zhǎng)，在乎階段性i值比較高，忽視i、ｎ值同時(shí)很大，甚至ｎ值趨向于無窮大（死了都不賣）。這樣的投資者，本質(zhì)上是一種階段性獲利思維，是以高成長(zhǎng)階段買賣為目的，并非真正意義上的投資思維。復(fù)利模型，對(duì)價(jià)值投資者來說，是最終極絕殺手段。只有，你對(duì)所投資企業(yè)有著極強(qiáng)的自信，對(duì)未來發(fā)展有著極強(qiáng)的預(yù)見能力，才能采用這種投資模式。很多盲目的價(jià)值投資者，在一些并非什么偉大企業(yè)上強(qiáng)行運(yùn)用復(fù)利模型，死了都不賣，結(jié)果就真的死的很難看。如果，你真能如芒格那樣堅(jiān)信比亞迪會(huì)創(chuàng)造輝煌未來，早期介入、重倉買入、終生持有，你就是最強(qiáng)悍的價(jià)值投資者。但是，這樣的人注定極少。因?yàn)?，真的極難。二、羅素悖論把所有集合分為2類，第一類中的集合以其自身為元素，第二類中的集合不以自身為元素，假令第一類集合所組成的集合為P，第二類所組成的集合為Q，于是有：P={A∣A∈A}Q={A∣A￠A}（￠：不屬于）

問，Q∈（包含于的意思）P還是Q∈Q？

這就是著名的“羅素悖論”。羅素悖論還有一個(gè)通俗的版本，就是理發(fā)師悖論。

理發(fā)師悖論大意：在某個(gè)城市中有一位理發(fā)師，他的廣告詞是這樣寫的：“本人的理發(fā)技藝十分高超，譽(yù)滿全城。我將為本城所有不給自己刮臉的人刮臉，我也只給這些人刮臉。我對(duì)各位表示熱誠歡迎！”來找他刮臉的人絡(luò)繹不絕，自然都是那些不給自己刮臉的人?？墒?，有一天，這位理發(fā)師從鏡子里看見自己的胡子長(zhǎng)了，他本能地抓起了剃刀，你們看他能不能給他自己刮臉呢？如果他不給自己刮臉，他就屬于“不給自己刮臉的人”，他就要給自己刮臉，而如果他給自己刮臉呢？他又屬于“給自己刮臉的人”，他就不該給自己刮臉。羅素悖論揭示了一個(gè)道理，事物之間是可以互為因果的，我們?cè)诮o事物下定義，作出規(guī)定性的時(shí)候，只要無窮探究下去，必然碰到互為因果的問題。而這種互為因果產(chǎn)生的矛盾，會(huì)造成不確定性的存在。不確定性，首先在概率論中普遍應(yīng)用，接著在熱力學(xué)、統(tǒng)計(jì)物理、量子力學(xué)、信息論、系統(tǒng)論、博弈論中都取得了成功。1931年，奧地利數(shù)學(xué)家哥德爾證明了一個(gè)震撼數(shù)學(xué)界的定理，這就是哥德爾不完備性定理。哥德爾定理揭示出，如果一個(gè)復(fù)雜的邏輯體系中任何一個(gè)命題非真即假，都可以用邏輯推理加以判定，或者用數(shù)學(xué)語言講，這個(gè)理論體系是完備的，那么，這個(gè)理論體系就不可能是無矛盾的。它證明了，對(duì)于那些整體的復(fù)雜的邏輯體系的無矛盾性和絕對(duì)確定性（完備性）是不可能同時(shí)成立的！羅素悖論和哥德爾不完備性定理，徹底擊碎了人類尋找完備性與無矛盾性的和諧統(tǒng)一，即使在純粹的邏輯世界里，依然不存在這樣的系統(tǒng)。思維與存在關(guān)系中，必須引入不確定性，這對(duì)客觀世界來說是個(gè)顛覆性的結(jié)論。哲學(xué)界，有一種強(qiáng)大的聲音，就是不確定性是推動(dòng)事物發(fā)展的源動(dòng)力。事物在舊的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)漸漸破壞－>不確定性增大－>舊的結(jié)構(gòu)破壞、結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定－>新的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)形成，這種周而復(fù)始的規(guī)律中，發(fā)展演變，推動(dòng)向前。證券市場(chǎng)，對(duì)不確定性的體現(xiàn)，主要在幾個(gè)層面。第一、市場(chǎng)的不確定性金融系統(tǒng)一樣要遵循羅素、哥德爾揭示的內(nèi)在規(guī)律，存在著不確定性，造成系統(tǒng)波動(dòng)規(guī)律是必然存在的。牛熊交替，是無法避免的。但是，市場(chǎng)整體也會(huì)隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展而不斷推動(dòng)向前。定投指數(shù)基金策略，能夠有理論上的確定性基礎(chǔ)也是基于此。第二、個(gè)股的不確定性股票的供求關(guān)系，是一種互為因果的關(guān)系體，按照羅素悖論，體現(xiàn)在供求結(jié)果的價(jià)格上就必定出現(xiàn)不確定性。這種不確定性，造成個(gè)股與投資者形成的系統(tǒng)必然存在哥德爾不完備性，形成波動(dòng)。由于價(jià)格與價(jià)值之間的自反饋關(guān)系是客觀存在的，股價(jià)會(huì)隨著企業(yè)的發(fā)展而波浪式推動(dòng)向前。因此，長(zhǎng)期投資持股策略，從本質(zhì)上就具備了成立的確定性基礎(chǔ)。第三、利用市場(chǎng)、個(gè)股的波動(dòng)市場(chǎng)、個(gè)股的波動(dòng)是必然存在的，也是可以被利用的，可是這種策略本身也存在不確定性。這個(gè)世界上，沒有一個(gè)確定的波動(dòng)獲利策略，即使你成功N次，第N＋１也有可能讓你失敗。因?yàn)?，這是羅素悖論和哥德爾不完備性決定的，任誰也無法躲開。巴菲特，在康菲石油也失敗了！證券市場(chǎng)，本質(zhì)上是永遠(yuǎn)逼空的。優(yōu)秀企業(yè)，本質(zhì)上是長(zhǎng)期發(fā)展，不斷向前的。其實(shí)，這個(gè)世界唯一的確定性，就是會(huì)曲折向前。所有的不確定性，最終，都會(huì)匯聚成這一確定性。投資者需要做的，僅僅是找到更好的確定性向前的目標(biāo)，并堅(jiān)守他。三、貝葉斯定理貝葉斯(1702-1763)ThomasBayes，英國數(shù)學(xué)家。1702年出生于倫敦，做過神甫。1742年成為英國皇家學(xué)會(huì)會(huì)員，1763年4月7日逝世。貝葉斯在數(shù)學(xué)方面主要研究概率論。他首先將歸納推理法用于概率論基礎(chǔ)理論，并創(chuàng)立了貝葉斯統(tǒng)計(jì)理論，對(duì)于統(tǒng)計(jì)決策函數(shù)、統(tǒng)計(jì)推斷、統(tǒng)計(jì)的估算等做出了貢獻(xiàn)。貝葉斯定理也稱貝葉斯推理，貝葉斯提出計(jì)算條件概率的公式用來解決如下一類問題：假設(shè)H[,1],H[,2]…互斥且構(gòu)成一個(gè)完全事件，已知它們的概率P(H[,i],i=1,2,…），現(xiàn)觀察到某事件A與H[,1],H[,2]…相伴隨而出現(xiàn)，且已知條件概率P(A/H[,i])，求P(H[,i]/A)。貝葉斯公式：P(H[,i]/A)=P(H[,i])P(A│H[,i])/[P(H[,1])P(A│H[,1])＋P(H[,2])P(A│H[,2])＋…]這就是著名的“貝葉斯定理”。貝葉斯決策就是在不完全情報(bào)下，對(duì)部分未知的狀態(tài)用主觀概率估計(jì)，然后用貝葉斯公式對(duì)發(fā)生概率進(jìn)行修正，最后再利用期望值和修正概率做出最優(yōu)決策。假如，你無限次擲骰子，你得到１的概率為六分之一。假如，你擲骰子，上帝告訴你是個(gè)奇數(shù)。你得到１的概率為三分之一。這就是典型的貝葉斯決策。也就是說，隨著后續(xù)信息的不斷介入，得出修正概率。我們，在處理具有不確定性的問題時(shí)，是永遠(yuǎn)無法給出絕對(duì)肯定的答案的。不確定性事件，如果不斷重復(fù)發(fā)生，我們可以應(yīng)用頻次分析確定其發(fā)生概率。面對(duì)只發(fā)生一次的事件時(shí)，準(zhǔn)確確定概率就變得十分困難。一個(gè)企業(yè)，歷史數(shù)據(jù)可以給我們很多統(tǒng)計(jì)結(jié)果，但是，歷史數(shù)據(jù)不能完全預(yù)測(cè)未來。面對(duì)充滿了變化的未來，我們只能對(duì)現(xiàn)實(shí)問題進(jìn)行主觀概率分析。因此，投資變成了一種藝術(shù)。任何投資分析，都是主觀概率分析。投資，是典型的貝葉斯分析。柵格理論，就是研究如何客觀、理性、完整的構(gòu)建思維分析模式的理論。正確的投資過程應(yīng)該這樣的：首先，需要對(duì)不同行業(yè)、不同企業(yè)，應(yīng)用柵格構(gòu)建思維體系。然后，對(duì)不同柵格的具體實(shí)際情況，采取貝葉斯分析，逐個(gè)過濾，得出企業(yè)未來發(fā)展的判斷概率。最后，運(yùn)用凱利優(yōu)選模式，確定投資的下注比例，選擇最佳時(shí)機(jī)投資。這里面的關(guān)鍵是，柵格的構(gòu)建以及貝葉斯分析主觀概率的確定依據(jù)。柵格的力量－權(quán)值，思考的就是如何界定柵格對(duì)企業(yè)發(fā)展的主觀概率確定依據(jù)。投資者的常態(tài)是：第一、無法構(gòu)建完整的柵格判定系統(tǒng)，以偏概全；第二、無法客觀、理性的評(píng)定柵格的力量，造成誤判。第三、無法客觀、理性的下注。我想，伯克希爾的優(yōu)勢(shì)有以下幾點(diǎn)：第一、柵格思維系統(tǒng)完整縝密；第二、對(duì)失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)極為深刻，積累了大批失敗案例，對(duì)逆向思維有深刻認(rèn)識(shí)；第三、知道如何失敗，就更清楚如何避免失敗，對(duì)企業(yè)具備的避免失敗的組織機(jī)制，能夠給予相對(duì)客觀的貝葉斯分析主觀概率評(píng)估；第四、能夠隨著企業(yè)的發(fā)展不斷評(píng)估未來，并勇于運(yùn)用凱利優(yōu)選模式下重注。復(fù)利模式＋羅素悖論＋貝葉斯定理＋凱利優(yōu)選模式，這些是伯克希爾成功的數(shù)學(xué)奧秘。四、凱利優(yōu)選模式凱利優(yōu)選模式是一個(gè)公式，它使用概率原理計(jì)算出最優(yōu)的選擇。用公式表達(dá)為：２Ｐ－１＝Ｘ其含義是：你所押的資金百分比（Ｘ）等于２倍的獲勝概率減１。

如果你獲勝的概率為0.7，那么所押的資金比例應(yīng)為0.4（即40%）。

如果你獲勝的概率為0.9，那么所押的資金比例應(yīng)為0.8（即80%）。凱利優(yōu)選模式，是投資獲得高收益的至關(guān)重要的思維模式。芒格說：“如果你不能將這種初級(jí)概率應(yīng)用在生活中的方方面面，那么你的一生就像一個(gè)瘸腿的人參加賽跑，永遠(yuǎn)處于不利的地位。如果擁有這種數(shù)學(xué)能力，你就會(huì)比別人擁有巨大優(yōu)勢(shì)。”巴菲特投資成功的一個(gè)重要秘訣就是集中投資。巴菲特在1963年所購買美國運(yùn)通時(shí)，將公司資產(chǎn)的40%共計(jì)1300萬美元投在了這個(gè)優(yōu)秀股票上，占當(dāng)時(shí)運(yùn)通股的5%。在其后的2年里，運(yùn)通股票翻了三翻，巴菲特所在的合伙公司賺走了2021萬美元的利潤(rùn)。敢于把自己總資金40%押注一只個(gè)股，即等于獲勝概率達(dá)到70%。如果在機(jī)遇到來時(shí)，不敢下這種決心，則注定無法獲得高收益。由于，凱利優(yōu)選模式的作用效應(yīng)，今后在倉位布局上，會(huì)盡可能選擇最有信心的個(gè)股，押重倉。我個(gè)人認(rèn)為，在滿足行業(yè)分散的基本原則后，最好不要超過5只個(gè)股，應(yīng)該在3至5只范圍內(nèi)，這是高收益的基本前提。只有對(duì)自己最有信心的目標(biāo)下重手，才能真正獲得成功。否則，將是自悖論。巴菲特說：“一生中，只要做對(duì)12次交易就足夠了。”1萬本金，一次翻倍，12次翻倍，就是4096萬。我過去收益能力沒有更高的唯一原因就是沒100%押注自己最有信心的籌碼。下次機(jī)遇到來時(shí)，要記得下重注。（二）、投資決策模型EXCEL在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)能否把籌集到的資金投放到收益高、回收快、風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目上去，對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展是十分重要的，因此在風(fēng)云變幻的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)必須在進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)的投資決策程序，認(rèn)真進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性分析，適當(dāng)控制企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資合理，從而不斷增加企業(yè)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，確保企業(yè)立于不敗之地。

評(píng)價(jià)投資方案是否可行或孰優(yōu)孰劣的貼現(xiàn)指標(biāo)一般有凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)部報(bào)酬率等。其中內(nèi)部報(bào)酬率反映了投資項(xiàng)目的真實(shí)報(bào)酬，目前越來越多的企業(yè)使用該項(xiàng)指標(biāo)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。但由于內(nèi)部報(bào)酬率的手工計(jì)算過程特別復(fù)雜，又十分不準(zhǔn)確。特別是在投資方案每年的NCF不相等時(shí)，又在貨幣的時(shí)間價(jià)值的情況下，內(nèi)部報(bào)酬率就更難以計(jì)算了，那么，能否選用一種能把以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主要處理對(duì)象的財(cái)會(huì)人員從繁重的工作中解救出來呢？利用Excel電子表格將簡(jiǎn)化大量計(jì)算工作，同時(shí)又非常準(zhǔn)確，大大提高工作效率和工作質(zhì)量。

大家知道，Excel是一個(gè)面向最終用戶的軟件，它不象有的軟件，還需要經(jīng)由軟件人員之手，才能產(chǎn)生用戶所需要的功能。它的基本功能完全能夠直接為財(cái)會(huì)工作者接受，財(cái)會(huì)工作者自己就可以做出許多過去需要借助于軟件人員編程才能做到的事，這無論如何對(duì)財(cái)會(huì)人員來說是一件幸事。Excel最重要的功能是什么？決不是做幾張表格，而是建立各種模型，它真的是可以“機(jī)”上談兵、運(yùn)籌帷幄，大大提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的好工具。

內(nèi)部報(bào)酬率是一種長(zhǎng)期投資方案在其壽命周期內(nèi)按復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算的實(shí)際報(bào)酬率。換句話說，是指能夠使投資方案凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率，根據(jù)這一貼現(xiàn)率對(duì)投資方案的每年現(xiàn)金流入量進(jìn)行折現(xiàn)，此時(shí)，投資成本的現(xiàn)值＝投資收益的現(xiàn)值。其決策規(guī)則是：在只有一個(gè)備選方案的采納與否決策中，如果計(jì)算出的內(nèi)部報(bào)酬率大于企業(yè)的資金成本或必要報(bào)酬率就采納；否則，應(yīng)該拒絕。在有多個(gè)備選方案的互斥選擇決策中，應(yīng)選用內(nèi)部報(bào)酬率超過資金成本或必要報(bào)酬率最多的投資方案。

通常，確定投資方案的內(nèi)部報(bào)酬率，有逐步測(cè)試法、年金法、和圖解法。這里只以介紹逐步測(cè)試法為例，具體計(jì)算步驟如下：

1.先預(yù)估一個(gè)貼現(xiàn)率，并按此貼現(xiàn)率計(jì)算投資方案的凈現(xiàn)值，最后與原始投資額的現(xiàn)值比較，看其凈現(xiàn)值是正數(shù)、負(fù)數(shù)還是零。如果計(jì)算出的凈現(xiàn)值為正數(shù)，即NPV>0，則表示預(yù)估的貼現(xiàn)率小于該項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)部報(bào)酬率，應(yīng)提高貼現(xiàn)率，再進(jìn)行測(cè)算；如果計(jì)算出的凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，即NPV<0，則表示預(yù)估的貼現(xiàn)率大于該項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)部報(bào)酬率，應(yīng)降低貼現(xiàn)率，再進(jìn)行測(cè)算。經(jīng)過如此反復(fù)測(cè)算，直到找到一個(gè)可使凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率為止。如果找不到一個(gè)恰好使凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率，則應(yīng)找出兩個(gè)相鄰的貼現(xiàn)率，使凈現(xiàn)值接近于零，且一正一負(fù)。

2.根據(jù)上述兩個(gè)鄰近的貼現(xiàn)率，用插值法計(jì)算出方案的實(shí)際內(nèi)部報(bào)酬率，其計(jì)算公式如下：IRR=RL＋NPV1÷（NPV1－NPV2）×（RH－RL）

其中：IRR是使投資方案凈現(xiàn)值為零的內(nèi)部報(bào)酬率；

RH是兩個(gè)相鄰貼現(xiàn)率中使方案凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)的較高貼現(xiàn)率；

RL是兩個(gè)相鄰貼現(xiàn)率中使方案凈現(xiàn)值為正數(shù)的較低貼現(xiàn)率；

NPV1是較低貼現(xiàn)率計(jì)算出的方案凈現(xiàn)值；

NPV2是較高貼現(xiàn)率計(jì)算出的方案凈現(xiàn)值；三XX公司投資決策問題的調(diào)查和分析大華公司準(zhǔn)備購入一設(shè)備以擴(kuò)充生產(chǎn)能力，現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇，甲方案需投資10000元，使用壽命為5年，采用直線法計(jì)提折舊，5年后設(shè)備無殘值，5年中每年銷售收入為6000元，每年的付現(xiàn)成本為2021元；乙方案需投資11000元，另外在第一年墊支營(yíng)運(yùn)資金3000元，采用直線法計(jì)提折舊，5年后設(shè)備有殘值收入1000元，5年中每年銷售收入為8000元，付現(xiàn)成本第一年為3000元，以后隨著設(shè)備陳舊將逐年增加修理費(fèi)400元，假設(shè)所得稅率為40%。要求分別計(jì)算甲、乙兩方案的內(nèi)部報(bào)酬率，并比較優(yōu)劣。根據(jù)已知資料可編制投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算表如下：[FL）]

[JZ（][HTH]投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算表[JZ）][HT9.5SS][JY]單位：元

[BG（][BHDFG1，WK13，K5*2。5，KW]

項(xiàng)目[]0[]1[]2[]3[]4[]5

[BH]甲方案

[BHDW]固定資產(chǎn)投資[]－10000

[BH]營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量[][]3200[]3200[]3200[]3200[]3200

[BH]現(xiàn)金流量合計(jì)[]－10000[]3200[]3200[]3200[]3200[]3200

[BH]乙方案

[BH]固定資產(chǎn)投資[]－11000

[BH]營(yíng)運(yùn)資金墊支[]－3000

[BH]營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量[][]3800[]3560[]3320[]3080[]2840

[BH]固定資產(chǎn)殘值[][][][][][]1000

[BH]營(yíng)運(yùn)資金回收[][][][][][]3000

[BH]現(xiàn)金流量合計(jì)[]－14000[]3800[]3560[]3320[]3080[]6840[BG）F]

[FL(2K2]由以上投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算表可知，甲方案每年NCF相同，均為3200元，基年的投資額為10000元。最終結(jié)果為：

當(dāng)貼現(xiàn)率為16%時(shí)，

[JZ]－PV（16%，5，3，200）－10，000=477.74（元）

當(dāng)貼現(xiàn)率為19%時(shí)，

[JZ]－PV（19%，5，3，200）－10，000=－215.57（元）[FL)]

[TPT1.TIF,+32mm。140mm,BP][TS(][JZ]圖1-1貼現(xiàn)率測(cè)算[TS)]

[FL(2K2]〓〓從圖1-1看出，貼現(xiàn)率在18%和19%之間時(shí)，甲方案凈現(xiàn)值為一正一負(fù)，很顯然，能使凈現(xiàn)值為零的方案的投資報(bào)酬率在18%和19%之間，因此可用插值法計(jì)算出內(nèi)部報(bào)酬率。[FL)]

[TPT2.TIF,+38mm。98mm,BP][TS(][JZ]圖1-2插值法[TS)]

[FL(2K2]

〓〓根據(jù)IRR=RL＋NPV1÷（NPV1－NPV2）×（RH－RL）公式，計(jì)算出甲方案的內(nèi)部報(bào)酬率為18．03%。同理

由于乙方案每年的NCF不相等，其內(nèi)部報(bào)酬率試算過程如圖1-3，其中圖1-3各單元格的計(jì)算公式如下：

B9=NPV（B8，D3：D7）=14828.45(元)

C9=NPV（C8，D3：D7）=14432.57（元）

D9=NPV（D8，D3：D7）=14053.26（元）

E9=NPV（E8，D3：D7）=13689.63（元）[FL)]

[TPT3.TIF,+45mm。112.6mm,BP][TS(][JZ]圖1-3乙方案凈現(xiàn)值測(cè)算表[TS)]

[FL(2K2]〓〓從圖1-3可以看出乙方案內(nèi)部報(bào)酬率應(yīng)在13%和14%之間。

根據(jù)IRR=RL＋NPV1÷（NPV1－NPV2）×（RH－RL）公式，計(jì)算出乙方案的內(nèi)部報(bào)酬率為13.15%。[FL)]

[TPT4.TIF,+36mm。113.7mm，BP][TS(][JZ]圖1-4插值法[TS)]

[FL(2K2]〓〓由以上計(jì)算兩個(gè)投資方案的內(nèi)部報(bào)酬率的過程可知，甲方案的內(nèi)部報(bào)酬率（18.03%）大于乙方案的內(nèi)部報(bào)酬率（13.15%），說明甲方案效益比乙方案好。因此，該公司應(yīng)選擇甲方案進(jìn)行投資。

可以看出，Excel提供的計(jì)算工具可以方便地用于投資決策分析之中，很快地對(duì)各種方案作出計(jì)算分析，并判定投資方案的可行性，利用Excel電子表格在財(cái)務(wù)管理定量分析中的應(yīng)用有著廣闊的發(fā)展前景。四用商業(yè)智能對(duì)XX公司投資決策問題解決辦法（一）、商業(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)規(guī)劃方案

企業(yè)決策支持系統(tǒng)應(yīng)以支持經(jīng)營(yíng)決策為主要目的，故BI-ＤＳＳ應(yīng)支持：◆企業(yè)外部環(huán)境研究分析決策支持；◆企業(yè)內(nèi)部條件分析決策支持；◆經(jīng)營(yíng)決策，其中包括產(chǎn)品決策、銷售決策與財(cái)務(wù)決策等。

企業(yè)外部環(huán)境研究決策支持

為了支持外部環(huán)境調(diào)查分析，BI-ＤＳＳ系統(tǒng)中應(yīng)提供以下一些主要因素的檢索機(jī)制:§國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和法規(guī)，尤其是金融、財(cái)務(wù)、稅收、外貿(mào)進(jìn)出口方面的政策和法規(guī)；§國際國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的市場(chǎng)行情及產(chǎn)量、價(jià)格等；產(chǎn)品市場(chǎng)分析；主要原、燃、材料供應(yīng)情況及價(jià)格等等。

企業(yè)內(nèi)部條件分析決策支持

BI-ＤＳＳ應(yīng)支持：產(chǎn)品分析、市場(chǎng)分析、資金利潤(rùn)分析、盈虧分析等。市場(chǎng)分析決策模塊包括市場(chǎng)開拓決策、銷售策略決策等?！羰袌?chǎng)分析模塊應(yīng)提供：§市場(chǎng)面分布分析§市場(chǎng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)分析§價(jià)格變動(dòng)對(duì)需求影響程度分析§開辟新市場(chǎng)分析為此，BI-ＤＳＳ應(yīng)提供市場(chǎng)潛力模型，以便支持管理者考慮提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，占領(lǐng)未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)，開辟未開發(fā)市場(chǎng)◆銷售決策支持BI-ＤＳＳ應(yīng)包括：§預(yù)測(cè)模型（可用于銷售量預(yù)測(cè)、價(jià)格預(yù)測(cè)等）§市場(chǎng)潛力模型§價(jià)格模型這些模型作為銷售決策的支持工具，可用于正確選擇企業(yè)產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)和重點(diǎn)市場(chǎng)，制定開拓、占領(lǐng)和擴(kuò)大市場(chǎng)的方針；戰(zhàn)備和策略，正確地制定產(chǎn)品的價(jià)格政策和促銷策略等，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。產(chǎn)品決策模塊該模塊將能提供：§產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力分析§產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)率或產(chǎn)品所處壽命周期位置分析§產(chǎn)品市場(chǎng)容量分析§產(chǎn)品獲利能力分析§產(chǎn)品市場(chǎng)占有率分析§產(chǎn)品生產(chǎn)能力及適應(yīng)性分析§產(chǎn)品技術(shù)能力分析§產(chǎn)品銷售能力分析§企業(yè)生產(chǎn)方向決策:產(chǎn)品壽命周期評(píng)價(jià)、產(chǎn)品獲利評(píng)價(jià)、產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)率與市場(chǎng)占有率評(píng)價(jià)，以及臨界收益評(píng)價(jià)等;§產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略決策包括：品種單一化發(fā)展戰(zhàn)略、品種多樣化發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)品多樣化發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)品獨(dú)特化發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)多樣化戰(zhàn)略等的決策支持,并提供產(chǎn)品綜合評(píng)價(jià)模型，并采用不同的評(píng)價(jià)產(chǎn)品方法，從不同角度，支持對(duì)產(chǎn)品給予較為合理的評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品決策支持功能。財(cái)務(wù)決策模塊財(cái)務(wù)決策模塊包括：§籌資決策§投資決策§生產(chǎn)過程中資金如何使用和管理的決策應(yīng)建立：§投資經(jīng)濟(jì)效益分析模型；§投資決策模型提供資金利潤(rùn)率（流動(dòng)資金利潤(rùn)率、固定資金利潤(rùn)率、全部資金利潤(rùn)率）分析：§應(yīng)提供資金利潤(rùn)分析模型。應(yīng)采用可視性好的坐標(biāo)圖等工具，支持資金利潤(rùn)率的動(dòng)態(tài)分析?！焯峁┯澐治?，應(yīng)提供盈虧分析模型。其中，為了有效地支持盈虧分析，在這一模型中應(yīng)采用多種盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算方法，使管理都能夠從不同側(cè)面了解本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況?？蛻絷P(guān)系管理模塊該模塊主要能通過客戶詳細(xì)資料的深入分析，來提高客戶滿意度的，從而提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力的一種手段。主要包含以下幾個(gè)主要功能：

§客戶概況分析（Profiling）包括客戶的層次、風(fēng)險(xiǎn)、愛好、習(xí)慣等；§客戶忠誠度分析（Persistency）指客戶對(duì)某個(gè)產(chǎn)品或商業(yè)機(jī)構(gòu)的忠實(shí)程度、持久性、變動(dòng)情況等；§客戶利潤(rùn)分析（Profitability）指不同客戶所消費(fèi)的產(chǎn)品的邊緣利潤(rùn)、總利潤(rùn)額、凈利潤(rùn)等；§客戶性能分析（Performance）指不同客戶所消費(fèi)的產(chǎn)品按種類、渠道、銷售地點(diǎn)等指標(biāo)劃分的銷售額；§客戶未來分析（Prospecting）包括客戶數(shù)量、類別等情況的未來發(fā)展趨勢(shì)、爭(zhēng)取客戶的手段等；§客戶產(chǎn)品分析（Product）包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、關(guān)聯(lián)性、供應(yīng)鏈等；§客戶促銷分析（Promotion）包括廣告、宣傳等促銷活動(dòng)的管理。領(lǐng)導(dǎo)級(jí)決策支持該模塊應(yīng)該能針對(duì)不同層次的管理者的需求，根據(jù)決策問題的性質(zhì)利用決策模型庫和知識(shí)庫提供相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)決策功能，包括：§企業(yè)外部環(huán)境研究分析§企業(yè)內(nèi)部條件分析§確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針和策略§制定年度及年度以上的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃§目標(biāo)、方針的分解與考核等決策系統(tǒng)并能以圖表，復(fù)雜、自定義報(bào)表等多種方式提供直觀、形象的輔助決策信息。

（二）、商業(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)BI-DSS規(guī)劃方案特點(diǎn)

綜合、集成、分布、快速、智能化的的商業(yè)決策支持系統(tǒng)的整體解決方案◆商業(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)BI-DSS將以定量分析輔助決策的決策支持系統(tǒng)與以定性分析輔助決策的專家系統(tǒng)結(jié)合起來,形成了智能決策支持系統(tǒng)(IDSS)，進(jìn)一步提高了輔助決策能力。BI-DSS系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)數(shù)據(jù)、模型、知識(shí)、交互四個(gè)部件的系統(tǒng)集成?！羯虡I(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)BI-DSS以數(shù)據(jù)倉庫和OLAP相結(jié)合建立的輔助決策系統(tǒng)是決策支持系統(tǒng)的新形式,BI-DSS將OLAP的多維數(shù)據(jù)分析與數(shù)據(jù)倉庫的多維數(shù)據(jù)組織正好形成相互結(jié)合、相互補(bǔ)充的關(guān)系?！羯虡I(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)BI-DSS將數(shù)據(jù)倉庫、OLAP、數(shù)據(jù)開采、模型庫結(jié)合起來形成的綜合決策支持系統(tǒng),是更高級(jí)形式的決策支持系統(tǒng)。BI-DSS集成的綜合決策支持系統(tǒng),將相互補(bǔ)充、相互依賴,發(fā)揮各自的輔助決策優(yōu)勢(shì),實(shí)現(xiàn)更有效的輔助決策。◆商業(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)BI-DSS中的CRM采用了商業(yè)智能中的專家系統(tǒng)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、智能代理等技術(shù)來實(shí)現(xiàn)企業(yè)級(jí)用戶可以通過充分挖掘現(xiàn)有的數(shù)據(jù)資源，捕獲信息、分析信息、溝通信息，發(fā)現(xiàn)許多過去缺乏認(rèn)識(shí)或未被認(rèn)識(shí)的數(shù)據(jù)關(guān)系，幫助企業(yè)管理者作出更好的商業(yè)決策;并開發(fā)具有自主版權(quán)的數(shù)據(jù)挖掘工具集?！羯虡I(yè)智能綜合決策支持系統(tǒng)BI-DSS從多種異構(gòu)的數(shù)據(jù)源中抽取數(shù)據(jù)，能與各種數(shù)據(jù)倉庫產(chǎn)品與解決方案兼容，包括：Microsoft，IBM，Oracle，Sybase等。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)無關(guān)性；并開發(fā)具有自主版權(quán)的ETL工具?！鬊I-DSS實(shí)現(xiàn)了交互性用戶界面。系統(tǒng)從不同的角度考察發(fā)現(xiàn)的知識(shí),并以不同形式表示,用高層次語言和圖形界面表示數(shù)據(jù)采掘要求和結(jié)果?！鬊I-DSS實(shí)現(xiàn)了與其它系統(tǒng)的集成。為了在更廣泛的領(lǐng)域發(fā)現(xiàn)知識(shí),系統(tǒng)將數(shù)據(jù)庫、知識(shí)庫、專家系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)、可視化工具等技術(shù)實(shí)現(xiàn)了集成，并開發(fā)具有自主版權(quán)的DSS（決策支持系統(tǒng)）和分析型CRM（客戶關(guān)系管理）軟件。

◆BI-DSS具有集成性、開放性、擴(kuò)展性、技術(shù)先進(jìn)性，能很好的解決商業(yè)智能及決策支持等功能的需要。五總結(jié)與展望在多變的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)必須力爭(zhēng)成為市場(chǎng)的支配者，而不是追隨者。商業(yè)智能的最大好處是可以得到最精確、最及時(shí)的信息，幫助企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。企業(yè)的決策者們可以據(jù)此分析顧客的消費(fèi)趨勢(shì)，培養(yǎng)忠實(shí)顧客，加強(qiáng)與供應(yīng)商的聯(lián)系，減少財(cái)政支出，挖掘新的商業(yè)機(jī)會(huì)，分析未來發(fā)展趨勢(shì)，展開商業(yè)策略，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、分銷渠道、工作流程和服務(wù)方式等。商業(yè)智能系統(tǒng)的建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)，不能一蹴而就。應(yīng)該在“邊建設(shè)，邊應(yīng)用，邊見效”的思想指導(dǎo)下，從業(yè)務(wù)部門的實(shí)際需求出發(fā)，選擇統(tǒng)計(jì)報(bào)表作為項(xiàng)目的第一階段目標(biāo)。從數(shù)據(jù)分析到數(shù)據(jù)挖掘，逐步完成從信息到知識(shí)的轉(zhuǎn)變，最終得到競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和實(shí)實(shí)在在的利潤(rùn)。事業(yè)常成于堅(jiān)韌，毀于浮躁。如果企業(yè)循著商業(yè)智能實(shí)施的正確道路走下去，應(yīng)該會(huì)享受到成功的歡愉。致謝在我完成畢業(yè)論文期間，得到了導(dǎo)師、指導(dǎo)老師、同學(xué)熱情的幫助和支持，沒有他們我不可能如此順利地完成論文，在此，我要向他們表示我最誠摯的謝意!首先，我要感謝我的導(dǎo)師陳秀萍老師對(duì)我的關(guān)心和幫助，在論文的選題，論文的規(guī)劃及論文的定稿過程中，陳秀萍老師都傾注了大量的心血，我從她那里既獲得了知識(shí)又增長(zhǎng)了才干，對(duì)此我將終生難忘。還要感謝趙輝，劉天華等朋友。他們?yōu)槲业膶W(xué)習(xí)和生活提供了極大的幫助，在我撰寫論文期間他們?yōu)槲沂占Y料、并對(duì)我的論文提出寶貴的意見，對(duì)于我順利完成論文起到重要作用。最后感謝家人一直以來對(duì)我的關(guān)愛和支持。

咖啡店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第一部分：背景在中國，人們?cè)絹碓綈酆瓤Х?。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個(gè)時(shí)刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場(chǎng)合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時(shí)尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項(xiàng)目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢(shì)目前大學(xué)校園的這片市場(chǎng)還是空白，競(jìng)爭(zhēng)壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵(lì)大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對(duì)未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個(gè)創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對(duì)傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動(dòng)力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價(jià)值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費(fèi)用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商，以合同形式達(dá)成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費(fèi)用、支付費(fèi)用方法等。租賃的優(yōu)點(diǎn)是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動(dòng)費(fèi)用大約在9-12萬元。2、裝修設(shè)計(jì)費(fèi)用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對(duì)收益影響較大。咖啡館的消費(fèi)卻相對(duì)較高，主要針對(duì)的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計(jì)費(fèi)用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費(fèi)用具體費(fèi)用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費(fèi)用。包括招牌、墻面、裝飾費(fèi)用。(2)店內(nèi)裝修費(fèi)用。包括天花板、油漆、裝飾費(fèi)用，木工、等費(fèi)用。(3)其他裝修材料的費(fèi)用。玻璃、地板、燈具、人工費(fèi)用也應(yīng)計(jì)算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費(fèi)用為360元/平米，裝修費(fèi)用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購買費(fèi)用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計(jì)2250元(2)音響系統(tǒng)。共計(jì)450(3)吧臺(tái)所用的烹飪?cè)O(shè)備、儲(chǔ)存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計(jì)600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺(tái)、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計(jì)300凈水機(jī)，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價(jià)格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C(jī)，咖啡機(jī)選取的是電控半自動(dòng)咖啡機(jī)，咖啡機(jī)的報(bào)價(jià)此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會(huì)超過1200元。磨豆機(jī)，價(jià)格在330―480元之間。冰砂機(jī)，價(jià)格大約是400元一臺(tái)，有點(diǎn)要說明的是，最好是買兩臺(tái)，不然夏天也許會(huì)不夠用。制冰機(jī)，從制冰量上來說，一般是要留有富余?？钪票鶛C(jī)每一天的制冰量是12kg。價(jià)格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費(fèi)用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺(tái)用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費(fèi)用。大約1000元6、開業(yè)費(fèi)用開業(yè)費(fèi)用主要包括以下幾種。(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理費(fèi)、登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi);預(yù)計(jì)3000元(2)營(yíng)銷廣告費(fèi)用;預(yù)計(jì)450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動(dòng)資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運(yùn)營(yíng)。預(yù)計(jì)2000元共計(jì)： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計(jì)劃1、營(yíng)業(yè)額計(jì)劃那里的營(yíng)業(yè)額是指咖啡店日常營(yíng)業(yè)收入的多少。在擬定營(yíng)業(yè)額目標(biāo)時(shí)，必須要依據(jù)目前市場(chǎng)的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營(yíng)方向以及當(dāng)前的物價(jià)情形，予以綜合衡量。按照目前流動(dòng)人口以及人們對(duì)咖啡的喜好預(yù)計(jì)每一天的營(yíng)業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動(dòng)2、采購計(jì)劃依據(jù)擬訂的商品計(jì)劃，實(shí)際展開采購作業(yè)時(shí)，為使采購資金得到有效運(yùn)用以及商品構(gòu)成達(dá)成平衡，務(wù)必針對(duì)設(shè)定的商品資料排定采購計(jì)劃。透過營(yíng)業(yè)額計(jì)劃、商品計(jì)劃與采購計(jì)劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營(yíng)業(yè)目標(biāo)的達(dá)成，同時(shí)有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運(yùn)用采購資金，各項(xiàng)基本的計(jì)劃是不可或缺的。當(dāng)一家咖啡店設(shè)定了營(yíng)業(yè)計(jì)劃、商品計(jì)劃及采購計(jì)劃之后，即可依照設(shè)定的采購金額進(jìn)行商品的采購。經(jīng)過進(jìn)貨手續(xù)檢驗(yàn)、標(biāo)價(jià)之后，即可寫在菜單上。之后務(wù)必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計(jì)劃為了到達(dá)設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)