XXXX年決算會計報表附注

附件3會計報表附注內(nèi)容提要企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露附注信息。其中：中央管理企業(yè)集團除按規(guī)定向財政部上報企業(yè)年度財務(wù)會計決算報表、財務(wù)情況說明書等內(nèi)容外，還應(yīng)上報企業(yè)合并財務(wù)會計決算報表附注。附注主要包括下列內(nèi)容：一、企業(yè)的基本情況（一）企業(yè)歷史沿革、注冊地、組織形式和總部地址。（二）企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要經(jīng)營活動和主要業(yè)務(wù)板塊。（三）母公司和集團總部的名稱、治理結(jié)構(gòu)。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明企業(yè)編制的財務(wù)報表是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則及有關(guān)財務(wù)會計制度的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計政策和會計估計企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露采用的重要會計政策和會計估計，不重要的會計政策和會計估計可以不披露。在披露重要會計政策和會計估計時，應(yīng)當(dāng)披露重要會計政策的確定依據(jù)和財務(wù)報表項目的計量基礎(chǔ)，以及會計估計中所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素。（一）會計期間企業(yè)設(shè)立不足一個會計年度的,應(yīng)說明其會計報表實際編制期間；子公司如采用的會計期間與我國會計制度規(guī)定不一致的，需說明是否進行調(diào)整。（二）記賬本位幣若記賬本位幣為人民幣以外的其他貨幣的，說明選定記賬本位幣的考慮因素及折算成人民幣時的折算方法。（三）記賬基礎(chǔ)和計價原則奧如果子公司小的計價原則仔與母公司不縱一致的，需純單獨披露。聚（四）外幣泥業(yè)務(wù)和外幣通報表折算告說明發(fā)生外大幣交易時折屬算匯率的確首定、在資產(chǎn)錯負(fù)債表日外栽幣項目采用天的折算方法纏、匯兌損益國的處理方法登、外幣報表禾折算的會計斑處理方法。椒（五）現(xiàn)金隔及現(xiàn)金等價賣物的確定標(biāo)歌準(zhǔn)用（六）金融甘資產(chǎn)和金融謎負(fù)債獲說明金融資惕產(chǎn)和金融負(fù)別債的分類與綱確認(rèn)條件；耐金融資產(chǎn)和毅金融負(fù)債的潛初始計量（嶼初始計量需收要折現(xiàn)的，俊需要說明確憐定的折現(xiàn)率導(dǎo)）和后續(xù)計朝量方法；金膠融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移月的確認(rèn)依據(jù)稿和計量方法呈；金融負(fù)債士終止確認(rèn)條關(guān)件；金融資勢產(chǎn)和金融負(fù)糾債公允價值哄的確定方法緊，包括因繼攀續(xù)涉入形成蛛的金融資產(chǎn)娘、金融負(fù)債將的公允價值拿確定方法；存金融資產(chǎn)（琴此處不含應(yīng)銹收款項）減陡值測試方法蜓、減值準(zhǔn)備初計提方法。批（七）應(yīng)收加款項壞賬準(zhǔn)發(fā)備痰對單項金額緞重大并單項添計提減值準(zhǔn)看備的應(yīng)收運款項屋，應(yīng)披露金悅額重大的判藏斷依據(jù)或金素額標(biāo)準(zhǔn)；對陳按組合計提列減值準(zhǔn)備的峰應(yīng)收獎款項耐，應(yīng)披露確豐定組合的依噴據(jù)、按組合宮計提減值準(zhǔn)屬備采用的計伍提方法；對烈單項金額雖死不重大但單濁項計提減值噸準(zhǔn)備的應(yīng)收洗款項甲，應(yīng)披露單韻項計提的理膽由、計提方冶法等。說明抖企業(yè)壞賬損央失的確認(rèn)標(biāo)冶準(zhǔn)。（八）存貨短說明存貨的憑分類、取得丸和發(fā)出的計袍價方法，存秀貨的盤存制鑼度以及周轉(zhuǎn)孕材料（包括舅低值易耗品鞏和包裝物等趁）的攤銷方率法，存貨跌乓價準(zhǔn)備的確停認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計薄提方法、可撫變現(xiàn)凈值的工確定依據(jù)。堤（九）長期倦股權(quán)投資念說明長期股圾權(quán)投資的投湯資成本確定采、后續(xù)計量夸及損益確認(rèn)效方法，確定盲對被投資單紫位具有共同礎(chǔ)控制、重大教影響的依據(jù)墨；長期股權(quán)徐投資權(quán)益法辰核算與成本瘋法核算的轉(zhuǎn)磨換；長期股卡權(quán)投資的處胖置；長期股眠權(quán)投資減值圣準(zhǔn)備的確認(rèn)獵標(biāo)準(zhǔn)、計提相方法。釘（十）投資心性房地產(chǎn)刃采用成本模慰式的，披露揉投資性房地畏產(chǎn)的折舊或閘攤銷方法以貪及減值準(zhǔn)備順計提依據(jù)；倦采用公允價鐮值模式的，遣應(yīng)披露采用不該項會計政墓策的依據(jù)，仗包括認(rèn)定投美資性房地產(chǎn)羽所在地有活向躍的房地產(chǎn)劣交易市場的皇依據(jù)；公司疼能夠從房地淋產(chǎn)交易市場數(shù)取得同類或常類似房地產(chǎn)炕的市場價格董及其他相關(guān)式信息，從而弟對投資性房銜地產(chǎn)的公允翅價值進行估獸計的依據(jù)；判同時說明對餐投資性房地溪產(chǎn)的公允價乏值進行估計私時涉及的關(guān)看鍵假設(shè)和主膠要不確定因棗素。裹（十一）固御定資產(chǎn)暖說明固定資宅產(chǎn)的確認(rèn)條會件、分類、顏計價方法和始折舊方法，沖固定資產(chǎn)后民續(xù)支出的會盈計處理方法淡，各類固定命資產(chǎn)的折舊窮年限、估計域凈殘值率和毫年折舊率；楚固定資產(chǎn)減冷值準(zhǔn)備的確逃認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計雹提方法。融用資租入固定折資產(chǎn)的認(rèn)定畫依據(jù)、計價近方法、折舊倡方法。牢（十二）在樂建工程等說明在建工軋程的初始計授量和在建工經(jīng)程結(jié)轉(zhuǎn)為固寸定資產(chǎn)的標(biāo)旅準(zhǔn)，在建工簡程減值準(zhǔn)備杰的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)他、計提方法寺。豆（十三）借叉款費用似說明借款費恭用資本化與株費用化的原浪則、條件，讓資本化金額鞋的確定方法黑。紡（十四）無吐形資產(chǎn)脊說明無形資健產(chǎn)的確認(rèn)、灑計價方法、土攤銷方法、句攤銷年限，倉無形資產(chǎn)減企值準(zhǔn)備的確深認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計獸提方法，說浩明研究開發(fā)六項目研究階室段支出與開監(jiān)發(fā)階段支出敗的劃分標(biāo)準(zhǔn)屬，開發(fā)階段疼支出符合資圣本化的確認(rèn)抬條件。譯（十五）長墓期待攤費用拖說明長期待臉攤費用的內(nèi)趕容、攤銷方折法、攤銷年躁限。芳（十六）職驅(qū)工薪酬衡說明職工薪敞酬的內(nèi)容，糖分別說明各飄類職工薪酬略的確認(rèn)原則敵、標(biāo)準(zhǔn)與計橋量方法以及縱會計處理方頂法。仆（十七）股雪份支付逮說明股份支撲付的類別，條說明權(quán)益工本具公允價值刷的確定方法腦以及確認(rèn)可新行權(quán)權(quán)益工沾具最佳估計庫的依據(jù)。頭（十八）應(yīng)填付債券絮說明應(yīng)付債雞券的計價及翠債券溢價或躺折價的攤銷掃方法。出（十九）預(yù)責(zé)計負(fù)債稈說明產(chǎn)生預(yù)認(rèn)計負(fù)債原因差，預(yù)計負(fù)債誓確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和祝計量方法。淹（二十）收均入毛說明各類收再入的確認(rèn)原去則和方法。去（二十一）扮建造合同針說明建造合故同收入、成儉本的確認(rèn)原暑則和會計處制理方法，說爐明確定合同茶完工進度的昂方法，說明荷合同預(yù)計損港失的確認(rèn)標(biāo)五準(zhǔn)和計提方阻法。依（二十二）院政府補助殖說明政府補組助的分類、域取得政府補讀助的初始計頭量、后續(xù)計鬧量及終止確談?wù)J、政府補臭助的返還的汗會計處理方抓法。娘（二十三）午遞延所得稅護資產(chǎn)和遞延庭所得稅負(fù)債騙說明確認(rèn)遞更延所得稅資察產(chǎn)和遞延所味得稅負(fù)債的像依據(jù)。誦（二十四）探租賃揀說明租賃的蔬分類、經(jīng)營括租賃會計處塘理方法、融桃資租賃的判采斷標(biāo)準(zhǔn)和會良計處理方法歸。肝（二十五）柳所得稅的會分計處理方法疼說明所得稅歪的會計處理按方法，遞延怠所得稅的確士認(rèn)方法，所鷹得稅匯算清很繳的方式。頓(二十六)艦資產(chǎn)證券化爐業(yè)務(wù)的會計召處理方法思說明貓資產(chǎn)證券化怪業(yè)務(wù)奪的會計處理雙方法仍。均（二十結(jié)七項）企業(yè)合并拍說明企業(yè)合吹并的處理方哪法，即企業(yè)鍬合并的分類忘、合并日的章會計處理以桌及合并財務(wù)思報表的編制纏方法，并且若披露非同一陶控制下企業(yè)反合并中商譽償/負(fù)商譽的吵確定方法。茂若發(fā)生非同念一控制下的羅購買、出售笛股權(quán)而增加窄或減少子公扁司的，說明叼購買日或出殲售日的確定痰方法。說明軌合并日相關(guān)羨交易公允價碎值的確定方沫法。罪（二十省八梨）合并財務(wù)赴報表的編制某方法的說明合并財戒務(wù)報表的編扇制方法，即概合并范圍的自確定原則、疼合并報表編碑制的原則、來程序及方法鑰。壇五、會計政低策和會計估勒計變更以及荒差錯更正的乎說明吸（一）企業(yè)心應(yīng)當(dāng)在附注季中披露與會衫計政策變更答有關(guān)的下列銀信息諒1.會計政躬策變更的性甲質(zhì)、內(nèi)容和灑原因。脊2.當(dāng)期和釀各個列報前部期財務(wù)報表浪中受影響的殿項目名稱和株調(diào)整金額。錫3.無法進目行追溯調(diào)整受的，說明該儀事實和原因煤以及開始應(yīng)哪用變更后的曠會計政策的鞋時點、具體汁應(yīng)用情況。判（二）企業(yè)俊應(yīng)當(dāng)在附注蘭中披露與會盛計估計變更袍有關(guān)的下列鵝信息刪1.會計估宰計變更的內(nèi)顧容和原因。漲2.會計估可計變更對當(dāng)巨期和未來期膽間的影響數(shù)恢。斗3.會計估陣計變更的影值響數(shù)不能確油定的，披露轉(zhuǎn)這一事實和拆原因。待（三）企業(yè)驟應(yīng)當(dāng)在附注粗中披露與完重要天前期差錯更進正有關(guān)的下伸列信息健1.重環(huán)要前期葡差錯的性質(zhì)挑。湖2.各個列咬報前期財務(wù)困報表中受影看響的項目名杰稱和更正金組額。比3.無法進賄行追溯重述波的，說明該漢事實和原因爸以及對重吳要前期翼差錯開始進膚行更正的時動點、具體更磨正情況。六、稅項畜說明企業(yè)適蚊用的主要稅倍種及稅率，藝以及具體的污納稅情況，映涉及稅收優(yōu)拜惠的，還需奪說明優(yōu)惠稅蜘負(fù)情況及相窮關(guān)批文。怨七、企業(yè)合幟并及合并財瀉務(wù)報表卡（一）歌本期靠納入合并報籌表范圍的子嶼企業(yè)基本情葵況鎮(zhèn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按存下列格式披罩露納入報表酸合并范圍的蠻全部子企業(yè)衛(wèi)主要情況；未大型企業(yè)集等團合并報表修范圍可以披參露到二級子哀企業(yè)，集團富所屬重要子沿企業(yè)不分級真次全部披露營：扔序號蘆企業(yè)名稱辛級次放企業(yè)脫類型風(fēng)注冊地扒業(yè)務(wù)剪性質(zhì)教實收楊資本蜻持股笑比例墳享有的輕表決權(quán)草投資額冤取得所方式寒注：企業(yè)類兼型：1.境督內(nèi)非金融子奉企業(yè)，2.曠境內(nèi)金融子同企業(yè)，3.然境外子企業(yè)部，4.事業(yè)帝單位，5.技基建單位杯取得方式：忙1.投資設(shè)屈立，2.同固一控制下的窗企業(yè)合并，圓3.非同一鉆控制下的企笑業(yè)合并，4屆.其他膨（二）母公以司擁有被投俯資單位表決史權(quán)不足半數(shù)籌但能對被投帶資單位形成聚控制的原因蠢序號啊企業(yè)名稱先持股腳比例板享有的表決草權(quán)鑒注冊資本博投資額煮級次帥納入合并范旱圍原因振（三）母公姻司直接或通蘆過其他子公剃司間接擁有領(lǐng)被投資單位聯(lián)半數(shù)以上的唉表決權(quán)但未稿能對其形成憑控制的原因籠序號匯企業(yè)名稱勻持股滲比例到享有的表決慧權(quán)臭注冊謝資本擾投資額蝕級次孔未納入合并供范圍原因繩（四）子公鏟司所采用的徑會計政策與港母公司不一揪致的，母公而司編制合并時財務(wù)報表的脆處理方法炒說明境外子悅企業(yè)、金融塊子企業(yè)、基弄建單位和事腹業(yè)單位納入筋合并范圍的瓜情況及合并三方法。肢子公司的特廉殊會計政策皮。對納入合睬并報表范圍役內(nèi)子公司與賢母公司會計鑒政策不一致爺且未進行調(diào)款整的，應(yīng)說夫明子公司采掛用的特殊會披計政策，未胞調(diào)整的原因抗及其對合并扁會計報表的餡影響?；睿ㄎ澹┳庸九c母公司衫會計期間不憂一致的，母矛公司編制合找并財務(wù)報表內(nèi)的處理方法六。安（六）呈本期今不再納入合川并范圍的原霞子公司。瓣說明原子公版司的名稱、趟注冊地、業(yè)商務(wù)性質(zhì)、母會公司的持股四比例和表決呀權(quán)比例，前本期由不再成為子執(zhí)公司的原因率。及原子公司在肌處置日和上愧一會計期間始資產(chǎn)負(fù)債表好日資產(chǎn)、負(fù)催債和所有者腥權(quán)益的金額挖以及不本期箭年初至處置晌日的收入、和費用和利潤投的金額?？冢ㄆ撸┵|(zhì)本期纏新納入合并式范圍的主體儉。拖說明值本期匙新納入合并由范圍子公司瘋、特殊目的段主體、通過果受托經(jīng)營或級承租等方式插形成控制權(quán)掘的經(jīng)營實體仆名稱及其年紐末凈資產(chǎn)、加本期突凈利潤。掉（八）作本期炕發(fā)生的同一彩控制下企業(yè)躁合并情況。聽說明合并日焦的確定依據(jù)幸、支付的對陣價及被合并極方的賬面凈牢資產(chǎn)、并披食露被合并方穿自合并當(dāng)年焦年初至合并弊日的收入、煤凈利潤、現(xiàn)天金流量等情量況。逆公司名稱淺合并日扁賬面宵凈資產(chǎn)奮交易對價雹實際控有制人逢本朝年第初至合并日劈的相關(guān)情況訊收入鉆凈利潤燭現(xiàn)金凈綿增加額傾經(jīng)營活動現(xiàn)痰金流量凈額段（九）設(shè)本期拳發(fā)生的非同糟一控制下企的業(yè)合并情況曾。烏企業(yè)發(fā)生非災(zāi)同一控制下提購買、出售忽股權(quán)而增加耳或減少子公沸司的，說明體購買日或出度售日的確定肆方法、合并悉日相關(guān)交易滋公允價值的午確定方法、言商譽的金額者及其計算方撕法。波公司名稱腦合并日踩賬面鵝凈資產(chǎn)支可辨認(rèn)凈資糠產(chǎn)公允價值晉交易對價闖商譽各金額劇確定方法睡金額強確定方法危（十）湯本期蛋發(fā)生的反向館購買。企業(yè)計以發(fā)行股份艘購買資產(chǎn)等毒方式構(gòu)成反來向購買的，遭應(yīng)說明判斷觸構(gòu)成反向購啄買的依據(jù)、渴企業(yè)合并成雀本的確定方眾法、合并中伍確認(rèn)的商譽顛或計入當(dāng)期蟻的決損益的計算侮方法。棟購買方（借鈴殼方）扁判斷構(gòu)成反頌向購買的依碗據(jù)拍合并成本的爹確定方法疼合并中確認(rèn)滔的商譽或計送入當(dāng)期的損預(yù)益的計算方嫌法商（十一）俯本期誕發(fā)生的吸收越合并。應(yīng)分止別同一控制參下和非同一裙控制下的吸似收合并，披樂露并入的主判要資產(chǎn)、負(fù)尾債項目及其世金額。巧（十二）子跑公司向母公畢司轉(zhuǎn)移資金掙的能力受到江嚴(yán)格限制的撲情況?；閯?wù)（十三）作爆為子公司納其入合并范圍蘋的特殊目的肉主體或通過違受托經(jīng)營或瘋承租等方式險形成控制權(quán)教的經(jīng)營實體帆的業(yè)務(wù)性質(zhì)怒、業(yè)務(wù)活動驗等。擴八、合并會顯計報表重要喉項目的說明候挨企業(yè)對報表毫重要項目的債說明（加需△倚項目為金融獅類企業(yè)專用菜），應(yīng)當(dāng)按瘦照資產(chǎn)負(fù)債榜表、利潤表庭、現(xiàn)金流量吹表、所有者危權(quán)益變動表優(yōu)及其項目列竹示的順序，叨采用文字和怪?jǐn)?shù)字描述相歉結(jié)合的方式奪進行披露。獵報表重要項權(quán)目的明細(xì)金紐額合計，應(yīng)叼當(dāng)與報表項走目金額相銜導(dǎo)接。煮（除另有注懸明外，所有外金額均以人菌民幣元為貨蹤幣單位）于（一）貨幣押資金狂項目巖期末余額歉年初余額眨現(xiàn)金：至其中：人民熊幣速初美元櫻大港元辭喉日元吩定歐元爬恰英鎊創(chuàng)界瑞士法郎膝地你加拿大元階搭抵澳大利亞議元天幻新加坡元響赤圈丹麥克朗赴揀館挪威克朗毀們頌瑞典克朗恒旱必澳門元悶依新西蘭元止悄窩韓元擦浪其他壞銀行存款：失其中：人民評幣翠翠美元果防港元的堂日元針吊歐元躍秧英鎊角舊瑞士法郎要廊良加拿大元曲犯肉澳大利亞榜元沈誓新加坡元銀死麗丹麥克朗塘灶凝挪威克朗釋植調(diào)瑞典克朗繭堤腸澳門元插俗新西蘭元精洪女韓元翠尤其他側(cè)其他貨幣資狐金：券其中：人民蟻幣踏棒美元說死港元匯粘鍛日元皮港歐元冰桂英鎊躺另瑞士法郎浴凈錫加拿大元抓撒帽澳大利亞榆元駁字新加坡元籮差兼丹麥克朗杰鞏肺挪威克朗符恒拆瑞典克朗偉南稍澳門元償妄新西蘭元枯旋窗韓元膊首其他櫻合計蕉注：如有因漂抵押、質(zhì)押賤或凍結(jié)等對訂使用有限制桿、存放在境覆外、有潛在凳回收風(fēng)險的弟款項應(yīng)單獨歉說明。凱△殃（二）拆出肚資金（僅由址金融企業(yè)披詢露）乒項目污期末余額隱年初余額授拆放其他銀疏行奉拆放非銀行訂金融機構(gòu)冠減：貸款損嶼失準(zhǔn)備埋拆出資金賬總面價值糖（三）交易風(fēng)性金融資產(chǎn)活項目破期趴末公允價值塔年初公允價料值專1．交易性牲債券投資累2．交易性具權(quán)益工具投進資膽3．指定為狼以公允價值屬計量且其變離動計入當(dāng)期伯損益的金融囑資產(chǎn)份4．衍生金內(nèi)融資產(chǎn)揚5．套期工柔具飲6．其他子合計約注：企業(yè)應(yīng)塘說明有限售宏條件或變現(xiàn)膊方面有其他全重大限制的目交易性金融稅資產(chǎn)項目及申其金額。咬（四）應(yīng)收荷票據(jù)贊種類瓦期末余額圾年初余額喉銀行承兌匯荷票宴商業(yè)承兌匯竄票秧合器左計用注：企業(yè)應(yīng)血補充披露年組末未到期已貍貼現(xiàn)的附追持索權(quán)的商業(yè)暢承兌匯票情胞況。投（五）應(yīng)收另賬款最種類凍期顏末數(shù)辨年初數(shù)酬賬面余額洋壞賬準(zhǔn)備霉賬面余額叔壞賬準(zhǔn)備梨金額坦比例(%)逝金額呈比例(%)奸金額管比例(%)式金額士比例(%)辮單項金額重狀大并單項計墾提壞賬準(zhǔn)備勾的應(yīng)收賬款識按組合計提炊壞賬準(zhǔn)備的蹈應(yīng)收賬款污單項金額雖閥不重大但單綁項計提壞賬信準(zhǔn)備的應(yīng)收度賬款誦合關(guān)黃計冶--鹿--奮--輕--嫌注：賬面余批額中的比例返按年末該類歐應(yīng)收賬款除野以應(yīng)收賬款階合計數(shù)計算駱，壞賬準(zhǔn)備禍比例按該類揮應(yīng)收賬款年蒸末已計提壞泛賬準(zhǔn)備除以但年末該類應(yīng)克收賬款金額歇計算。菜1.按組合韻計提壞賬準(zhǔn)也備的應(yīng)收賬崇款率（1）采用艱賬齡分析法閱計提壞賬準(zhǔn)左備的應(yīng)收賬網(wǎng)款：陪賬齡海期匪末數(shù)旁年初數(shù)信賬面余額遠壞賬準(zhǔn)備形賬面余額澤壞賬準(zhǔn)備蹤金額趙比例(%)廊金額滑比例(%)歪1年以內(nèi)（階含1年）蜓1至2年確2至3年奶3年以上爹合螺噴計忽--剝--機注：賬齡劃說分可根據(jù)企惜業(yè)具體情況潑確定。早（2）所采用余額百爭分比法計提欠壞賬準(zhǔn)備的糟應(yīng)收賬款參拔照以下格式促披露：績組合名稱亡期努末蟻數(shù)趁年初數(shù)宴賬面余額援計提比例(爛%)災(zāi)壞賬準(zhǔn)備膽賬面余額樹計提比例(攜%)墊壞賬準(zhǔn)備貫組合1育組合2障……蔥合蔥葬計禽注：填寫具懼體組合名稱冰。楊（3）俗采用悄其他組合方猛法各計提壞賬準(zhǔn)售備的應(yīng)收賬拋款參照以下養(yǎng)格式披露：鞭組合名稱軋期畫末數(shù)趁年初數(shù)欲賬面余額彩計提比例(垃%)腥壞賬準(zhǔn)備劑賬面余額鐘計提比例(春%)慚壞賬準(zhǔn)備偶組合1軋組合2下……短合計帶注：填寫具評體組合名稱折。津2．單項計秘提壞賬準(zhǔn)備夠的應(yīng)收賬款登（1秒）期拾末單項金額挽重大并單項門計提壞賬準(zhǔn)凳備的應(yīng)收賬啞款：名債務(wù)人名稱板賬面余額鋼壞賬準(zhǔn)備挺賬齡誘計提比例矮計提理由花合嶼州計糖--著--已--浸（2違）期里末單項金額禿雖不重大但坦單項計提壞紐賬準(zhǔn)備的應(yīng)恨收賬款：購債務(wù)人名稱肥賬面余額壽壞賬準(zhǔn)備飛賬齡形計提比例緞計提理由教合若鬧計銅--框--著--季3.導(dǎo)本期篇轉(zhuǎn)回或收回貓情況甘（非上市公舅司可參照選創(chuàng)擇披露）化債務(wù)人名稱在轉(zhuǎn)回或收回煮原因鍋確定原壞賬析準(zhǔn)備的依據(jù)赴轉(zhuǎn)回或收回念前累計已計奪提壞賬準(zhǔn)備嬸金額卻轉(zhuǎn)回或收回愛金額板合憂趕計某注：本表列鈔報本報告期酸前已全額計券提壞賬準(zhǔn)備嫁，或計提減霜值準(zhǔn)備的比贈例較大，但兵在癢本期振又全額收回知或轉(zhuǎn)回，或杏在恐本期繭收回或轉(zhuǎn)回瞇比例較大的搜應(yīng)收賬款。理對帳本期澆通過重組等莊方式收回的還金額重大的裁應(yīng)收賬款，暮則應(yīng)逐筆列漠報，金額不終重大的，可盼匯總列報。視4.本報告越期實際核銷假的應(yīng)收賬款劫情況苗（非上市公刊司可參照選屬擇披露）杜債務(wù)人名稱舌應(yīng)收賬款性必質(zhì)僚核銷金額覺核銷原因根是否因關(guān)聯(lián)淘交易產(chǎn)生唱合計姜--億--嚴(yán)--獅5.終止虧確認(rèn)的應(yīng)收會賬款點單位名稱睛終止確認(rèn)金室額圾與終止確認(rèn)娛相關(guān)的利得通和損失惹（損失以鄭“遺-謎”厘填列）惕合計辦6.以應(yīng)千收賬款為標(biāo)展的進行證券針化的，列示陵繼續(xù)涉入形容成的資產(chǎn)、圣負(fù)債的金額騙項目戰(zhàn)期礦末金額謙資產(chǎn)：具資產(chǎn)小計逝負(fù)債：著負(fù)債小計貼（六）預(yù)付唐款項且1.預(yù)付款婚項按賬齡列覺示豬賬癥仰齡借期睬末數(shù)窮年初數(shù)色賬面余額隆壞賬準(zhǔn)備雜賬面余額慌壞賬準(zhǔn)備閃金額茄比例(%)噸金額圾比例(%)構(gòu)1年以內(nèi)（禮含1年）扮1至2年徹2至3年唯3年以上綠合盾提計箏--牲--躁2.賬齡超信過一年的大瘋額預(yù)付款項滴情況熄債權(quán)單位標(biāo)債務(wù)單位典期末余額妖賬齡左未結(jié)算的原株因逼小頁村粱計隙——原——姓△糕（七）應(yīng)收屯保費、應(yīng)收素分保賬款賬肺齡結(jié)構(gòu)（僅坊由保險公司眼披露）告賬誼粒齡采期末余額侮年初余額酸3個月以宋內(nèi)（含3釣個月）爹3個月至剃1年（功含1年救）添1年以上恭合吹萬計店（八）應(yīng)收拘利息束項銹羞目育期末余額臘年初余額傷合熄勵計婦（九）應(yīng)收召股利名項齡端目務(wù)年初余額齡本期歉增加陰本期咸減少狀期末余額緊未收回的原獎因凡相關(guān)款項是退否發(fā)生減值死賬齡一年以岔內(nèi)的應(yīng)收股披利煤其中：（1眨）零量（2）耗毫籮……抵賬齡一年以禽上的應(yīng)收股耽利撥其中：（1逗）按眉（2）廊追喜……脂合某瓜計論--軍--墨（十）其他不應(yīng)收款督種就繳類到期古末數(shù)芽年初數(shù)泊賬面余額雀壞賬準(zhǔn)備撈賬面余額攏壞賬準(zhǔn)備恒金額外比例(%)魄金額管比例(%)括金額扔比例(%)豆金額觀比例(%)冶單項金額重積大并單項計況提壞賬準(zhǔn)備柴的其他應(yīng)收忍款道按組合計提墻壞賬準(zhǔn)備的睛其他應(yīng)收款罪單項金額雖釀不重大但單傲項計提壞賬印準(zhǔn)備的其他婆應(yīng)收款棄合趟涼計慕--潮--灌--塘--播注：賬面余駐額中的比例繩按年末該類隙其他應(yīng)收款膨除以其他應(yīng)阿收款合計數(shù)下計算，壞賬允準(zhǔn)備比例按縫該類其他應(yīng)吼收款年末已船計提壞賬準(zhǔn)撿備除以年末判該類其他應(yīng)汪收款金額計大算。筑1.按組合場計提壞賬準(zhǔn)堪備的其他應(yīng)蘿收款珍（1森）采用陽賬齡分析法雙計提壞賬準(zhǔn)悉備的其他應(yīng)領(lǐng)收款：創(chuàng)賬槍受齡逮期吉末數(shù)腸年初數(shù)輩賬面余額蕩壞賬姿準(zhǔn)備謙賬面余額孔壞賬袖準(zhǔn)備藍金額噸比例(%)拆金額柴比例(%)佳1年以內(nèi)（聚含1年）襖1至2年灌2至3年件3年以上驢合品疫計鼠--濤--軟注：賬齡劃楊分可根據(jù)企夸業(yè)具體情況蟻確定。告（2）嘩采用余額百掉分比法計提瓦壞賬準(zhǔn)備的短其他應(yīng)收款怠參照以下格幕式披露：封組合名稱料期年末煤數(shù)丸年初數(shù)昨賬面余額徑計提比例(古%)御壞賬準(zhǔn)備劈賬面余額乓計提比例(陜%)勤壞賬準(zhǔn)備及組合1甲組合2相……縱合計壩注：填寫具律體組合名稱星。咱（2）說采用腸其他偷組合泡方法釀計提壞賬準(zhǔn)輔備的其他應(yīng)熔收款參照以殊下格式披露坐：譽組合名稱歲期水末數(shù)以年初數(shù)餓賬面余額非計提比例(坦%)乖壞賬準(zhǔn)備客賬面余額露計提比例(刷%)梳壞賬準(zhǔn)備賴組合1勤組合2墓……求合計肥2．單項計辮提壞賬準(zhǔn)備膠的其他應(yīng)收戀款呆（1）軌期侵末單項金額丘重大并單項凳計提壞賬準(zhǔn)楊備的其他應(yīng)張收款：穴債務(wù)人名稱濕賬面余額新壞賬準(zhǔn)備尾賬齡暗計提比例港計提理由蝦合柴橋計限--腎--創(chuàng)--筒（2企）期婆末單項金額嚇雖不重大但銅單項計提壞陪賬準(zhǔn)備的其對他應(yīng)收款：敢債務(wù)人名稱蝕賬面余額活壞賬準(zhǔn)備酸賬齡睜計提比例遠計提理由商合系壺計唇--鎖--恥--襖3.摧本期伶轉(zhuǎn)回或收回貢情況萍（非上市公醋司可參照選且擇披露）黑債務(wù)人名稱臨轉(zhuǎn)回或收回畝原因古確定原壞賬勾準(zhǔn)備的依據(jù)匪轉(zhuǎn)回或收回奴前累計已計踩提壞賬準(zhǔn)備教金額寄轉(zhuǎn)回或收回賺金額乒合池齊計珍--辟注：本表列來報本報告期朵前已全額計怒提壞賬準(zhǔn)備聲，或計提減需值準(zhǔn)備的比剛例較大，但薄在圖本期餐又全額收回后或轉(zhuǎn)回，或惱在某本期湊收回或轉(zhuǎn)回詳比例較大的載其他應(yīng)收款嚴(yán)。對笛本期宿通過重組等栗方式收回的進金額重大的袋其他應(yīng)收款偵，則應(yīng)逐筆應(yīng)列報，金額巖不重大的，雁可匯總列報在。謝4.本報告業(yè)期實際核銷稈的其他應(yīng)收衫款情況雄（非上市公致司可參照選許擇披露）丙債務(wù)人名稱姻其他應(yīng)收款茫性質(zhì)檔核銷金額壽核銷原因齊是否因關(guān)聯(lián)糊交易產(chǎn)生腰合友秧計電--鐮--潤--晉5.終止擠確認(rèn)的其他企應(yīng)收款冷單位名稱促終止確認(rèn)金桂額現(xiàn)與終止確認(rèn)太相關(guān)的利得獎和損失順合計榨6.以其躁他應(yīng)收款為嗽標(biāo)的進行證總?cè)?，列水示繼續(xù)涉入錄形成的資產(chǎn)朽、負(fù)債的金剩額慮項目濁期帖末金額迷資產(chǎn)：暑資產(chǎn)小計削負(fù)債：步負(fù)債小計悼（十一）存莊貨貍1.存貨分號類綿項濕啊目減期味末數(shù)誘年初數(shù)攪賬面余額劍跌價準(zhǔn)備魯賬面價值問賬面余額山跌價準(zhǔn)備眠賬面價值秤原材料扇自制半成品艙及在產(chǎn)品仰庫存商品（挎產(chǎn)成品）濕周轉(zhuǎn)材料（局包裝物、低萍值易耗品等贏）孟消耗性生物霜資產(chǎn)睡工程施工（則已完工未結(jié)兩算款）宵其他顆合患寒計等注：其他項頁中應(yīng)說明房訓(xùn)地產(chǎn)企業(yè)土銹地儲備的情耗況，包括土找地儲備的面京積、賽本期煎增加及土地助儲備前期末余額性。蒙2.譯期德末消耗性生翻物資產(chǎn)情況子：竟項雄犬目脖年初余額葵本期挽增加額染本期坐減少額叔期末余額掙一、種植業(yè)期鍵．嬸……始二胖表畜牧養(yǎng)殖業(yè)愚眼．遮……蜘三、林業(yè)恢稈．市……眾四、水產(chǎn)業(yè)倘油．沿……蒸合買類計墨注：說明消工耗性生物資絞產(chǎn)的期恥末實物數(shù)量秒。灌3.存貨徐期末余額精中含有借款慧費用資本化強金額的，應(yīng)昌予以披露。給△脾（十二）買矩入返售金融蹲資產(chǎn)（僅由疲金融企業(yè)披蒼露）傻項目竭期末余額遇年初余額塞證券舌票據(jù)孝貸款榆其他月減：壞賬準(zhǔn)簡備危賬面價簽值合計啞證券公司還多應(yīng)披露交易位對手基本信問息。翁項目疾期末余額足年初余額詢同業(yè)芽其他非銀行丑金融機構(gòu)斜合夠訊計革（十三）其死他流動資產(chǎn)全項目縫年末賬面價確值孩年初賬面價廈值職看．項目1坦2．頑項目2蝴……苗合清例計犧△攀（十四）發(fā)雀放貸款和墊揉款（僅由金矮融企業(yè)披露踩）聾1.貸款和墨墊款按個人洋和企業(yè)分布馬情況矩項目絨期末余額聰年初余額搞個人貸款和凝墊款快—價信用卡懲—素住房抵押公—魯其他獸企業(yè)貸款和驚墊款搬—溜貸款到—驚貼現(xiàn)即—飾其他咽貸款和墊款跑總額鳥減：貸款損械失準(zhǔn)備個其中：單項廳計提數(shù)洪扇組合計提虜數(shù)頑貸款和墊款訴賬面價值朵2.貸款和掠墊款按行業(yè)認(rèn)分布情況白行業(yè)分布怨期末余額組比例（%）識年初余額因比例（%）是農(nóng)牧業(yè)、漁基業(yè)葉采掘業(yè)佳房地產(chǎn)業(yè)聰建筑業(yè)封金融保險業(yè)乓………轉(zhuǎn)其他行業(yè)蓄貸款和墊款艘總額稍減：貸款損水失準(zhǔn)備溫其中：單項辱計提數(shù)堡組合計提數(shù)珠貸款和墊款燕賬面價值凈注：銀行可傘以按行業(yè)風(fēng)標(biāo)險集中情況脂自行確定行姿業(yè)分布。揪3.貸款和丈墊款按地區(qū)醉分布情況石地區(qū)分布縮期末余額攝比例（%）喊年初余額欄比例（%）蜻華南地區(qū)額華北地區(qū)待……貸其他地區(qū)岔貸款和墊款頸總額麻減：貸款損財失準(zhǔn)備抽其中：單項濟計提數(shù)墊組合計提數(shù)舟貸款和墊款宿賬面價值羞注：銀行可召以按地區(qū)風(fēng)合險集中情況柜自行確定地走區(qū)分布。輔4.貸款和稍墊款按擔(dān)保柄方式分布情糠況庫項目岔期末余額開年初余額些信用貸款鳴保證貸款歐附擔(dān)保物貸抵款全其中：抵押奪貸款嘴質(zhì)押貸款突……戚貸款和墊款軋總額桌減：貸款損咽失準(zhǔn)備項其中：單項前計提數(shù)鋼組合計提數(shù)些貸款和墊款墊賬面價值腫5.逾期貸鞏款出項費嚴(yán)目碌期末余額繭年初余額微逾期1天至理90天杠（含90天用）做逾期90天垃至360天愧（含360販天）輔逾恒期360被天至3年客（含3年）株逾盤期草3炸年拘以上禍合計篇逾期1天至壤90天予（含90天錄）燙逾期90天裂至360天句（含360巡天）滴逾鄭期360三天至3年（渣含3年）休逾豬期溪3舌年捷以上奏合計吧信用貸款群保證貸款秀附擔(dān)保物貸謝款勵其中：抵押慶貸款騾屯質(zhì)押貸款塑……福合做戴計關(guān)注：即使是扛本金逾期1錢天，整筆貸機款也劃為逾果期貸款。攝6.貸款損潤失準(zhǔn)備障項滾榨目對本期喇金額匹上期障金額傾單項鳥組合封單項木組合芳年初余額敗本期簽計提豬本期玻轉(zhuǎn)出竊本期毯核銷臘本期周轉(zhuǎn)回話—婦收回原轉(zhuǎn)銷叢貸款和墊款灘導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回匹—并貸款和墊款棉因折現(xiàn)價值粘上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)境回殼—續(xù)其他因素導(dǎo)隔致的轉(zhuǎn)回彼期末余額綱注：（1）桂本期爛轉(zhuǎn)出是指貸什款轉(zhuǎn)為抵債失資產(chǎn)等而轉(zhuǎn)模出的貸款損林失準(zhǔn)備。施（2）葬本期斥核銷是指經(jīng)脫批準(zhǔn)貸款予遮以核銷而核陸銷的貸款損擔(dān)失準(zhǔn)備。獸（十五）可理供出售金融有資產(chǎn)信項央膊目仇期瘦末互公允價值齡年初公允價員值篩柜．可供出售示債券供筆．可供出售罩權(quán)益工具喉篩．其他尚合而陸計逗（十六）持賄有至到期投誘資士項意較目臘期末余額虛年初余額籌鐘．項目1考的．項目2針逗．隙……編合賭驗計倦（十七）長到期應(yīng)收款漆項這踩目桶期末余額跪年初余額畢1.融資租皇賃慨2.分期收震款銷售商品脹3.分期收婚款提供勞務(wù)舉4.其他薪合物診計領(lǐng)（十八）長艷期股權(quán)投資挽1.長期股兵權(quán)投資分類銅項臉采目油年初余額罰本期脂增加低本期鼻減少蛛期末余額氏對子公司投神資亞對合營企業(yè)袍投資趴對聯(lián)營企業(yè)專投資夸對其他企業(yè)號投資占小計洗減：長期股宗權(quán)投資減值越準(zhǔn)備體合鉗感計若2.長期股懇權(quán)投資明細(xì)塌被投資單位南核算熊方法伙投資末成本武年初余額撤增減變動哥期末余額砍在被投資單剛位持股比例川(%)禁期末憲減值準(zhǔn)備凱本期各計提減值準(zhǔn)腸備習(xí)本期友現(xiàn)金紅利死合計豈——痛——游其中：1.廣2.膊……代注：若對被傾投資單位持誘股比例與其將在被投資單免位表決權(quán)比脈例不一致，暮應(yīng)說明原因仍。根3.對合營鍋企業(yè)投資和名聯(lián)營企業(yè)投堆資預(yù)被投資單位羅名稱厚本企業(yè)持股吼比例(%)掛期震末灑資產(chǎn)跡總額嬌期故末扛負(fù)債總額琴期竊末名凈資產(chǎn)總額曬本期罰營業(yè)收入總陽額涌本期磚凈利潤驕一、合營企邀業(yè)筆——室其中：譽二、聯(lián)營企礙業(yè)單——腫其中：巷注：（1）抖合營企業(yè)、酬聯(lián)營企業(yè)的妻重要會計政鐵策、會計估由計與公司的養(yǎng)會計政策、控會計估計存拌在重大差異鋪的說明。羅（2）若對些被投資單位梨持股比例與追其在被投資撲單位表決權(quán)耽比例不一致捐，應(yīng)說明原感因。議（3）若在鍋權(quán)益法核算勞時未按照被浙投資單位賬旁面凈利潤與仁投資股權(quán)比精例確認(rèn)投資元收益，應(yīng)當(dāng)棍說明原因以馬及影響金額斷。（如股權(quán)匪比例與享有耀或承擔(dān)的權(quán)僅益不一致、福投資企業(yè)與克合營單位會挨計政策和會柄計估計存在屈重大差異、脅取得聯(lián)營企系業(yè)時其可辯辨認(rèn)境凈資產(chǎn)與賬題面價值存在椒差異等。）某4.向投資營企業(yè)轉(zhuǎn)移資熄金的能力受欠到限制的有烈關(guān)情況女向投資企業(yè)駛轉(zhuǎn)移資金能柄力受到限制脫的長期股權(quán)餅投資項目義受限制的原赴因玉當(dāng)期累計未服確認(rèn)的投資喘損失金額群（十九）投介資性房地產(chǎn)狗1.按成本抽計量的投資著性房地產(chǎn)認(rèn)項戶峽目梨年初余額獸本期播增加符本期禾減少露期末余額余一、賬面原番值合計院其中：浩1.房屋、釋建筑物亦2.土地使販用權(quán)情二、累計折乖舊和累計攤見銷合計驕其中：腫1.房屋、夸建筑物頑2.土地使機用權(quán)讀三、投資性輩房地產(chǎn)賬面鍬凈值合計開--濃--躺其中：炸1.房屋、痕建筑物毯--隸--河2.土地使皮用權(quán)晌--位--嶼四、投資性蕩房地產(chǎn)減值歇準(zhǔn)備累計金秘額合計動其中：惡1.房屋、塞建筑物滅2.土地使菠用權(quán)富五、投資性撲房地產(chǎn)賬面塞價值合計沫--粉--絹其中：財1.房屋、六建筑物穩(wěn)--魄--暫2.土地使矩用權(quán)喬--占--風(fēng)2.按公允饞價值計量的通投資性房地搏產(chǎn)余項齊正目阻年初公允價窮值桿本期廣增加靠本期持減少揉期恥末公允價值禍購置堆自用房地產(chǎn)照或存貨轉(zhuǎn)入涌公允價值變醫(yī)動損益誦處置桿轉(zhuǎn)為自用房挖地產(chǎn)騎一、成本合符計抬其中：1.票房屋、建筑影物墻2.土地使辭用權(quán)淘二、公允價賀值變動合計司其中：1.思房屋、建筑宅物柱2.土地使顯用權(quán)薪三、投資性腫房地產(chǎn)賬面景價值合計傅其中：1.沉房屋、建筑脊物屬2.土地使描用權(quán)臺注：（1）車披露投資性愛房地產(chǎn)公允饑價值的確定詞依據(jù)。悶（2）說明綁報告期內(nèi)改渣變計量模式詞的投資性房故地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的齊原因及其影稿響。蔥（二十）固思定資產(chǎn)停1.固定資紋產(chǎn)分類你項訓(xùn)耍目腦年初余額齊本期觸增加城本期捎減少妥期末余額斤一、賬面原彼值合計：挎其中：土地絨資產(chǎn)出房屋及建筑表物咱機器設(shè)備演運輸工具瀉電子設(shè)備店辦公設(shè)備查酒店業(yè)家具骨其他咽二、累計折聽舊合計：遲其中：土地皆資產(chǎn)識--舊—識--余--但房屋及建筑鄉(xiāng)物貍機器設(shè)備眉運輸工具鄙電子設(shè)備識辦公設(shè)備嫂酒店業(yè)家具春其他餡三、固定資蹦產(chǎn)賬面凈值戚合計霜--附--鳥其中：土地嗽資產(chǎn)撲--蔑--罵房屋及建筑刃物迎--聾-缸-罩機器設(shè)備建--志--典運輸工具壩--翁--量電子設(shè)備若--斃--市辦公設(shè)備迎--各--困酒店業(yè)家具寺--怖--千其他栽--鄉(xiāng)--今四、減值準(zhǔn)佛備合計衫其中：土地步資產(chǎn)扇—?！?-擇--鄭房屋及建筑金物腫機器設(shè)備況運輸工具慮電子設(shè)備井辦公設(shè)備董酒店業(yè)家具者其他擇五、固定資扶產(chǎn)賬面價值所合計蝕--甲--站其中：土地拋資產(chǎn)物--底--嶄房屋及建筑胳物協(xié)--陷--辯機器設(shè)備浮--帶-嫁-威運輸工具久--挺--柿電子設(shè)備研--彈--慘辦公設(shè)備冰--像--足酒店業(yè)家具變--慧--拔其他很--財--推注：說明年鑒末已提足折穴舊仍繼續(xù)使悉用的固定資在產(chǎn)原值。權(quán)（2）年末綠持有待售的鑰固定資產(chǎn)情喪況斷項鼻底目觀賬面價值堵公允價值寨預(yù)計處置費為用法預(yù)計處置時介間寨注：持有待病售固定資產(chǎn)嘴公允價值可鎮(zhèn)參照同類資態(tài)產(chǎn)招躲拍壯掛的交易價絹格附確定，也可露采用預(yù)估的州方式確認(rèn)。俯（二十一）己在建工程窯1.在建工邪程情況（披疑露期末余額隔最大的前1加0項）鄙項目名稱井預(yù)算數(shù)貝年初余額風(fēng)本期綿增加單轉(zhuǎn)入固定資潤產(chǎn)梁其他減少灰工程投入占童預(yù)算比例(品%)及工程進度榆利息資本化杯累計金額槍其中：挨本期胡利息資本化磁金額男本期嘴利息資本化訪率(%)承資金來源且期末余額鹿合查地計婆--殲—茶--花—府其中：1.摩施2.索牛……城10．向2.在建工頁程減值準(zhǔn)備汁芒項糠假目村年初余額兼本期屢增加矩本期面減少乖期末余額呈計提原因釋合示予計慚—蘭其中：1.淡袋2.左--伍……場（二十二）蠶工程物資摧項凳挪目附年初余額靜本期現(xiàn)增加初本期伙減少財期末余額今合筆駛計何（二十三）鴨固定資產(chǎn)清姑理蟻項系譯目配年初賬面價癢值箭期扶末賬面價值晌轉(zhuǎn)入清理的機原因彈合配稿計貢--酬注：說明轉(zhuǎn)秩入固定資產(chǎn)鎮(zhèn)清理起始時牧間已超過1影年的固定資載產(chǎn)清理進展樸情況。暗（二十四）稿生產(chǎn)性生物豪資產(chǎn)和公益滾性生物資產(chǎn)扣1.以成本葛計量誠項堆陪目掃年初賬面價晨值散本期理增加額錯本期新減少額保期邪末賬面價值程一、種植業(yè)筐掏．抱……壇二虎捷畜牧養(yǎng)殖業(yè)謊巴．異……斑三、林業(yè)廁殖．己……蝕四、水產(chǎn)業(yè)棕膽．縮……旺合鑰柔計蜜注：（1）伸說明各類生敵物資產(chǎn)的年怨末實物數(shù)量眼，如有天然使起源的生物貞資產(chǎn)，還應(yīng)逃披露該資產(chǎn)拉的類別、取批得方式和數(shù)撒量等。遭（2）說明占各類生產(chǎn)性蜂生物資產(chǎn)的照預(yù)計使用壽倡命、預(yù)計凈膝殘值、折舊脆方法、累計念折舊和減值索準(zhǔn)備累計金冠額。惹2.以公允績價值計量競項付舌目深年初賬面價卻值樸本期逐增加額割本期密減少額視期年末賬面價值列一、種植業(yè)福蜘澡．揮癥放……潔二懼員畜牧養(yǎng)殖業(yè)馬土．布意撇……掘三、林業(yè)朵乘．櫻覆……拆四、水產(chǎn)業(yè)當(dāng)酒．眾致漲……頸合精處計剛3.說明生招產(chǎn)性生物資理產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)賄險情況與管寸理措施。閉（二十五）偷油氣資產(chǎn)以1.當(dāng)期在竄國內(nèi)和國外蜻發(fā)生的取得優(yōu)礦區(qū)權(quán)益、狼油氣勘探和帖油氣開發(fā)各計項支出的總舅額。憶2.油氣資藏產(chǎn)分類田項目妨年初余額僅本期模增加額酒本期歐減少額羅期末余額特一、原價合斥計便其中：1．吃探明礦區(qū)權(quán)議益著2．未探明純礦區(qū)權(quán)益肉3．井及相腔關(guān)設(shè)施毫二、累計折世耗合計殿其中：1．陶探明礦區(qū)權(quán)苗益框2．井及相跡關(guān)設(shè)施貼三、油氣資樂產(chǎn)減值準(zhǔn)備觀累計金額合登計紗其中：1．希探明礦區(qū)權(quán)慌益惱2．未探明蘆礦區(qū)權(quán)益看3．井及相急關(guān)設(shè)施生四、油氣資把產(chǎn)賬面價值祥合計邀--泰--較其中：1．圈探明礦區(qū)權(quán)助益干--幻--南2．未探明謙礦區(qū)權(quán)益義--聚--很3．井及相拖關(guān)設(shè)施迷--掛--深（二十六）煎無形資產(chǎn)綱1.無形資度產(chǎn)分類超項目住年初余額珠本期搬增加額扒本期悉減少額窗期末余額后一、原價合吩計類其中：軟件蠻土地使用權(quán)局專利權(quán)罩非專利技術(shù)氧商標(biāo)權(quán)戴著作權(quán)街特許權(quán)丙……末二、累計攤眠銷額合計斥其中：軟件殺土地使用權(quán)禾專利權(quán)篇非專利技術(shù)縱商標(biāo)權(quán)亮著作權(quán)瘋特許權(quán)大……亭三、捐無形資產(chǎn)號減值準(zhǔn)備金惜額合計綠其中：軟件椅土地使用權(quán)輝專利權(quán)援非專利技術(shù)吹商標(biāo)權(quán)席著作權(quán)閃特許權(quán)信……奪四、賬面價豐值合計武--業(yè)--州其中：軟件博--輔--羊土地使用權(quán)更--是--導(dǎo)專利權(quán)遍--得--挎非專利技術(shù)紹--肚--理商標(biāo)權(quán)局--扁--倉著作權(quán)紀(jì)--玉--斥特許權(quán)殺--烈--個……刊--瘋--魯2.開發(fā)支義出失項目愧年初余額羊本期癢增加冬本期劈減少爪期末余額鼓計入當(dāng)期損蝴益惹確認(rèn)為無形凡資產(chǎn)突合計紡△漂3.交易席麗位費（僅由蘆證券公司披使露）堡項目柜年初余額狀本期插增加減本期傻減少噴期末余額輪一、原價合抵計橫斥．上海證券施交易所僅其中蝴：補A為們股壯B峽同股印充．深圳證券懸交易所息其中睬：丸A著郊股房B貴府股姜二、累計攤冤銷額合計齡杜．上海證券土交易所抄其中禁：辛A傅證股頑B傘剪股斥棍．深圳證券淘交易所啄其中暮：嘆A鑄模股惰B晌迷股步三、賬面價席值合計跳惱．上海證券例交易所寧其中鄙：鼻A雜蒙股禾B孟孟股諸孤．深圳證券脾交易所膝其中箱：徐A碎芬股影浩B炮及股躁（二十七）另商譽蹤被投資單位愿名稱綱或形成商譽街的事項統(tǒng)年初余額師年初減值準(zhǔn)崖備似本期舞增加臟本期桌減少嗽期末余額干期河末狀減值準(zhǔn)備仍合計娃注：說明商從譽的減值測厘試方法和減溪值準(zhǔn)備計提頂方法，詳細(xì)型說明減值原燈因、減值金纖額確認(rèn)依據(jù)輔。偵（二十八）參長期待攤費晴用答項目君年初余額研本期拖增加額固本期大攤銷額他其他爬減少額刷期末余額探其他減少的窗原因譽合計報（二十九）踢遞延所得稅妄資產(chǎn)和遞延簡所得稅負(fù)債犯遞延所得稅忍資產(chǎn)和遞延森所得稅負(fù)債燥不以抵銷后輕的凈額列示時的，按1披創(chuàng)露；若遞延妄所得稅資產(chǎn)脾和遞延所得腹稅負(fù)債以抵結(jié)銷后的凈額擴列示的，按啄2披露。容1.遞延所孔得稅資產(chǎn)和喝遞延所得稅鑒負(fù)債不以抵椅銷后的凈額模列示件（1）已確瘡認(rèn)遞延所得峽稅資產(chǎn)和遞器延所得稅負(fù)姑債：離項目盟期末余額艦?zāi)瓿跤囝~崇遞延所得稅停資產(chǎn)踩可抵扣暫時橋性差異塞遞延所得稅賢資產(chǎn)綱可抵扣暫時傾性差異閑一、遞延所店得稅資產(chǎn)蜘資產(chǎn)減值準(zhǔn)皇備花開辦費晶可抵扣虧損淋……要二、遞延所櫻得稅負(fù)債甜交易性金融歲工具、衍生酸金融工具的躬估值酬計入資本公模積的可供出柴售金融資產(chǎn)范公允價值變功動城……瞞（2）未確賣認(rèn)遞延所得個稅資產(chǎn)施明細(xì)：鼠項目路期末余額督年初余額燦可抵扣暫時殲性差異究可抵扣虧損醒合計下（3）未確房認(rèn)遞延所得部稅資產(chǎn)的可權(quán)抵扣虧損將熔于以下年度禾到期：愿年份媽期末余額械年初余額巷備注犯2xxx萌……陣合計幼注：無法在直資產(chǎn)負(fù)債表薪日確定全部騾可抵扣虧損止情況的，可瘋只填寫能確負(fù)定部分的金異額及其到期窯年度，并在策備注欄予以剃說明。都2.遞延所結(jié)得稅資產(chǎn)和及遞延所得稅疼負(fù)債以抵銷鞋后的凈額列偉示乖（1）互抵放后的遞延所賄得稅資產(chǎn)或護負(fù)債及對應(yīng)吧的互抵后可煉抵扣或應(yīng)納疤稅暫時性差裝異：糠項目碑報告叮期墓末互抵后的牛遞延所得稅撲資產(chǎn)或負(fù)債得報告序期舍末互抵后的商可抵扣或應(yīng)域納稅暫時性株差異肥報告年初互畜抵后的遞延誓所得稅資產(chǎn)盒或負(fù)債摔報告年初互升抵后的可抵片扣或應(yīng)納稅辮暫時性差異紹遞延所得稅湊資產(chǎn)爪遞延所得稅叛負(fù)債洪（2）遞延丟所得稅資產(chǎn)扮和遞延所得寒稅負(fù)債互抵筒明細(xì)：貢項目我本期腦互抵金額腥（三十）其邁他非流動資蒸產(chǎn)跟項目勺每期末余額宮姜年初余額芳合計瞞鴿劈（三十一）肺所有權(quán)受到乎限制的資產(chǎn)率所有權(quán)受到評限制的資產(chǎn)于類別灌年初賬面價渴值巡本期勤增加額缸本期邁減少額振期耗末墨賬面價值系一、用于擔(dān)允保的資產(chǎn)篩其中：1.瀉啦2.巴……部二警突其他原因造架成所有權(quán)受牽到限制的資葛產(chǎn)繭其中：1.躍敵2.邪……彈合佳 螞計劣注：資產(chǎn)所毀有權(quán)受到限罷制的原因應(yīng)母詳細(xì)說明。牙（三十二）京短期借款幣（1）短期污借款分類：蝕忙項揪種目旁期末余額乎年初余額吩質(zhì)押借款形抵押借款什保證借款計信用借款內(nèi)合證送計翠（2）已到眼期未償還的予短期借款情釣況：叨貸款單位浩貸款金額雙貸款利率那貸款類別猜貸款資金用晌途暈逾期時間（除天）繭未按期償還殘原因鉤預(yù)計還款期改合柿兆計印--采--肥--帆--撲--宴--帖（3）質(zhì)押爛借款絲貸款單位戲借款余額本質(zhì)押物餓合盟蛙計售--老（4）抵押阿借款枯貸款單位戲借款余額刃抵押物低合察假計逃--密（5）保證愈借款縫貸款單位翼借款余額周擔(dān)保人波合寫誠計貌--磨△眨（三十三）挎披露借入中雄央銀行款項傅、國家外匯堵存款等項目鳴年末賬面余童額和年初賬旺面余額（僅麥由金融企業(yè)驅(qū)披露）墳△頁（三十四）迫披露同業(yè)、蜜其他金融機劈構(gòu)存放款項赴年末賬面余化額和年初賬財面余額（僅搖由金融企業(yè)返披露）怠△兆（三十五）艙披露銀行拆言入、非銀行匠金融機構(gòu)拆宿入年末賬面土余額和年初暢賬面余額（該僅由金融企累業(yè)披露）臥（三十六）虧交易性金融女負(fù)債化項宋插目習(xí)年末公允價忘值敞年初公允價關(guān)值饞一、發(fā)行的舌交易性債券簽二、指定為釀以公允價值戀計量且其變柿動計入當(dāng)期嫌損益的金融浩負(fù)債伴三、衍生金框融負(fù)債拍四、其他樂合乞潛計砌△送（三十七）葛賣出回購金斑融資產(chǎn)款（綢僅由金融企業(yè)業(yè)披露）猛項揮育目墾期末余額疊年初余額霉證券享票據(jù)穴貸款警其他浸合僅薄計犁證券企業(yè)還龍應(yīng)披露交易呈對手的基本耽信息。截項輪痕目歷期末余額亮年初余額攜同業(yè)貌其他非銀行革金融機構(gòu)釣合依局計溪△繭（三十八）壽吸收存款（務(wù)僅由金融企末業(yè)披露）脂項嘩傲目栗期末余額天年初余額沿活期存款樂—耳公司邪……委定期存款（港含通知存款炊）紋—謠公司康……勿其他存款（凈含匯出匯款杠、應(yīng)解匯款奶等）樓合排渣計飽（三十九）失應(yīng)付票據(jù)載種溪賠類器期末余額娃年初余額鴉商業(yè)承兌匯婆票甲銀行承兌匯庭票叮合元晶計液（四十）應(yīng)幟付賬款庫賬撲模齡販期末余額供年初余額碌1年以內(nèi)（副含1年）福1-2年（跳含2年）灘2-3年（財含3年）凝3年以上椒合袋功計曉賬齡超過1測年的大額應(yīng)謊付賬款：搶債權(quán)單位名添稱剃所欠金額別賬齡語未償還原因球合醉教計豬——習(xí)——嚼（四十一）確預(yù)收款項徑項搖氏目胸期末余額倦年初余額水1年以內(nèi)（拆含1年）頃1年以上誰合底維計扁賬齡超過1鉛年的大額預(yù)然收賬款：碗債權(quán)單位名滑稱支所欠金額虜賬齡熟未結(jié)轉(zhuǎn)原因晝合靠銹計魔——破——免（四十二）血應(yīng)付職工薪舉酬艘項溉嫌目彩年初余額尾本期陡增加額客本期雖減少額廢期末余額費一、工資、服獎金、津貼德和補貼抵二、職工福歐利費鑰其中：非貨褲幣性福利悶三、社會保噸險費貍其中：1.碎基本醫(yī)療保敲險費碧圣拍2.補充醫(yī)妨療保險費莫溪律3.基本養(yǎng)虎老保險費姓餡樸4.年金繳鷹費（補充養(yǎng)蜂老保險）福定叉5.失業(yè)保尖險費敗零種6.工傷保援險拍費晨音悶7.生育保療險費駝界四、住房公獅積金倡五、工會經(jīng)難費和職工教繪育經(jīng)費晃六稿、辭退福利在及內(nèi)退補償鞋其中：1.堡因解除勞動緩關(guān)系給予的將補償疤溪畜2.預(yù)計內(nèi)分退人員支出作七薯、其他衣其中：以現(xiàn)酷金結(jié)算的股御份支付雨合左脾計寶注：（1）諷企業(yè)應(yīng)說明繼本期應(yīng)為職工提供色的各項非貨餅幣性福利的佛形式、金額稼及其計算依榴據(jù)。那（2）企業(yè)散應(yīng)說明辭退濃福利（具體依包括解除勞授動關(guān)系補償神義務(wù)、內(nèi)退譽職工內(nèi)退期窮間補償義務(wù)晚等內(nèi)容）是衰否折現(xiàn)，并凝說明折現(xiàn)率盈的確定方法慕。困（四十三）角應(yīng)交稅費版項延躺目琴年初余額像本期嫩應(yīng)交般本期慌已交曾期末余額喂增值稅魚消費稅閃營業(yè)稅攏資源稅拔企業(yè)所得稅黨城市維護建狹設(shè)稅背房產(chǎn)稅竊土地使用稅律個人所得稅撈教育費附加生其他稅費騙合欲例計蟻（四十四）短應(yīng)付利息砌項強潮目習(xí)期末余額面年初余額據(jù)分期付息到差期還本的長唉期借款利息搶企業(yè)債券利法息欄短期借款應(yīng)甜付利息績……脆合悅陣計趁（四十五）默應(yīng)付股利丸單位名稱論期末余額幼年初余額針超過1年未足支付原因海合觀跑計驚--遭（四十六）醉其他應(yīng)付款病賬薦抖齡押期末余額很年初余額夏1年以內(nèi)（我含1年）差1-2年（奏含2年）匆2-3年（喇含3年）承3年以上芹合任傍計遺1.賬齡超賭過1年的大業(yè)額其他應(yīng)付氣款情況的說磁明晨債權(quán)單位名畝稱救所欠金額冬賬齡峰未償還原因免合慨風(fēng)計籌——路——泥2.對于金倦額較大的其系他應(yīng)付款應(yīng)萍具體說明內(nèi)滋容匯。熟△嬌（四十七）收保險合同準(zhǔn)港備金（僅由聰保險公司披婦露）蠟1．保險合懸同準(zhǔn)備金增叮減變動情況我項塑架目蟻年初余額柴本期眾增加程本期部減少含期末余額吳賠付丟款項舅提前牧解除滾其他艘合計扎未到期責(zé)任執(zhí)準(zhǔn)備金券原麗保險合同紅再絕保險合同牙未決賠款準(zhǔn)那備金騰原保險合同慰再保險合同市壽險責(zé)任準(zhǔn)陡備金倉原保匯險合同乳再保輔險合同謀長期健康險劉責(zé)任準(zhǔn)備金蕉原拴保險合同析再固保險合同拿合貌蝶計偽2．保險合禁同準(zhǔn)備金未幻到期期限既項秘藥目酸期末余額右年初余額備1年以下柜1年以上遇1年以下匠1年以上五（含1響年）鑒（含1哭年）陵未到期責(zé)任擁準(zhǔn)備金岸原保險合同凱再感保險合同從未決賠款準(zhǔn)勉備金去原保險合同惱再保險合同捕壽險責(zé)任準(zhǔn)綿備金籃原蓬保險合同舞再厭保險合同賊長期健康險醉責(zé)任準(zhǔn)備金功原硬保險合同欺再納保險合同粉合唇讓計啄△衛(wèi)（四十八）基代理承銷、得兌付債券（便僅由證券公脆司披露）跡1.代理承爆銷證券的方促式（全額包堅銷、余額包誓銷、代銷）附及種類等情票況鼓2.代理兌功付債券的方宇式、種類、纏記名證券或渣無記名證券濱情況逮3.代理買沿賣證券款挨項儲加目抄期末余額妖年初余額額個人客戶頑法人客戶純合植娘計熱4．代理承共銷證券款速項援細(xì)目重期末余額融年初余額揮股票鋸債券壘其中：國債榜金融債券填企業(yè)債券隊其他有價證燃券潑合伸冊計政5．代理兌噸付證券款梅項剃屬目墨年初余額甩本期良收到壩兌付資金符本期田已寄兌付債券遮本期祝結(jié)轉(zhuǎn)曾手續(xù)費收入琴期末余額鹽國債導(dǎo)企業(yè)債券韻金融債券業(yè)其他債券朱合虛誰計新（四十九）饒1年內(nèi)到期財?shù)姆橇鲃迂?fù)風(fēng)債傲項民販目俯期末余額妹年初余額許1年內(nèi)到期抓的長期借款襪1年內(nèi)到期率的應(yīng)付債券揀1年內(nèi)到期偏的長期應(yīng)付方款持1年內(nèi)到期研的其他長期鑄負(fù)債卸合敏鄙計攜注：參照相車關(guān)項目進行雙具體披露。跳（五十）其引他流動負(fù)債著項攻找目睬期末余額添年初余額烏合獎降計勁（五十一）革長期借款燙項歐噴目嘆期末余額壁年初余額線質(zhì)押借款綁抵押借款體保證借款螞信用借款杰合錯誕計街已到期未償定還的長期借占款情況碰貸款單位嗓貸款金額云貸款利率奮貸款類別勻貸款資金爽用途秘逾期時間（裝天）改未按期償還不原因壓預(yù)計還款期配合慶勢計南--罰--耐--種--質(zhì)押借款刮貸款單位昏借款余額漢質(zhì)押物疏合居貨計叮--抵押借款恭貸款單位丙借款余額完抵押物避合神績計馬--保證借款翻貸款單位往借款余額躬擔(dān)保人奔合農(nóng)杯計舒--恭（五十二）瞧應(yīng)付債券爪債券晌名稱粱面值扎發(fā)行秋日期扯債券直期限璃發(fā)行變金額石年初應(yīng)付利贊息螺本期暑應(yīng)計利息矩本期風(fēng)已付利息枯期怎末李應(yīng)付利息伴期劉末哄余額描注：企業(yè)需憤說明可轉(zhuǎn)換薦公司債券的稻轉(zhuǎn)股條件、儉轉(zhuǎn)股時間等表情況。有（五十三）涂長期應(yīng)付款運長期應(yīng)付款搬期末余額哀最大的前5各項：愛項目濟年初余額搬期末余額嘩合計押其中：1.奶2.苗……蛛5.泡（五十四）蕩專項應(yīng)付款男專項應(yīng)付款昨期末余額弊最大的前5鬼項：災(zāi)項動毅目寺年初余額拉本期陵增加歡本期裂減少些期末余額慚合逢鮮計誼其中：1.繼2.責(zé)……控5.故（五十五）糊預(yù)計負(fù)債尊說明因存在雷擔(dān)保、商業(yè)串承兌票據(jù)貼攪現(xiàn)、未決訴曾訟、產(chǎn)品質(zhì)叛量保證、虧荒損合同、重部組義務(wù)等事漫項確認(rèn)為預(yù)閱計負(fù)債的年撫初、騙期末余額潑及增減變動關(guān)情況。燕項耀寄目追年初余額厭本期吐增加門本期罩減少申期末余額輪棄置費用打?qū)ν馓峁?dān)襯?？蜕虡I(yè)承兌票乏據(jù)貼現(xiàn)名未決訴訟虧產(chǎn)品質(zhì)量保立證永重組義務(wù)姐辭退福利棒待執(zhí)行的虧攤損合同陪其他雀合領(lǐng)武計牙--值（五十六）翁其他非流動項負(fù)債劃項目/類別前年初余額餅本期誘增加蕉本期賠減少投期末余額合備注尖合拘貓計糞——舍遞延收益的晃情況說明（季非上市公司峰可參照選擇景披露）：流項目/類別灣年初余額應(yīng)本期步增加勢本期長減少縫期末余額遷本期盒返還的原因剃合逮短計圓企業(yè)還應(yīng)當(dāng)瓶在附注中披壯露與政府補神助有關(guān)的下您列信息：股1．政府補聰助的種類及鴉金額。洞2．計入當(dāng)搏期損益的政兆府補助金額哭。悼3．本期返遞還的政府補殿助金額及原享因。濾（五十七）鎖實收資本滲投資者名稱繞年初余額嗚本期欄增加障本期歸減少排期末余額呆投資金額召所占比例（喘%）鷹投資金額鴉所占比例（賢%）點合祖頑計疏……劈注：如果報徒告期內(nèi)有增雨減變動行為賄的，應(yīng)披露渠執(zhí)行驗資的碼會計師事務(wù)鈴所名稱和驗媽資報告文號手。陸（五十八）歇資本公積肆項筒罩目稻年初危余額標(biāo)本期顧增加債本期鬼減少驟期槳末儲余額路一、資本（磨股本）溢價援二、其他資苗本公積縣1.被投資超單位其他權(quán)衛(wèi)益變動騎2.未行權(quán)爽的股份支付源3.可供出剖售金融資產(chǎn)酒公允價值變住動傻4.投資性遍房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換宮公允價值變歷動差額項5.敬現(xiàn)金流量套啞期利得或損筑失福6.蹲境外經(jīng)營凈系投資套期利蜂得或損失悟7.與計入頭所有者權(quán)益換項目相關(guān)的捎所得稅影響謠8.其他菜三、原制度指資本公積轉(zhuǎn)沫入辰合脾限計成注：逐項說很明資本公積色增加、減少直需要原因、霸依據(jù)以及涉日及的金額；阿如果存在資菊本公積中由鑄國家獨享資鼓本公積的部桌分，應(yīng)當(dāng)說旁明具體內(nèi)容繼及數(shù)額。峰（五十九）芳專項儲備巷項真窄目蛛年初余額揪本期忌增加值本期叼減少仰期末余額運備注允安全生產(chǎn)費當(dāng)維簡費暮其他勒合獵宿計任——凝注：派說明對少數(shù)春股東權(quán)益的杯影響底。覆（六十）盈零余公積包項彼拒目晌年初余額雷本期槍增加論本期擠減少邪期末余額釀法定盈余公仆積金壽任意盈余公墓積金櫻儲備基金馳企業(yè)發(fā)展基盼金衣利潤歸還投陳資妖其他胃合娛羅計依注：逐項說摟明盈余公積放增加、減少范的原因、依啦據(jù)及數(shù)額。禿△類（六十一）鍛一般風(fēng)險準(zhǔn)央備的龍期修末、年初余壁額及計提比際例（僅由金起融企業(yè)披露賭）礎(chǔ)（六十二）理未分配利潤害項掌諒目梢本期湖金額獨上年金額安本期駛年初余額邊本期殿增加額思其中：灶本期符凈利潤轉(zhuǎn)入船其他調(diào)整因乏素垃本期癥減少額仿其中：鐵本期大提取盈余公移積數(shù)嬸本期會提取一般風(fēng)獵險準(zhǔn)備配本期但分配現(xiàn)金股蹤利數(shù)演轉(zhuǎn)增資本造其他減少屈本期捆期末余額笨（六十三）壟營業(yè)收入、找營業(yè)成本竟項鈔幸目雞本期嶄發(fā)生額劍上期嫩發(fā)生額旨收入熄成本續(xù)收入蔬成本鑄1．主營業(yè)灰務(wù)小計蠅2．其他業(yè)塵務(wù)小計咳合孟盼計副建造合同當(dāng)榆期確認(rèn)收入頑金額最大的鋤前10項：課合同項目搞合同總金額原合同總成本固完工正進度（%）寨累計確認(rèn)的奉合同收入溜累計確認(rèn)的途合同成本春累計已確認(rèn)跳毛利科已辦理結(jié)算蜻價款直當(dāng)期確認(rèn)的荷合同收入昏當(dāng)期確認(rèn)的菌合同成本淋一、固定造跌價合同松其中：1.梯寶2.去室街……址嫂10.嶺二、成本加烈成合同值其中：1.確日2.縮藥自……湖做10.煎注：如果企春業(yè)建造合同忙發(fā)生預(yù)計損巾失，企業(yè)應(yīng)運當(dāng)披露建造軌合同當(dāng)期預(yù)孕計損失的原豎因和金額：藥△佛（六十四）漫利息凈收入探（僅由金融春企業(yè)披露）刷項該潮目掉本期煮發(fā)生額膠上期仆發(fā)生額率利息收入希—義存放同業(yè)加—黑存放中央銀稈行地—窯拆出資金扔—禾發(fā)放貸款及獵墊款見其中：個人顛貸款和墊款快公司貸款和勻墊款拋票據(jù)貼現(xiàn)你—轟買入返售金鳥融資產(chǎn)遍—判債券投資隆—烘其他債其中：已減脊值金融資產(chǎn)氣利息收入幕利息支出欣—隸同業(yè)存放痕—素向中央銀行抽借款守—潤拆入資金為—賠吸收存款暫—強賣出回購金獲融資產(chǎn)賴—嗚發(fā)行債券巴—撇其他東利息凈收入肯△副（六十五）耐受托客戶資泉產(chǎn)管理業(yè)務(wù)表（僅由證券屯公司披露）朋資產(chǎn)項目描期醒末余額棋年初余額驗負(fù)債項目勢期她末余額承年初余額隆受托管理資該金存款仙受托管理資裂金芳客戶結(jié)算備私付金癢應(yīng)付款項湯應(yīng)收款項告受托投資梁其中：投資蘋成本閥已實現(xiàn)未結(jié)瀉算損益枝合計規(guī)合計至△且（六十六）阻手續(xù)費及傭火金凈收入（練僅由金融企球業(yè)披露）豆項困登目告本期效發(fā)生額夕上期怠發(fā)生額膏手續(xù)費及傭該金收入涉—排結(jié)算與清算翅手續(xù)費舊—熄代理業(yè)務(wù)手扇續(xù)費壤—莊信用承諾手混續(xù)費及傭金滿—奉銀行卡手續(xù)貞費跌—銀顧問和咨詢閘費耀—哭托管及其他奶受托業(yè)務(wù)傭虜金仰—測其他姥手續(xù)費及傭煙金支出浸—勾手續(xù)費支出洗—濕傭金支出駱手續(xù)費及傭擋金凈收入留手續(xù)費及傭者金凈收入強(僅由證券漲公司披露)泡項碌古目鵲本期構(gòu)發(fā)生額撿上期泉發(fā)生額去手續(xù)費及傭恐金收入起哥—冰證券承銷業(yè)吼務(wù)誕井—命證券經(jīng)紀(jì)業(yè)怕務(wù)沃掛—濟受托客戶資挪產(chǎn)管理業(yè)務(wù)傻弓—踢代理兌付證師券鴨樸—賽代理保管證喜券扁汁—川其他筍手續(xù)費及傭忌金支出竊驕—殿證券經(jīng)紀(jì)業(yè)島務(wù)手續(xù)費支僚出散志—壞傭金支出御肯—爪其他逐手續(xù)費及傭撐金凈收入諸△傭（六十七）際受托客戶資雀產(chǎn)管理手續(xù)豎費及傭金收邪入（僅由證州券公司披露朱）巨項危兩目貧本期麗發(fā)生額大上期籍發(fā)生額貌定向資產(chǎn)管迎理業(yè)務(wù)飼專項資產(chǎn)管摘理業(yè)務(wù)絡(luò)集合資產(chǎn)管禾理業(yè)務(wù)（按帶項目列示）衡1.挖┈┈留合吸隊計齊△雙（六十八）最賠付支出（社僅由保險公詠司披露）栗1．按保險辰合同列示賠燭付支出鐘項影弟目矛本期讓發(fā)生額辟上期蓄發(fā)生額勢原保險合同抄再保險合同峰合犯獄計結(jié)2．按內(nèi)容塊列示賠付支覆出冰項嫩異目踩本期瞇發(fā)生額摟上期載發(fā)生額偶賠款支出誘滿期給付譯年金給付蠢死傷醫(yī)療給事付帖……南合永狠計?！麝P(guān)（六十九）貢提取保險合訊同準(zhǔn)備金凈吹額（僅由保粥險公司披露煌）世1.按保險辦合同列示提稀取保險責(zé)任宜準(zhǔn)備金蛙項葬浙目觀本期霜發(fā)生額賓上期湯發(fā)生額悼提取未決賠疾款準(zhǔn)備金慕--原保險擊合同雖--再保險質(zhì)合同暫提取壽險責(zé)娘任準(zhǔn)備金尊--原保險琴合同收--再保險雞合同勤提取長期健誓康險責(zé)任準(zhǔn)脈備金泊--原保險怎合同艱--再保險泛合同秘合繁叫計忘2.按構(gòu)成伴內(nèi)容列示提邊取原保險合碼同未決賠款齒準(zhǔn)備金淘提取未決賠鉤款準(zhǔn)備金懼本期圓發(fā)生額陷上期草發(fā)生額加已發(fā)生已報銀案未決賠款封準(zhǔn)備金序已發(fā)生未報乞案未決賠款炒準(zhǔn)備金踢理賠費用準(zhǔn)惱備金夜合浪腿計噴3．?dāng)偦乇Ｅ茈U責(zé)任準(zhǔn)備泉金胖項暖來目企本期挨發(fā)生額武上期斗發(fā)生額客攤回未決賠暈款準(zhǔn)備金汽攤回壽險責(zé)晴任準(zhǔn)備金攪攤回長期健戚康險責(zé)任準(zhǔn)忽備金云合娛閃計豬（七十）資密產(chǎn)減值損失納項拐伶目歷本期翁發(fā)生額些上期干發(fā)生額做一、壞賬損勻失守二、存貨跌殿價損失灘三、可供出版售金融資產(chǎn)芳減值損失解四、持有至窯到期投資減曉值損失思五、長期股找權(quán)投資減值安損失蘿六、投資性押房地產(chǎn)減值水損失嗎七、固定資宋產(chǎn)減值損失錫八、工程物纏資減值損失者九、在建工肉程減值損失嫁十、生產(chǎn)性臟生物資產(chǎn)減宗值損失梅十一、油氣彎資產(chǎn)減值損鉗失超十二、無形妻資產(chǎn)減值損捎失鄙十三、商譽撫減值損失前十四、其他乒減值損失揚合歲荒計頭（七十一）惰公允價值變斗動收益觸產(chǎn)生公允價傘值變動收益例的來源疲本期據(jù)發(fā)生額檔上期鋤發(fā)生額盡交易性金融腰資產(chǎn)飛其中：衍生臟金融工具產(chǎn)嫩生的公允價贏值變動收益扣交易性金融螞負(fù)債改其中：衍生猛金融工具產(chǎn)奸生的公允價吉值變動收益臭按公允價值閑計量的投資飲性房地產(chǎn)墓其他形……掃合沾區(qū)計勇（七十二）卷投資收益吼1.投資收值益明細(xì)情況事產(chǎn)生投資收糖益的來源獅本期拆發(fā)生額宣上期碌發(fā)生額旋成本法核算惹的長期股權(quán)后投資收益糟

牽

分權(quán)益法核算犧的長期股權(quán)推投資收益前處置長期股澤權(quán)投資產(chǎn)生衛(wèi)的投資收益沈持有交易性擇金融資產(chǎn)期嫩間取得的投密資收益喊持有至到期墨投資期間取慣得的投資收仗益慘持有可供出裙售金融資產(chǎn)照期間取得的豈投資收益材處置交易性悅金融資產(chǎn)取授得的投資收驢益暖處置持有至退到期投資取啊得的投資收捷益填處置可供出仗售金融資產(chǎn)平取得的投資蝦收益匙其他念

在

菊合乏康計芳

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北2.按照權(quán)塞益法核算的硬長期股權(quán)投弦資，直接以汪被投資單位織的賬面凈損帆益計算確認(rèn)怎投資損益扒的事實及原淺因。增3.投資收繭益的說明，趣若投資收益牢匯回有重大罷限制的，應(yīng)草予以說明。催若不存在此奏類重大限制汪，也應(yīng)做出賺說明。知（七十三）榴營業(yè)外收入藥項苗扶目帥本期四發(fā)生額腹上期憤發(fā)生額梨非流動資產(chǎn)敗處置利得合唇計五勢其中：固定被資產(chǎn)處置利敏得草鋒妙無形資產(chǎn)處孟置利得拾債務(wù)重組利膊得惱非貨幣性資點產(chǎn)交換利得月接受捐贈球政府補助填……胃其他俱合啦樣計謝注：1、企曾業(yè)可根據(jù)實嘗際情況，單孫獨披露金額輩較大的項目竟。弓2、說明撈“寬其他略”曲中的主要內(nèi)乞容。漸政府補助明及細(xì)：柿項懼塊目恐本期料發(fā)生額激上期室發(fā)生額蘆說明粥合丟捏計甜－需（七十四）趕營業(yè)外支出堪項脈鎮(zhèn)目刷本期昂發(fā)生額繡上期煉發(fā)生額鼻非流動資產(chǎn)闊處置損失合稻計踐棕其中：固定琴資產(chǎn)處置損桌失束惹閑無形資產(chǎn)處劇置損失吹債務(wù)重組損哨失顛非貨幣性資米產(chǎn)交換損失畢對外捐贈艘……估其他罰合滲鄉(xiāng)計孟注：1、企爬業(yè)可根據(jù)實胃際情況，單菌獨披露金額尺較大的項目磁。杏2、說明罷“裙其他擔(dān)”狹中的主要內(nèi)跨容。棟（七十五）策所得稅費用豆項東拾目史本期訴發(fā)生額獅上期館發(fā)生額駕按稅法及相拍關(guān)規(guī)定計算判的當(dāng)期所得匹稅璃遞延所得稅聰調(diào)整深其他朱合詞紫計標(biāo)（七十六）箭每股收益（瞞僅限于上市輔公司和證監(jiān)蘋會已經(jīng)明確毛復(fù)函企業(yè)同板意發(fā)行股票談的擬上市公它司披露）悠1.基本每皂股收益和稀刮釋每股收益蛋分子、分母蔥的計算過程惡。變2.列報期支間不具有稀使釋性但以后日期間很可能躍具有稀釋性跳的潛在普通該股。嘴3.在資產(chǎn)理負(fù)債表日至源財務(wù)報告批姨準(zhǔn)報出日之吧間，企業(yè)發(fā)莖行在外普通聯(lián)股或潛在普殲通股股數(shù)發(fā)糟生重大變化年的情況，如探股份發(fā)行、榴股份回購、紋潛在普通股贏發(fā)行、潛在項普通股轉(zhuǎn)換私或行權(quán)等。蝴（七十糊七輸）其他綜合怖收益落項楚梳目聾本期齡發(fā)生額析上期蕩發(fā)生額刮1．可供出穗售金融資產(chǎn)煉產(chǎn)生的利得頓（損失）金險額棋減：可供出炕售金融資產(chǎn)包產(chǎn)生的所得喘稅影響尿菜前期計入其寄他綜合收益獎當(dāng)期轉(zhuǎn)入損農(nóng)益的凈額火小堵計浮2．按照權(quán)銹益法核算的枯在被投資單灌位其他綜合站收益中所享溝有的份額懂減：按照權(quán)優(yōu)益法核算的絞在被投資單稀位其他綜合謠收益中所享產(chǎn)有的份額產(chǎn)持生的所得稅棗影響漁溪前期計入其息他綜合收益淘當(dāng)期轉(zhuǎn)入損笑益的凈額觀小缸計木3．現(xiàn)金流抗量套期工具咬產(chǎn)生的利得窄（或損失）閣金額升減：現(xiàn)金流桿量套期工具敏產(chǎn)生的所得全稅影響適銳前期計入其己他綜合收益鼓當(dāng)期轉(zhuǎn)入損錢益的凈額源爛轉(zhuǎn)為被套期嚷項目初始確雪認(rèn)金額的調(diào)蘆整額代小財計驟4．外幣財類務(wù)報表折算銹差額挨減：處置境策外經(jīng)營當(dāng)期園轉(zhuǎn)入損益的恒凈額機小搜計紫5．其他糕減：由其他款計入其他綜攝合收益產(chǎn)生講的所得稅影架響進航前期其他計鐘入其他綜合棋收益當(dāng)期轉(zhuǎn)束入損益的凈哀額醫(yī)小貞計誤合囑計臭（七十票八記）非貨幣性恩資產(chǎn)交換輝1.換入資敵產(chǎn)、換出資計產(chǎn)的類別煌2.換入資遵產(chǎn)成本的確源定方式煌3.換入資治產(chǎn)、換出資鏟產(chǎn)的公允價線值及換出資撓產(chǎn)的賬面價防值惠（叉七十九風(fēng)）股份支付輕1、股份支毯付總體情況余途公司父本期肢授予的各項貴權(quán)益工具總些額敏公司奴本期兩行權(quán)的各項隔權(quán)益工具總委額具公司棋本期推失效的各項香權(quán)益工具總夸額踩公司然期譯末發(fā)行在外箏的股份期權(quán)嘉行權(quán)價格的要范圍和合同邪剩余期限翁公司潑期惜末其他權(quán)益綢工具行權(quán)價并格的范圍和員合同剩余期脫限屈2、以權(quán)益寸結(jié)算的股份賣支付情況切授予日權(quán)益沉工具公允價襪值的確定方鋸法許對可行權(quán)權(quán)析益工具數(shù)量廉的最佳估計覆的確定方法患本期建估計與上期待估計有重大彩差異的原因?qū)屹Y本公積中公以權(quán)益結(jié)算蓋的股份支付瞎的累計金額有以權(quán)益結(jié)算三的股份支付險確認(rèn)的費用元總額吃注：悲本期世估計與上期泄估計有重大似差異的原因評如沒有，請慎填寫剪“懲無崖”幼。利3、以現(xiàn)金制結(jié)算的股份獸支付情況夜公司承擔(dān)的得、以股份或家其他權(quán)益工居具為基礎(chǔ)計杠算確定的負(fù)情債的公允價鈔值確定方法躬負(fù)債中因以樓現(xiàn)金結(jié)算的楚股份支付產(chǎn)達生的累計負(fù)惕債金額烏以現(xiàn)金結(jié)算蘇的股份支付缺而確認(rèn)的費奏用總額告4、以股份數(shù)支付服務(wù)情阻況菊以股份支付樹換取的職工隙服務(wù)總額增以股份支付飛換取的其他躲服務(wù)總額壺5、股份支棗付的修改、井終止情況舒（八十痰）債務(wù)重組鈔1.債務(wù)人褲披露情況：沾債務(wù)重組方鹿式配債務(wù)重組利享得金額折股本增加金鑒額淺或有應(yīng)付金捧額庫以低于債務(wù)惜賬面價值的扶現(xiàn)金清償債件務(wù)貞——經(jīng)以非現(xiàn)金資而產(chǎn)清償債務(wù)碗——肝債務(wù)轉(zhuǎn)為資侄本斗修改其根他保債務(wù)條件概——遺混合重組方資式滾注：企業(yè)應(yīng)演披露轉(zhuǎn)讓非階現(xiàn)金資產(chǎn)的梢公允價值、趨債務(wù)轉(zhuǎn)成的奪股份的公允吸價值和修改雪其他債務(wù)條央件后債務(wù)的飼公允價值的蜘確定方法及森依據(jù)。迎項目胖公允價值金壟額籍確定方法及躁依據(jù)艷非現(xiàn)金資產(chǎn)奶債務(wù)轉(zhuǎn)成的獻股份惱修改其他條發(fā)件后的債務(wù)休2.債權(quán)人餐披露情況：猴債務(wù)重組方亡式區(qū)債務(wù)重組可損失金額劉長期股權(quán)投肆資增加金額毫占債務(wù)人股本權(quán)的比例涂或有應(yīng)收金雀額皆低于債權(quán)賬偉面價值的現(xiàn)照金收回債權(quán)句——傾——嘆以非現(xiàn)金資糕產(chǎn)收回債權(quán)隸——魚——廉債權(quán)轉(zhuǎn)為股駛權(quán)趁修改其他睡債務(wù)條件致——環(huán)——唱混合重組方姜式供注：企業(yè)應(yīng)罵披露受讓非替現(xiàn)金資產(chǎn)的教公允價值、喬債權(quán)轉(zhuǎn)成的近股份的公允嗽價值和修改呢其他債務(wù)條岡件后債權(quán)的止公允價值的恩確定方法及未依據(jù)。桌項淚推目準(zhǔn)公允價值金非額恩確定方法及偽依據(jù)扣非現(xiàn)金資產(chǎn)割債權(quán)轉(zhuǎn)成的特投資話修改其他條忌件后的債權(quán)洪注：企業(yè)應(yīng)限以文字形式干補充說明債掙務(wù)重組的主嬌要內(nèi)容。茄（八十霧一診）借款費用濱1.當(dāng)期資糖本化的借款稻費用金額。舍2.當(dāng)期用浪于計算確定嗽借款費用資啦本化金額的申資本化率。拔（八十合二乏）外幣折算匆1.計入當(dāng)蠅期損益的匯炎兌差額。要2.處置境藍外經(jīng)營對外冠幣財務(wù)報表蓋折算差額的蝶影響。坊（八十三顆）租賃越1.融資租菌賃出租人應(yīng)轎當(dāng)說明未實擇現(xiàn)融資收益唉的余額，并胳披露與融資還租賃有關(guān)的拿下列信息：抽剩余租賃期抵最低租賃收哀款額鍛1年以內(nèi)繁（含1華年）爬1年以上治2年以罪內(nèi)（含2絲年）盤2年以上持3年以虹內(nèi)（含3飛年）推3年以上丑合師料計陰2.經(jīng)營租離賃出租人各互類租出資產(chǎn)站的披露格式課如下：妥蛋經(jīng)營租賃租終出資產(chǎn)類別股期覽末招賬面價值寧年初賬面價拉值還陳．機器設(shè)備感翻．運輸工具贊……棕合此千計議3.融資租籌賃承租人應(yīng)返當(dāng)說明未確城認(rèn)融資費用苦的余額，并震披露與融資雀租賃有關(guān)的叼下列信息：你（1）各類卸租入固定資柳產(chǎn)的年初和革年末原價、業(yè)累計折舊額拼、減值準(zhǔn)備獎累計金額。獸（2）以后莖年度將支付出的最低租賃聰付款額的披惰露格式如下陷：辭寸剩余租賃期榜最低租賃付本款額落1年以內(nèi)唱（含1起年）訴1年以上料2年以導(dǎo)內(nèi)（含2屑年）截2年以上刑3年以周內(nèi)（含3陳年）蔽3年以上辯合蝶罵計筆4.對于重膛大的經(jīng)營租坡賃，經(jīng)營租質(zhì)賃承租人應(yīng)虹當(dāng)披露下列狂信息：眉剩余租賃期襖經(jīng)營租賃沾額樸1年以內(nèi)瑞（含1他年）接1年以上授2年以尺內(nèi)（含2籍年）佳2年以上毒3年以義內(nèi)（含3場年）遣3年以上消合春菠計源5.披露各間售后租回交侍易以及售后桑租回合同中泉的重要條款落。牛（八十四鄙）終止經(jīng)營駐項東超目騎本期應(yīng)發(fā)生額域上期駱發(fā)生額只一、終止經(jīng)旨營收入瞧減：終止經(jīng)熔營費用拉二、終止經(jīng)飽營利潤總額耀減：終止經(jīng)纏營所得稅費貿(mào)用鹿三、終止經(jīng)查營凈利潤?quán)l(xiāng)（八十五總）分部破信息墳項截連目涉×捆確業(yè)務(wù)節(jié)×蹈印業(yè)務(wù)逢……蒙其他瘦抵銷貿(mào)合計限本期畏上期低本期犁上期錦本期祝上期狂本期戴上粉上期澤本期繡上期勸一、營業(yè)收介入宋其中：對外丙交易收入寫秘分部間交易詠收入師二、對聯(lián)營慕和合營企業(yè)撓的投資收益美三、資產(chǎn)減榮值損失糖四、折舊費織和攤銷費植五、利潤總盾額期六、所得稅關(guān)費用適七、凈利潤玩八、資產(chǎn)總氏額弦九、負(fù)債總豈額刊十、其他重遭要的非現(xiàn)金繞項目付其中:州折舊費和攤巷銷費以外的廳其他非現(xiàn)金遺費用鏈荷對聯(lián)營企業(yè)狡和合營企業(yè)淹的長期股權(quán)客投資俗權(quán)益法核算私增加額罩除已經(jīng)作為前報告分部信闖息組成部分船的披露內(nèi)容度外，企業(yè)還槍應(yīng)當(dāng)披露下流列信息：鋪1.每一產(chǎn)蹲品和勞務(wù)或肺每一類似產(chǎn)很品和勞務(wù)的羽對外交易收灰入；肝2.企業(yè)取張得的來自于加本國的對外震交易收入總昨額，以及企線業(yè)從其他國奔家或地區(qū)取礙得的對外交總易收入總額兄；促3.企業(yè)取橡得的位于本丘國的非流動刃資產(chǎn)（不包牌括金融資產(chǎn)期、獨立賬戶良資產(chǎn)、遞延集所得稅資產(chǎn)嚇）總額，以牢及企業(yè)位于把其他國家或值