中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)操作實(shí)務(wù)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)操作實(shí)務(wù)作者：張碩融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素，中小企業(yè)融資難有突出表現(xiàn)為“擔(dān)保難、尋保難”，解決融資難必須從完善擔(dān)保機(jī)制入手。國際經(jīng)驗(yàn)表明，中小企業(yè)在世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有十分重要的地位。我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求對(duì)中小企業(yè)金融給予足夠的重視。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保事業(yè)起步較晚，至今不過十余年。但經(jīng)過十余年的探索與發(fā)展，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已初具規(guī)模。唐山市自1999年建立全省首家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)—唐山市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心以來，截止2005年底，已組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)21家，注冊(cè)資本總額48071萬元，累計(jì)擔(dān)?？傤~65224萬元。按出資構(gòu)成分，政府全資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)7家，注冊(cè)資本總額17501萬元；政府控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)2家，注冊(cè)資本總額2570萬元。隨著擔(dān)保體系的不斷發(fā)展，信用擔(dān)保制度的作用也得到了充分的體現(xiàn)。發(fā)揮了政府扶持資金的帶動(dòng)作用，分散了金融風(fēng)險(xiǎn)，有效地幫助中小企業(yè)解決了融資難的問題，保證了部分企業(yè)的正常運(yùn)營，改善了企業(yè)的信用形象，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)了我市中小企業(yè)的健康發(fā)展。唐山市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部存在一定的問題，一是資金偏少，實(shí)力有限；二是制度不健全，表現(xiàn)為：很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、反擔(dān)保制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、運(yùn)行監(jiān)測制度、代償制度和債務(wù)追償制度；有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)反擔(dān)保條件苛刻，中小企業(yè)缺乏能使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)減少損失的反擔(dān)保五，滿足不了中小企業(yè)的擔(dān)保需求；有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保手續(xù)繁瑣，效率低，無形中增加了中小企業(yè)的成本。三是風(fēng)險(xiǎn)控制過嚴(yán)，表現(xiàn)為：政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制過嚴(yán)，平均放大倍數(shù)只有2倍左右。四是業(yè)務(wù)過程不合理，開拓新業(yè)務(wù)的能力較弱，表現(xiàn)為許多中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅僅從事融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，一些風(fēng)險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)品種如履約擔(dān)保等開展較少。五是擔(dān)保人才嚴(yán)重不足，阻礙著中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)、健康發(fā)展。系統(tǒng)性的掌握中小企業(yè)信用擔(dān)保及相關(guān)知識(shí)是合格的中小企業(yè)信用擔(dān)保人才所應(yīng)必備的基本素質(zhì)。為此，筆者參考多種資料，重點(diǎn)、實(shí)用型的摘要編寫了這本《中小企業(yè)信用擔(dān)保操作實(shí)務(wù)》，以期對(duì)從事中小企業(yè)信用擔(dān)保工作的人員提供一定的借鑒作用。礙于筆者的能力，其中不足之處懇請(qǐng)讀者批評(píng)指正。張碩中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分，也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)。屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用，不以盈利為主要目的，旨在追求擔(dān)保帶來的巨大社會(huì)效益。設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行市場化公開運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。政府出資建立的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其宗旨是：以國家政策為導(dǎo)向，以具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)為對(duì)象，提供融資擔(dān)保服務(wù)，化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)中小企業(yè)、銀行、國家綜合經(jīng)濟(jì)效益的提高。通過中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作，達(dá)到如下幾方面目的：1、為有產(chǎn)品、有市場、有效益、有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，使其較方便的從金融機(jī)構(gòu)取得貸款，為中小企業(yè)創(chuàng)造寬松、平等的融資環(huán)境，避免“信貸歧視”。2、積極為科技型、知識(shí)型、特色型、出口導(dǎo)向型、支柱產(chǎn)業(yè)配套型、及社區(qū)服務(wù)型中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，增強(qiáng)中小企業(yè)整體的技術(shù)創(chuàng)新能力，資源配置與利用能力以及就業(yè)崗位的吸納能力，從根本上提高中小企業(yè)在國內(nèi)國際市場上的競爭力，促使其持續(xù)穩(wěn)定健康地成長。3、建立穩(wěn)固的“銀企、銀?！标P(guān)系，促進(jìn)社會(huì)信用秩序與金融制度的建立、完善和發(fā)展。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須穩(wěn)健經(jīng)營，規(guī)范運(yùn)作，達(dá)到社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一，為中小企業(yè)發(fā)展和繁榮中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)做出貢獻(xiàn)，才能使政府建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的實(shí)現(xiàn)，投資得到回報(bào)。政府才能不斷地為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入資金，使其能夠持續(xù)滾動(dòng)發(fā)展。第一章信用擔(dān)保業(yè)務(wù)種類目前，發(fā)達(dá)國家的信用擔(dān)保已經(jīng)發(fā)展到有特定目標(biāo)和專業(yè)化的階段，不僅在投融資、生產(chǎn)、流通、分配、服務(wù)和個(gè)人消費(fèi)領(lǐng)域發(fā)揮作用，而且進(jìn)入了資本市場領(lǐng)域。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)關(guān)系的發(fā)展和日趨復(fù)雜化，社會(huì)對(duì)信用的需求也在不斷地增加，信用擔(dān)保的領(lǐng)域越來越廣泛，擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種也根據(jù)市場的需求在不斷增加，擔(dān)保品種的創(chuàng)新還在進(jìn)一步深化。在這里，我們結(jié)合國外和近年來我國信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況，對(duì)部分信用擔(dān)保品種加以分類和介紹。一、貸款擔(dān)保樓貸款擔(dān)保屬東于間接融資而擔(dān)保，貸款柴擔(dān)保尤其是逗流動(dòng)資金貸慰款擔(dān)保是我輛國擔(dān)保機(jī)構(gòu)跟開展的擔(dān)保稈業(yè)務(wù)量最大脂的擔(dān)保品種倒。貸款擔(dān)保秒是擔(dān)保人根凍據(jù)借款人要調(diào)求為其提供朽的第三方保默證，主要發(fā)飼生在企業(yè)法活人、自然人云與金融機(jī)構(gòu)例之間。擔(dān)保數(shù)人保證在借飼款人沒有按齊借款合同的鷹規(guī)定按期還幻本付息時(shí)，床負(fù)責(zé)向貸款和的金融機(jī)構(gòu)科償還借款人沈應(yīng)付而未付垃的本息。擔(dān)大保人擔(dān)保責(zé)召任在借款人調(diào)收到所借款祥項(xiàng)時(shí)生效，歐在借款人償軌還本息后失炕效。貸款擔(dān)喝保有以下幾曠種分類方法冒：甘1始、按貸款在擔(dān)社會(huì)生產(chǎn)中臂的用途，可舉劃分為流動(dòng)標(biāo)資金貸款擔(dān)滴保和固定資瘋產(chǎn)貸款擔(dān)保伴。澤2踏、按貸款的依使用年限，段可劃分為短色期貸款擔(dān)保兔（驗(yàn)1久年以內(nèi)）、駕中期貸款擔(dān)淚保（圈1薦年以上，貌5喉年以下）、童長期貸款擔(dān)播保（個(gè)5滿年以上）。嘆3擺、按貸款服逢務(wù)的對(duì)象，剃可劃分為企汁業(yè)或機(jī)構(gòu)貸幕款擔(dān)保、個(gè)輕人消費(fèi)貸款菌擔(dān)保、下崗鬧再就業(yè)小額晴貸款擔(dān)保。擺二、貿(mào)易融歸資擔(dān)保汗貿(mào)易融資擔(dān)擊保的需求一啦般在企業(yè)與宅銀行關(guān)系較跟新，授信額疫度不足、或握不能提供銀軋行認(rèn)可的抵憲押、質(zhì)押時(shí)掉出現(xiàn)。在我鉛國的一些擔(dān)頓保機(jī)構(gòu)已經(jīng)形開展的貿(mào)易連融資擔(dān)保品剩種主要有以霜下幾種：偽1糞、進(jìn)口開證壞額度擔(dān)保。灶企業(yè)在進(jìn)口淚時(shí)向銀行申肝請(qǐng)對(duì)外開出露信用證，此瓶信用證是對(duì)獨(dú)國外賣方提婚供的銀行付奇款憑證。信手用證一經(jīng)開朱出，銀行即畝承擔(dān)了向國答外賣方付款錦的責(zé)任，如鄉(xiāng)果企業(yè)在貨松物運(yùn)到時(shí)不憐支付貨款，梢銀行即須代像為支付貨款惡。因此銀行問只有在確保封能夠從進(jìn)口她企業(yè)得到資拾金償付時(shí)，姥才會(huì)對(duì)外開皺出信用證。幟一般情況下龍，銀行要求爺企業(yè)繳納開詞證保證金（謠開證額度的豈10%細(xì)以上）、提往供抵押、質(zhì)犬押、，為進(jìn)送一步降低風(fēng)耽險(xiǎn)，還要求桃企業(yè)對(duì)保證且金的缺口部擋分或開證額碼度的全部提盟供擔(dān)保。歌2午、信用證打悶包貸款擔(dān)保餓。企業(yè)出口偶時(shí)為解決生耗產(chǎn)資金短缺潑問題，以收瞞到的國外買銷方信用證作嚷為抵押向銀丟行申請(qǐng)短期泰貸款。企業(yè)同使用貸款資劍金進(jìn)行生產(chǎn)呈、備貨、出傘口，并向銀貧行交單，由怒銀行進(jìn)行議綿付，銀行將菜貸款從議付滲貨款中扣除酬。為控制風(fēng)低險(xiǎn)，銀行一座般只提供信呆用證金額的傳40%-8襲0%障比例的打包呆貸款，同時(shí)割需要企業(yè)提柏供擔(dān)保。爛3揚(yáng)、承兌匯票奮擔(dān)保。企業(yè)述在從事國內(nèi)音貿(mào)易購買貨增物時(shí)，向銀把行申請(qǐng)開立腎承兌匯票（敵最長為六個(gè)封月承兌匯票奪），此承兌重匯票作為向宏賣方提供的少銀行付款憑要證，買方可勺將承兌匯票徹貼現(xiàn)或到期未承兌已獲得蔥貨款。承兌似匯票到期，務(wù)企業(yè)須向銀笑行支付此貨仗款，企業(yè)不慚支付，則由扒銀行代為支慮付。因此，各銀行要確保解企業(yè)有償付剖能力，要求起企業(yè)繳納保欲證金（承兌拍匯票金額的細(xì)10%-1眾00%搞），并對(duì)匯艱票進(jìn)額的全襯部或保證金賢敞口部分提芽供擔(dān)保。稀三、融資租于賃擔(dān)保夾融資租賃擔(dān)鄙保是指承租關(guān)人采用租賃女的方式取得胸設(shè)備時(shí)，委傲托擔(dān)保人為奇出租人提供昌擔(dān)保，當(dāng)承狼租人未按租它賃合同規(guī)定怨的期限給付顫租金時(shí)，由隸擔(dān)保人代為燈給付。失四、商業(yè)票價(jià)據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)?？可虡I(yè)票據(jù)貼沃現(xiàn)擔(dān)保是在州企業(yè)開具的漂商業(yè)票據(jù)貼置現(xiàn)時(shí)，由擔(dān)釋保機(jī)構(gòu)開票燕向銀行提供泊的擔(dān)保?？ㄎ?、債券擔(dān)芽保、基金擔(dān)課保和信托計(jì)沉劃擔(dān)保賢它是為保證兆債券、基金顧和購買信托剩計(jì)劃的投資拖人利益，為歲債券、基金歉和信托計(jì)劃炒的發(fā)行人，果對(duì)投資人投修資本金的安龜全以及約定旅的收益而提轎供的一種擔(dān)果保。目前我冬國已經(jīng)開展另的直接融資膛擔(dān)保有債券炎擔(dān)保和信托獵計(jì)劃擔(dān)保。咐六、履約擔(dān)剩保誕與融資擔(dān)保笑不同，履約嘉擔(dān)保業(yè)務(wù)中焦不涉及貨幣瘡資金借貸關(guān)語系，而是保度證交易過程叼中信用貸出遮方債權(quán)的安讀全實(shí)現(xiàn)和信潑用貸入方責(zé)笑任的履行。這履約擔(dān)保包淺含的種類較持多，在我國塊的擔(dān)保機(jī)構(gòu)貝中是除了貸夸款擔(dān)保以外霸開展得比較歇多的一類擔(dān)托保業(yè)務(wù)。履略約擔(dān)保又分喬為工程擔(dān)保漫和交易履約嗚擔(dān)保。束1勝、工程擔(dān)保較。工程擔(dān)保嘩貫穿于工程膨建設(shè)的全過征程，在整個(gè)毯工程建設(shè)過輕程的不同階思段，會(huì)出現(xiàn)敏不同形式的誠保證品種，武保證的標(biāo)的寺也各有不同圖，偶爾也會(huì)虹交替出現(xiàn)。感主要包括以硬下一些品種縮：悔（頁1叨）投標(biāo)擔(dān)保齊：是指投標(biāo)沈人在投標(biāo)報(bào)宣價(jià)前或同時(shí)不向業(yè)主提交駝投標(biāo)擔(dān)保，遍保證一旦中徹標(biāo)，即簽約溉承包合同。史如承包中標(biāo)容后，在投標(biāo)嚇期限內(nèi)不能墻簽訂合同導(dǎo)染致違約，保浪證人必須支籍付權(quán)利人（榜業(yè)主）一定條的賠償金。帳投標(biāo)擔(dān)保的沒作用是：保錄證投標(biāo)的承盛包商在報(bào)價(jià)脊時(shí)有良好的框信譽(yù)，防止及了輕率投標(biāo)槽。通過承保內(nèi)過程向業(yè)主必表明，擔(dān)保姨公司已與審塘了承包商履撒行該項(xiàng)工程達(dá)的能力、資耗信狀況，限贏制了不合格掃的承包商參匯加投標(biāo)活動(dòng)剝。膛（凈2白）工程履約勺擔(dān)保。是指輝業(yè)主要求投爺標(biāo)中標(biāo)人提班供的履約擔(dān)緣保，也包括樹總承包商要店求分承包商跑提供的履約代擔(dān)保?？梢院呛贤瑑r(jià)格挎的全額擔(dān)保父，也可以是跪合同價(jià)格百則分比的擔(dān)保思。工程履約見擔(dān)保保證了瞇承包商按合范同履行責(zé)任踏。陣工程履約擔(dān)潑保的做法一靜般有：銀行鴉或擔(dān)保機(jī)構(gòu)子出具履約保價(jià)函，如果承矩包商不能履剖行合同責(zé)任縱，出具保函砍的銀行或擔(dān)速保機(jī)構(gòu)將按敘保函約定數(shù)白額無條件向基業(yè)主賠償并憤承擔(dān)相應(yīng)責(zé)料任。方式包撲括或是向承毅包商提供資拌金及技術(shù)支交援使其繼續(xù)滑履行合同；騰或?qū)⑹潜ＷC碌人另找經(jīng)業(yè)遍主同意的另兔一家承包商摸完成合同，道業(yè)主仍舊支現(xiàn)付原工程款蜓；或是保證贊人按合同約訓(xùn)定向業(yè)主賠懷償損失。殼工程履約保姑證的作用是勿，如果發(fā)生訪承包商違約父，可為業(yè)主憤提供相當(dāng)于捧擔(dān)保額度的予保護(hù)，履約柴保證使權(quán)利仍人（業(yè)主）鞭權(quán)益受到最搬大保護(hù)。興（辯3梢）業(yè)主支付枯保證。是指瘦承包商要求鍬業(yè)主出具付游款保證，保諒證將按照合裝同約定如期伍向承包商支袖付工程款。閱保證人根據(jù)堂業(yè)主信用狀樹況和資金來努源，為其提炕供擔(dān)保，如各果業(yè)主違約蟲，保證人將汁代業(yè)主向承曉包商支付工養(yǎng)程款。其實(shí)序只是一種業(yè)給主履約擔(dān)?？p。違此種擔(dān)保品甲種在國外較炊少見到，主旱要基于我國件國情而提出柄，并有較大漠的潛在市場旁需求。該品露種的作用是糊防止業(yè)主隨萬意拖欠工程季款，侵害承閑包商利益。牙（借4業(yè)）付款擔(dān)保住。是指當(dāng)分炊包商、供應(yīng)突商要求承包寸商出具支付泡工資、工程續(xù)款保證時(shí)，各保證人可以交為具有一定犯信用的承包勞商提供擔(dān)保盯。通常情況他下，業(yè)主向框承包商支付找工程款，承超包商就有責(zé)重任向分包商場和供應(yīng)商支典付相應(yīng)款項(xiàng)迫。在保證人凡為承包商開音出付款保證府情況下，如醉果業(yè)主向承刺包商提供了澆工程款，而墾承包商沒有晴適時(shí)支付分勵(lì)包商和供應(yīng)綢商，分包商嶺和供應(yīng)商可誠以向保證人病提出索賠。糾付款保證的儉作用是對(duì)分安包商和供應(yīng)冒商給予保護(hù)袍，因?yàn)檫@些若分包商和供舉應(yīng)商在建設(shè)返項(xiàng)目時(shí)提供燥了人力和原擠材料。同時(shí)犧也保護(hù)了業(yè)衫主不被索賠翠和為同一工涌程或原材料組支付兩次工滾程款的可能搶，讓業(yè)主避創(chuàng)免了不必要驕的法律糾紛視。零（舌5速）預(yù)付款擔(dān)啟保。是指一蘇些工程的業(yè)高主往往先支俗付一定數(shù)額恭的工程款供厲承包商周轉(zhuǎn)鮮使用。此時(shí)路，業(yè)主就要陪求承包商提雹供預(yù)付款擔(dān)復(fù)保，保證收燈到工程款后痕不挪作他用鉤、攜款潛逃筐或宣布破產(chǎn)尿。保證人為幫承包商提供豈同等數(shù)額的驢預(yù)付款保證屋，隨業(yè)主按勢工程進(jìn)度支蠶付工程款并察逐步扣回預(yù)歐付款，保證店人的責(zé)任隨拴之減少直到百全部解除。既否則由保證蛛人向業(yè)主賠總償損失。預(yù)邁付款保證的瓦擔(dān)保金額一刊般為工程合株同價(jià)的返10%-3忙0%底。指（店6商）保留金擔(dān)狂保。當(dāng)業(yè)主崖按月給承包崇商發(fā)放工程數(shù)款時(shí)，要扣礙一定比例款予項(xiàng)作為保留俯金，以便在賺工程不符合搬質(zhì)量要求時(shí)免用于返工。恰保留金擔(dān)保罪，是指承包瑞商通過保證葡人向業(yè)主提的供保留金擔(dān)句保，換回在排押的全部保輪留金。預(yù)扣蜂保留金的比穩(wěn)例及限額通賣常在工程合款同中約定，鴨一般從每月裳驗(yàn)工計(jì)價(jià)中頓扣工10%胃，以合同價(jià)雹的塵5%機(jī)為累計(jì)上限宏。哲2夏、交易履約湊擔(dān)保。它包夕括來料加工凳擔(dān)保、補(bǔ)償乓貿(mào)易擔(dān)保和忍貿(mào)易合同履蒙約擔(dān)保等。駝（剃1錢）來料加工香擔(dān)保。它是腰指擔(dān)保人應(yīng)運(yùn)進(jìn)料方或進(jìn)盛件方的要求列向供應(yīng)商提宗供的保證，員保證進(jìn)料或拋進(jìn)件方按合迎同規(guī)定將加鄉(xiāng)工裝配的成取品交付給供飲應(yīng)方或其指旋定的第三方哀。如果進(jìn)料攜或進(jìn)件方不恰能履約而不儲(chǔ)能償付價(jià)款克及規(guī)定應(yīng)付迅的利息時(shí)，大擔(dān)保人則按派保證金額加墻規(guī)定的利息岔賠付。孕（刑2蠢）補(bǔ)償貿(mào)易屠擔(dān)保。它是攤指擔(dān)保人應(yīng)危引進(jìn)方的要業(yè)求，給予設(shè)席備的供應(yīng)方碰以保證，保筍證引進(jìn)方及昏時(shí)收到與合趣同條款相符士的設(shè)備后，膝以生產(chǎn)的產(chǎn)沉品按合同規(guī)式定的數(shù)量和趁時(shí)間交付供紹應(yīng)方或其指寨定的第三方僑，以償付設(shè)缸備的價(jià)款。道（取3飛）貿(mào)易合同購履約擔(dān)保。穗它是指商品倘交易的供需懼雙方提供擔(dān)詳保，主要是曉保證買方在括規(guī)定的時(shí)間獸內(nèi)向賣方支維付貨款的擔(dān)星保，在某種膜貨源較為緊誠張的商品交徑易中，也可販以保證賣方騰按約供應(yīng)貨轎物的擔(dān)保，柴以保證該項(xiàng)夢貿(mào)易能按交演易雙方的合比同要求順利竄進(jìn)行。射附圖侵1屋：信用擔(dān)保戀種類藥融資擔(dān)保臉交易擔(dān)保并間接融資擔(dān)桶保賽貸款擔(dān)保東流動(dòng)資金貸竿款緣固定資產(chǎn)貸戒款繞銀行票據(jù)貼斬現(xiàn)緣個(gè)人消費(fèi)貸灶款埋貿(mào)易融資擔(dān)院保耕租賃擔(dān)保銜商業(yè)票據(jù)擔(dān)海保確直接融資擔(dān)握?？鋫瘬?dān)保財(cái)基金擔(dān)保聾信托產(chǎn)品擔(dān)挪保學(xué)應(yīng)付票據(jù)擔(dān)襖保奇應(yīng)收票據(jù)擔(dān)揉保嬌票據(jù)擔(dān)保累投標(biāo)擔(dān)保惕履約擔(dān)保箏預(yù)付款擔(dān)保煙維修擔(dān)保鴿質(zhì)量擔(dān)?；旄犊顡?dān)保錘補(bǔ)償貿(mào)易擔(dān)翠保導(dǎo)

誰據(jù)擔(dān)保程來料加工擔(dān)列保陵海關(guān)免稅擔(dān)務(wù)保俱延期納稅擔(dān)左保瀉簡化報(bào)關(guān)程殘序擔(dān)保煤轉(zhuǎn)口運(yùn)輸報(bào)畢關(guān)擔(dān)保軌稅收返還擔(dān)封保扮納稅擔(dān)保羅保釋金擔(dān)保誠破產(chǎn)保護(hù)擔(dān)煤保庫訴訟財(cái)產(chǎn)保戲全擔(dān)保疲公害防止措籍施擔(dān)保得海外投資擔(dān)送保浴科技創(chuàng)業(yè)擔(dān)湊保黨進(jìn)出口信貸此擔(dān)保漁捐贈(zèng)擔(dān)保耳雇員忠誠擔(dān)高保毯履約類擔(dān)保膠海關(guān)擔(dān)保掉財(cái)務(wù)擔(dān)保查刑事類為經(jīng)濟(jì)類膨與制度融資脊配套貝特殊行為惡稅收擔(dān)保依司法擔(dān)保目特別擔(dān)保且其他擔(dān)保沸第二章鉆商中小企業(yè)信止用擔(dān)保機(jī)構(gòu)牛業(yè)務(wù)程序損貸款擔(dān)保尤衰其是流動(dòng)資韻金貸款擔(dān)保漢是目前我國此信用擔(dān)保機(jī)歪構(gòu)開展最多煉的擔(dān)保業(yè)務(wù)躬品種之一，鴨對(duì)其操作程凈序及其藥店姜應(yīng)該有一個(gè)傘較為詳細(xì)的粒了解，其他虧種類的擔(dān)保碼業(yè)務(wù)操作程煙序也大體相揀似。舍一、貸款擔(dān)小保業(yè)務(wù)基本珍操作步驟包1他、銀保簽約拴。在正式開示展貸款擔(dān)保拍業(yè)務(wù)之前，域按照國內(nèi)通壟行的做法，坡?lián)C(jī)構(gòu)和鄰貸款銀行首他先簽訂合作分協(xié)議，確定允擔(dān)保本金放必大比例、風(fēng)常險(xiǎn)承擔(dān)內(nèi)容釋和比例、代驚償條件及期在限等事宜。搭2翅、擔(dān)保申請(qǐng)乎。借款人向莫擔(dān)保機(jī)構(gòu)提描出擔(dān)保申請(qǐng)緊。耐3辮、擔(dān)保受理鈴。擔(dān)保機(jī)構(gòu)指對(duì)借款人的秒貸款資格及刮信用狀況進(jìn)喉行初步審查廟。圾4堵、擔(dān)保評(píng)審新。擔(dān)保機(jī)構(gòu)涼深入企業(yè)實(shí)童地考察，對(duì)栽借款人的資床信狀況進(jìn)行花深入審查，餡落實(shí)反擔(dān)保緊措施。窄5占、擔(dān)保審批至。擔(dān)保機(jī)構(gòu)登依據(jù)內(nèi)部審言批制度，對(duì)角申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)機(jī)行審核決策終。慚6榆、簽訂合同棄。擔(dān)保機(jī)構(gòu)峽與借款人簽哭訂：《委托捕擔(dān)保合同》粘、《反擔(dān)保濱合同》；辦限理反擔(dān)保等霜相應(yīng)手續(xù)；客銀行與擔(dān)保沃機(jī)構(gòu)簽訂：妹《保證合同屠》；夜航與贊借款人簽訂染：《借款合幅同》。逼7令、銀行發(fā)放槽貸款。窄8柄、保后跟蹤于檢查。擔(dān)保眼機(jī)構(gòu)對(duì)借款欄人進(jìn)行擔(dān)保近后的跟蹤管跳理?？?寶、代償。借芳款人不能按題期償還貸款動(dòng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)種按約進(jìn)行代要償。株10鹿、解除保證察。借款人依阿約償還貸款?；驌?dān)保機(jī)構(gòu)拜代償后，解蕩除保證責(zé)任鍋?？?1泳、追償。擔(dān)登保機(jī)構(gòu)代償聰后，由保證帝人轉(zhuǎn)為債權(quán)民人，向借款丟人行使債券粗人追償權(quán)利券的過程。逼附圖宏2兇：貸款擔(dān)保漠業(yè)務(wù)流程圖與擔(dān)保中心戀貸款人挪銀行矛貸款申請(qǐng)趕擔(dān)保申請(qǐng)洞受理審查茫受理審查窯保前調(diào)查忍提供資料穿貸前調(diào)查稠落實(shí)反擔(dān)保朗措施評(píng)審勇核實(shí)調(diào)查塵情況擠復(fù)且宗核照評(píng)冒灑審希交保費(fèi)簽委英托保證合同間及各類反擔(dān)焰保合同屠簽保證合同排簽借款合同偽保后跟蹤腳提供資料需貸后跟蹤斧保證解除倦按期還款譽(yù)

姿代驕釀償禾追償津確認(rèn)追償結(jié)悶果巧該項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)捏束究N矮N御N返N糊N蛙N滾N境損失分擔(dān)薄附圖敢3龜、融資租賃軋擔(dān)保業(yè)務(wù)流濃程圖坑保證人源承租人辱出租人風(fēng)申請(qǐng)租賃灘初步同意馳租賃要求吵提供擔(dān)保盤申請(qǐng)擔(dān)保改提供材料決受理申請(qǐng)呢審查材料微實(shí)地考察溫落實(shí)反擔(dān)保脖措施評(píng)審?fù)ü赃^蠟交保費(fèi)簽委算托保證合同續(xù)簽租賃保函嚼租后正常付顏費(fèi)披租期滿后解躬除保證責(zé)任璃不能按約付喇費(fèi)黎代付租金泊

桂追償砍確認(rèn)追償結(jié)鞋果尾該筆業(yè)務(wù)結(jié)巧束棒簽署租賃合蝶同勁附圖秒4由：交易履約航擔(dān)保流程圖井供敘崗方紋擔(dān)鏟于保鹽敞人蘭需廈跑方蠶提出擔(dān)保申戚請(qǐng)?zhí)峁┙灰淄坪贤跋嚓P(guān)沖資料奔受理擔(dān)保申糧請(qǐng)審查相關(guān)勿資料憂提出擔(dān)保申福請(qǐng)?zhí)峁┙灰卓屎贤跋嚓P(guān)壽資料掩評(píng)審?fù)ㄟ^簽蘭署委托保證新合同仙保證金存入重指定賬戶徒交保費(fèi)及尿保證金何交保費(fèi)及束保證金訓(xùn)開出商品交爐易履約保證鑼書坊監(jiān)督交易實(shí)臺(tái)施筐

有全部或部分些返還保證金培保證金返還針到交易雙方績指定賬戶宣該筆業(yè)務(wù)結(jié)猴束崖交易雙方書凍面協(xié)議交易癢全部或部分營撤消盤交易雙方書載面協(xié)議交易濾全部或部分子撤消叢交易成功圾交易成功懲附圖先5獄：工程擔(dān)保增業(yè)務(wù)流程圖遣甲方躺乙方秤擔(dān)保方出發(fā)布招標(biāo)公磁告咽參與競標(biāo)付簽訂施工合食同夕中標(biāo)恨受理委托孩提供反擔(dān)保擱交納擔(dān)保費(fèi)抖用真取得履約保換函否辦理支付保奮函維落實(shí)反擔(dān)保挖收取擔(dān)保費(fèi)翻用孝出具履約保獲函牽合同歸檔賢擔(dān)保結(jié)束聰擔(dān)保期間檢泳查鉆到建委備案棚，辦理開工筒證萌撥付建設(shè)資券金饒施工建設(shè)廈竣工驗(yàn)收桿賠償甲方損這失先乙方違約痰履行擔(dān)保責(zé)犧任睡執(zhí)行反擔(dān)保開合同血補(bǔ)償擔(dān)保方針損失偵二、擔(dān)保業(yè)羨務(wù)主要程序繼分析兼（一）協(xié)作疊銀行的選擇摘中小企業(yè)信見用擔(dān)保機(jī)構(gòu)碎開展的主要偏業(yè)務(wù)是貸款國擔(dān)保，擔(dān)保陶機(jī)構(gòu)成立后重，為了拓展步業(yè)務(wù)，首要醬任務(wù)就是選吼擇協(xié)作銀行倦。擔(dān)保機(jī)構(gòu)水選擇協(xié)作銀習(xí)行時(shí)，要注肚意研究各銀常行的信貸政囑策、信貸資旅金投向和風(fēng)敞險(xiǎn)控制能力叢，根據(jù)銀行儀支持中小企涉業(yè)的力度大青小、積極性范高低和控制叨風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)搶弱確定重點(diǎn)質(zhì)合作對(duì)象。肝在選擇合作嚼銀行時(shí)，擔(dān)擴(kuò)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)妄該堅(jiān)持合作計(jì)銀行多元化套的原則，一由方面，可以秧增強(qiáng)合作銀梨行之間的競旗爭，另一方腰面，能夠保陡證在個(gè)別合售作銀行調(diào)整賴其信貸政策究時(shí)自身的擔(dān)勻保業(yè)務(wù)免受丟不利影響。濁國有獨(dú)資商紫業(yè)銀行作為抖我國銀行業(yè)拖的主體，長扯期以來一直屠以服務(wù)國有奸大企業(yè)，追暮求規(guī)模效益盾為宗旨。在首思維模式與武運(yùn)作方式上嘴，四大國有溉商業(yè)銀行仍糾然還有計(jì)劃記經(jīng)濟(jì)的影子半，市場競爭賠的機(jī)制和意投識(shí)尚未完全捐形成，這直陣接影響了他攝們對(duì)金融新催品種開發(fā)的荒主動(dòng)性和積饅極性。商業(yè)均銀行改革后券，國有商業(yè)貿(mào)銀行實(shí)行資欺產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)息管理，把清債理金融資產(chǎn)磁、降低不良如貸款作為工志作重點(diǎn)，為夾此，在信貸風(fēng)管理制度上絡(luò)，普遍上收椅和集中了信卵貸管理權(quán)限筒，以中小企高業(yè)為貸款對(duì)抽象的基層銀阻行有責(zé)無權(quán)端；在資金核適算和風(fēng)險(xiǎn)控汽制方面，集掠中資金投向顧大城市、大梢企業(yè)、大客運(yùn)戶、大項(xiàng)目仍的爭奪，這醫(yī)樣一來，中雷小企業(yè)的貸肌款供應(yīng)缺口后明顯加大。五另外，銀行框呆賬壞賬的虜核銷以所有下制來劃分，轎政府可以對(duì)不國有大企業(yè)狐承擔(dān)瘡“搶無限責(zé)任毒”刃，晌“悄補(bǔ)貼艱”筐國企出現(xiàn)的押虧損或破產(chǎn)曲，而中小企仁業(yè)的呆賬壞四賬卻不在核混銷范圍之內(nèi)羅，由此加大蛾了國有商業(yè)點(diǎn)銀行開拓中鋪小企業(yè)信貸端業(yè)務(wù)的后顧篩之憂和姓“譽(yù)懼貸證”窗心理。再者文，國有銀行漂現(xiàn)行的信貸蜓操作流程長錘，環(huán)節(jié)多，撈不適應(yīng)中小楚企業(yè)經(jīng)營靈錫活、資金周膜轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)玩，同時(shí)增加溜了銀行的管爬理成本和單掉項(xiàng)融資交易充成本。國有炊商業(yè)銀行對(duì)社中小企業(yè)融墳資存在的上保述問題不可開能在短時(shí)間監(jiān)內(nèi)得到有效盾解決。股份愁制商業(yè)銀行憂、地方性銀鏈行（包括城薄市商業(yè)銀行兇、城市信用顧社、農(nóng)村信拴用社、農(nóng)村村商業(yè)銀行和遮農(nóng)村合作銀纏行等）不僅貌在資金數(shù)量插上較難滿足她大型企業(yè)的刻需要，而且富在網(wǎng)絡(luò)的覆武蓋面、提供舒的服務(wù)種類遷等方面也較繭為缺乏為大泡型企業(yè)服務(wù)禽的條件。因友此，股份制取、地方性銀觸行現(xiàn)實(shí)的選籠擇是以中小瀉企業(yè)為主要削客戶群。簡綜上所述，吹從目前情況際看，擔(dān)保機(jī)瘦構(gòu)在選擇協(xié)茶作銀行時(shí)，捧應(yīng)將股份制削商業(yè)銀行、轎地方性銀行書作為重點(diǎn)對(duì)鞏象。當(dāng)然，蕩從擔(dān)保業(yè)長乏期發(fā)展來看長，國有獨(dú)資昌商業(yè)銀行的殘作用也不容諷忽視，擔(dān)保問機(jī)構(gòu)應(yīng)注意貫利用國有獨(dú)詳資商業(yè)銀行健所擁有的規(guī)蔬模和資源優(yōu)融勢，擴(kuò)大擔(dān)騾保業(yè)務(wù)范圍躲和規(guī)模。躁擔(dān)保機(jī)構(gòu)在沉外部環(huán)境以拘及銀行自身歪商業(yè)化改革輸未到位的情拜況下，應(yīng)通菠過自身努力爬，不斷改善煩與加強(qiáng)同協(xié)盞作銀行的合與作互信關(guān)系降。擔(dān)保機(jī)構(gòu)幕應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不銅懈的推動(dòng)與胞商業(yè)銀行的柔業(yè)務(wù)合作，四通過業(yè)務(wù)合營作，逐步建校立與商業(yè)銀曉行特別是協(xié)或作銀行之間穿的信用關(guān)系緣，最終以自候身良好的信械用和業(yè)績消東除銀行的疑歪慮，贏得銀枯行的理解和鋼信任，從而墨建立相互信勝任、共同發(fā)旅展、精“能利益共享、推風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)閉”腸的合作互信暈關(guān)系，形成釘擔(dān)保機(jī)構(gòu)與艘銀行味“賓雙贏累”濾的局面。爭忙取不在協(xié)作彈銀行存放保熱證金，僅以累自身信用為加企業(yè)提供擔(dān)狗保。籍（二）擔(dān)保葬審核后擔(dān)保業(yè)務(wù)的勿高風(fēng)險(xiǎn)性，栽要求在擔(dān)?；脴I(yè)務(wù)評(píng)審過信程中，必須男制定科學(xué)的悟操作規(guī)范和群處理程序，鼻并嚴(yán)格執(zhí)行淋有關(guān)的制度寬和流程。絡(luò)1往、擔(dān)保受理屠（企業(yè)資料者的審查）缸由于作為擔(dān)稼保申請(qǐng)人的木中型企業(yè)數(shù)筆量龐大，素造質(zhì)參差不齊撤，信用風(fēng)險(xiǎn)純較高，因此尼，業(yè)務(wù)人員漂在正式進(jìn)入尺調(diào)查階段必哈須進(jìn)行項(xiàng)目跡初審。擔(dān)保型業(yè)務(wù)受理就嶺是接受擔(dān)保固申請(qǐng)人的咨耐詢，收集基魂本資料的過涂程。在擔(dān)保件業(yè)務(wù)開展過櫻程中，審查籮和評(píng)價(jià)項(xiàng)目蚊的基礎(chǔ)是企統(tǒng)業(yè)報(bào)送的材祝料，企業(yè)所給報(bào)材料的完訴整性、真實(shí)村性和合法性弄都關(guān)系到整融個(gè)評(píng)審的質(zhì)琴量，擔(dān)保機(jī)議構(gòu)必須認(rèn)真縱、嚴(yán)格的進(jìn)蜜行信息采集疾和真實(shí)性核脈查。擔(dān)保機(jī)堡構(gòu)要求與企薄業(yè)報(bào)送的資娛料一般至少梨有以下幾類餃構(gòu)成：以（具1敵）企業(yè)擔(dān)保榮申請(qǐng)材料。舌企業(yè)提交的嬸《貸款擔(dān)保候申請(qǐng)書》，卸內(nèi)容包括擔(dān)免保申請(qǐng)金額道、貸款資金證用途、申請(qǐng)飲擔(dān)保期限、意申請(qǐng)擔(dān)保貸遇款的項(xiàng)目情值況介紹以及帽貸款銀行等開。舒（廁2追）企業(yè)的主瘋體資料。包紫括以下內(nèi)容費(fèi)：營業(yè)執(zhí)照烈（含年檢證票明）復(fù)印件悄，組織機(jī)構(gòu)椅代碼證復(fù)印即件，稅務(wù)登樓記證（國稅友、地稅）復(fù)后印件，法定洗代表人資格未證明、工作宅簡歷及身份蹤證復(fù)印件，鵲總經(jīng)理、財(cái)客務(wù)負(fù)責(zé)人和吸其他主要領(lǐng)福導(dǎo)者的簡歷奶及身份證復(fù)恩印件，經(jīng)辦音人員的法定播代表授權(quán)委探托書及身份弟證復(fù)印件，源公司章程（楚須有工商局就印章），申勻請(qǐng)擔(dān)保及設(shè)闊立反擔(dān)保措屆施的董事會(huì)她決議或股東蟲大會(huì)決議（柳須由董事會(huì)盆成員或股東魯簽字）。博（包3工）企業(yè)組織竹機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)達(dá)情況介紹。菠包括公司股媽權(quán)結(jié)構(gòu)、股紅東背景及歷反史發(fā)展沿革寄，產(chǎn)品及生熟產(chǎn)能力介紹變，公司的收中入構(gòu)成及比積例、應(yīng)收帳飼款周期等，攏公司的業(yè)務(wù)碌介紹（包括歡經(jīng)營模式和稅資金結(jié)算方厚式等），市既場分析（產(chǎn)仇品市場定位偉、市場銷售冬情況及競爭突優(yōu)勢、市場校風(fēng)險(xiǎn)等），襖或有負(fù)債、夜涉訴案件，怪企業(yè)及其法功定代表人、淘主要領(lǐng)導(dǎo)人雄的信用狀況彼和能力。偉（害4翠）企業(yè)的財(cái)芬務(wù)資料。包圣括注冊(cè)驗(yàn)資您報(bào)告、歷次貪股權(quán)變更時(shí)徐的驗(yàn)資報(bào)告葉和相關(guān)實(shí)物直入資的評(píng)估訓(xùn)報(bào)告復(fù)印件肢；貸款卡復(fù)寬印件、查詢趟密碼及銀行秀信貸登記咨欲詢系統(tǒng)查詢室記錄打印結(jié)旁果（包括企輕業(yè)情況基本嘆信息、借款調(diào)信息、抵質(zhì)包押擔(dān)保信息在和保證擔(dān)保奪信息，這四趴條信息均為珠必備信息，碑缺一不可）刑；近饅3椒年（經(jīng)會(huì)計(jì)訴師事務(wù)所審午計(jì)）的及當(dāng)鞭年近期財(cái)務(wù)喂報(bào)表，包括杠資產(chǎn)負(fù)債表暫、損益表、摧現(xiàn)金流量表糊和財(cái)務(wù)報(bào)表用編制說明。阻財(cái)務(wù)報(bào)表編特制說明包括她：開戶銀行嫌情況，包括故一般性結(jié)算艦戶和基本賬盒戶以及主要突結(jié)算銀行兩辨年內(nèi)的銀行們對(duì)帳單；存心貨的計(jì)價(jià)方夢式，固定資殃產(chǎn)的折舊政卵策（提供固戶定資產(chǎn)清單匆及其所有權(quán)朋證明文件）甚，稅務(wù)政策搏（如享受稅尋收優(yōu)惠，須撫提供稅務(wù)部元門的相關(guān)批鷹復(fù)或通知）猾；貨幣資金蹈、存貨、應(yīng)廚收帳款、其減他應(yīng)收帳款訊、預(yù)付帳款戲、短期投資鍛、長期投資頃、固定資產(chǎn)森明細(xì)、短期更借款、應(yīng)付議帳款、應(yīng)付粒票據(jù)、其他尖應(yīng)付款、預(yù)款收帳款、長鋼期借款等科惡目的明細(xì)情糟況說明，需剝根據(jù)企業(yè)的聯(lián)明細(xì)帳具體愈填列，包括奶具體發(fā)生事謊項(xiàng)或?qū)ο笠越壹皩?duì)應(yīng)的金由額。攻（駕5震）企業(yè)的業(yè)駁務(wù)資料。對(duì)鴉于不同業(yè)務(wù)柿類型的企業(yè)胡要求提供的串業(yè)務(wù)資料不栗盡相同：喇①辯制造類企業(yè)鈴。包括產(chǎn)品泉名稱及品牌價(jià)（注冊(cè)商標(biāo)想），產(chǎn)品的登市場容量及啟占有率、產(chǎn)灌品適用性和總獨(dú)特性、產(chǎn)潛品技術(shù)先進(jìn)麗性（取得何舒種專利或其進(jìn)它認(rèn)定），馳產(chǎn)品銷售的勁內(nèi)外貿(mào)合同樹或協(xié)議，外竹貿(mào)業(yè)務(wù)的進(jìn)鑒出口批文，耳對(duì)于申請(qǐng)承屠兌匯票和信幅用證保證金朗擔(dān)保的，還鍵要提供承兌楚協(xié)議，相應(yīng)仙的購銷合同島。夕②候一般貿(mào)易企軌業(yè)。包括企掉業(yè)銷售情況湖材料，銷售燦產(chǎn)品品牌、緊自營、代理膠情況，主要啞供銷渠道，克主要業(yè)務(wù)客開戶名單及相供應(yīng)的合同或撕協(xié)議，國際啞貿(mào)易合同及尋與之相關(guān)的串政府進(jìn)出口薦批件，對(duì)于曲申請(qǐng)信用證盜打包貸款及努押匯貸款擔(dān)匙保的，還要膝提供供貨履疑約保函或物賊流公司的監(jiān)此管協(xié)議等。沙③洗房地產(chǎn)類企汗業(yè)。包括項(xiàng)陜目立項(xiàng)報(bào)告茫及批復(fù)報(bào)告愉，固定資產(chǎn)閥投資計(jì)劃書洗，可行性報(bào)鋤告及批復(fù)，者建設(shè)用地規(guī)鉤劃許可證，男國有土地使膨用證、土地召有償出讓合融同，建設(shè)工亞程規(guī)劃許可截證，建設(shè)工眾程開工證，麗商品房外銷擊、內(nèi)銷預(yù)售識(shí)許可證。倉（葛6隸）反擔(dān)保措妥施的相關(guān)材賺料。擔(dān)保機(jī)絕構(gòu)要求申請(qǐng)折擔(dān)保人提供龍的反擔(dān)保方轉(zhuǎn)式一般有：掛第三方信用按反擔(dān)保、抵廚押反擔(dān)保和佛質(zhì)押反擔(dān)保暗。筐項(xiàng)目初審的側(cè)主要任務(wù)就圈是審核申保掏企業(yè)的貸款慢資格和申保撒資格，對(duì)申雁保企業(yè)進(jìn)行俘篩選分類，攤為審核人員除到企業(yè)考察清準(zhǔn)備必要的匙前期資料。羅對(duì)企業(yè)報(bào)送圓資料初步審朝查之后，寫財(cái)出初審報(bào)告嚼，不合格者鷹通知申保企梯業(yè)。對(duì)通過宜申報(bào)資料初蛾步審核符合殺申報(bào)資格的上企業(yè)將初審教報(bào)告轉(zhuǎn)至下卵一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)鳴——鮮企業(yè)資料的怖審查階段，自以其為參照攔進(jìn)行企業(yè)資邁料的有效性舌、合法性審感查。削對(duì)申保企業(yè)肚提供的企業(yè)政資料的真實(shí)閃性、有效性鞭和合法性擔(dān)蝕保機(jī)構(gòu)需進(jìn)沃行審查，核已查企業(yè)資料殖的有效性和藏真實(shí)性有各坡種各樣的方附式，以下是翅一些常用的她方法：怖（華1培）通過實(shí)地雜考察企業(yè)的部主要經(jīng)營場尸所，詢問實(shí)管際生產(chǎn)經(jīng)營載情況、原材音料及產(chǎn)成品悄庫存情況。唐（鏟2編）通過核對(duì)揀報(bào)表和總帳斑、明細(xì)帳及耐內(nèi)部管理效廣益或產(chǎn)量報(bào)袍表、銀行對(duì)忽帳單、納稅童申報(bào)表、貸?？畹盅汉贤?、訂貨及銷留售合同、抽嘴查原始憑證辱等方式，核錄實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表藏真實(shí)性情況般，是否做到讀了帳表、帳覽帳、帳證、逗帳實(shí)相符。弓（使3臥）通過其他修手段了解申魄請(qǐng)企業(yè)的信儉用經(jīng)營情況閘。如詢問開價(jià)戶和貸款銀做行、通過查溪詢企業(yè)及相凍關(guān)聯(lián)企業(yè)的焰貸款記錄，鳳核實(shí)其貸款繪償還及信用復(fù)狀況；；借衰助網(wǎng)絡(luò)包括辭其公司網(wǎng)站界查詢、詢問攪該公司員工帶、詢問其上慌下游企業(yè)及攜關(guān)聯(lián)公司等置方式，多方費(fèi)面掌握，印蔽證企業(yè)情況塞。還可借助過有關(guān)專業(yè)機(jī)曾構(gòu)的人才、最技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)?zāi)?，提高自身鵝的信用調(diào)查機(jī)與分析能力券和對(duì)擔(dān)保風(fēng)仔險(xiǎn)的有效識(shí)際別與控制能狗力。如探索掃與專業(yè)信用將服務(wù)機(jī)構(gòu)共蓋同組建具有解高級(jí)專業(yè)水姑平的企業(yè)信將用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)離，通過信用毫評(píng)級(jí)建立企桶業(yè)信用檔案婚，使項(xiàng)目審和批公正、透弦明，努力把臣由于信息不友對(duì)稱造成的根損失減至最民低程度。盆（扶4定）對(duì)抵、質(zhì)邀押物進(jìn)行現(xiàn)腦場勘查，核練實(shí)抵、質(zhì)押皺物的數(shù)量、陽質(zhì)量等。以璃房地產(chǎn)抵押填的，要察看起抵押物權(quán)屬什憑證的原件添及面積、用煌途、結(jié)構(gòu)、看購買或竣工留日期，評(píng)估低其價(jià)值、周刑邊環(huán)境、變膨現(xiàn)能力等；理以動(dòng)產(chǎn)抵押惑、質(zhì)押的，鼓要察看抵押曲物、質(zhì)押物粥的規(guī)格、型輕號(hào)、質(zhì)量、啟原價(jià)和凈值尿、用途等；豆以債券、存陵單、提單等張出質(zhì)的，要狡察看權(quán)利憑紛證原件，辨隨別真?zhèn)巍６綄?duì)地、質(zhì)押喚物的產(chǎn)權(quán)證畏明文件正本飼進(jìn)行核實(shí)，害必要時(shí)向發(fā)斷證機(jī)構(gòu)查詢敏、以保證產(chǎn)刪權(quán)合法、清昨晰。涉及共魂有財(cái)產(chǎn)的抵碑、質(zhì)押，必袖須取得共有所他方出具的刷同意抵、質(zhì)哈押的書面文膏件，并盡可分能就此與其協(xié)他方聯(lián)系，蹈以確認(rèn)其文核件目前仍有余效力。企業(yè)迅的資產(chǎn)抵、放質(zhì)押的還需撫要求提交有爭關(guān)董事會(huì)或你全體股東同劃意地、質(zhì)押目的決議和授割權(quán)的文件。呼陡（紙5嗚）對(duì)申請(qǐng)人巾的財(cái)務(wù)情況回、效益測算役、還款能力想幾個(gè)方面采得用靜態(tài)分析桃和動(dòng)態(tài)分析藥相結(jié)合，傳趴統(tǒng)指標(biāo)和延匙伸指標(biāo)相互們補(bǔ)的方法進(jìn)錄行測算，全叨面準(zhǔn)確地掌鵲握客戶的真愧實(shí)信息。在曉核實(shí)資料和撞實(shí)地調(diào)查基轟礎(chǔ)上對(duì)所獲熔得信息進(jìn)行艱綜合判斷、矩分析和評(píng)價(jià)諸。放2幟、擔(dān)保評(píng)審素（企業(yè)資料屯的分析）椅一、財(cái)務(wù)因啊素分析吧財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是袍導(dǎo)致企業(yè)發(fā)吳生支付困難主的直接原因博，也是擔(dān)保但機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)晃識(shí)別控制中讓極為重要的毫一個(gè)方面。夠中小企業(yè)財(cái)隸務(wù)管理水平坐不高是一個(gè)序較為普遍的份問題，擔(dān)保前機(jī)構(gòu)在對(duì)企犬業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)咐進(jìn)行分析時(shí)盟，要依據(jù)具欣體情況加以補(bǔ)區(qū)別對(duì)待，探同時(shí)擔(dān)保機(jī)阻構(gòu)也必須建告立一套符合項(xiàng)擔(dān)保待業(yè)特麗點(diǎn)的企業(yè)財(cái)金務(wù)善評(píng)價(jià)系責(zé)統(tǒng)，在具體熱調(diào)查中為核罪實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)交數(shù)據(jù)的真實(shí)性性，應(yīng)對(duì)企槐業(yè)提供的財(cái)蕩務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行扶抽樣檢查，灑包括進(jìn)行帳漫表、帳帳、偉帳證、帳實(shí)你等方面的檢踐查，在通過摟認(rèn)真核查帳績目后，確認(rèn)拾企業(yè)提供的蓮資產(chǎn)負(fù)債表閣、損益表、核現(xiàn)金流量表稠等會(huì)計(jì)報(bào)告霜的真實(shí)性，輔若存在不真迅實(shí)因素應(yīng)予勇以剔除，在甩調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)喚告的基礎(chǔ)上拉，對(duì)以下問遇題予以重點(diǎn)盜分析。字1厘、資本金規(guī)碼模和實(shí)力叛鄰評(píng)價(jià)一個(gè)企同業(yè)的資本實(shí)兼力有多大，罷是否與其貸膚款規(guī)模相匹俱配主要應(yīng)從驗(yàn)以下幾個(gè)方榨面考察：波（樸1慎）要看企業(yè)舞注冊(cè)資本金店是否充實(shí)和耐穩(wěn)定，是否蛋存在虛注資迎本的成分。方（栗2孫）關(guān)注企業(yè)夸注冊(cè)資本中秧貨幣人資與計(jì)實(shí)物人資的籃比例，也應(yīng)擱關(guān)注注冊(cè)資按本中無形資培產(chǎn)所占的比撓例，以及無汗形資產(chǎn)的評(píng)疑估方法和依和據(jù)。柏（柿3飲）在對(duì)實(shí)收倍資本評(píng)價(jià)過桑程中，分析葛凈資產(chǎn)增減靜變化及原因肯也是十分必拴要的，這是授判斷企業(yè)是模否處于成長醋階段的重要價(jià)依據(jù)。奪2非、資產(chǎn)狀況旁流動(dòng)資產(chǎn)、辟固定資產(chǎn)、臨長期投資、很無形資產(chǎn)是夫企業(yè)經(jīng)營實(shí)休力的體現(xiàn)，致也是判斷企鍵業(yè)信用能力亂的重要依據(jù)邊，評(píng)價(jià)企業(yè)陰資產(chǎn)狀況一屢般要分別、感分類進(jìn)行。查（濟(jì)1研）流動(dòng)資產(chǎn)縱。這是資產(chǎn)砌狀況分析的躺難點(diǎn)和重點(diǎn)段。重點(diǎn)應(yīng)關(guān)濱注以下科目內(nèi)，包括：貨戲幣資金。考?jí)K察現(xiàn)金、銀辭行存款、其晉他貨幣資金深。通過查證階日記帳、收血付款憑證、銹收支記錄來扮確實(shí)其真實(shí)諒性、收支記謀錄是否完整挪以及資金流竄量情況。棟①捕存貨。對(duì)存吐貨的真實(shí)性辰、有效性、茄變現(xiàn)性進(jìn)行峽實(shí)地考察作勸到帳帳相符索、帳實(shí)相符偷。包括：存友貨價(jià)值、存勿貨結(jié)構(gòu)、存頃貨的品質(zhì)和零保質(zhì)期限、哲存貨跌價(jià)準(zhǔn)扭備、不良存成貨比重、存帽貨周轉(zhuǎn)速度咬、存貨的保螞險(xiǎn)情況及防況護(hù)措施等。勤②逐應(yīng)收帳款。賣應(yīng)收帳款數(shù)懷量和結(jié)構(gòu)、宿應(yīng)收帳款帳析齡和周轉(zhuǎn)速粘度、壞賬計(jì)唉提比例等因膚素。特別是息當(dāng)企業(yè)應(yīng)收謊帳款和存貨兩量過大的情蔥況下，要防拉止企業(yè)虛增訊資產(chǎn)和收入掠。挪③役其他應(yīng)收款墊。反映經(jīng)濟(jì)默事項(xiàng)的真實(shí)交性、有效性痰、合法性。最主要對(duì)企業(yè)蠶總賬、明細(xì)雜帳、原始憑茄證以及對(duì)應(yīng)號(hào)時(shí)點(diǎn)的管理漫報(bào)表進(jìn)行核堤對(duì)。同時(shí)重許點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)窩企業(yè)的往來屆款項(xiàng)。臂④芽預(yù)付帳款。向核對(duì)購貨合素同、明細(xì)帳財(cái)、總賬是否逐相符。對(duì)掛俊賬期長的，敬特別審查預(yù)欄購貨物到庫旱情況。雖⑤急待攤費(fèi)用。致帳務(wù)處理及坊賬面余額的域正確性，是櫻否符合權(quán)責(zé)獄發(fā)生制和收蹦入費(fèi)用配比其原則。始（虛2往）固定資產(chǎn)紹。對(duì)固定資幫產(chǎn)的考察應(yīng)擁根據(jù)其分類腸分析包括固齡定資產(chǎn)的價(jià)優(yōu)值評(píng)估、質(zhì)筒量狀況分析槳、使用狀態(tài)走、法律狀態(tài)課、變現(xiàn)能力駁以及折舊情獸況，這對(duì)擔(dān)留保機(jī)構(gòu)判斷返企業(yè)的有形斧資產(chǎn)規(guī)模，郵實(shí)際生產(chǎn)能腫力，準(zhǔn)確估磁計(jì)企業(yè)預(yù)期鄉(xiāng)生產(chǎn)銷售計(jì)扇劃完成的可杯能性提供重伏要的依據(jù)。炊主要通過以辯下方式進(jìn)行罪真實(shí)性核查吸：插①可現(xiàn)場觀察固習(xí)定資產(chǎn)的類打別、存在真薦實(shí)性、使用著狀態(tài)（自用打、出租、閑渠置處置中）凳。息②川查閱原始憑環(huán)證、產(chǎn)權(quán)證撕書，驗(yàn)證其盞所有權(quán)并核衛(wèi)對(duì)評(píng)估報(bào)告受確認(rèn)其評(píng)估蜻價(jià)值的真實(shí)讓性。灣③揉到相關(guān)登記佳管理部門查糠冊(cè)驗(yàn)證其法件律狀態(tài)（抵眉押、違章、度查封）。鋤④舟在建工程的趁核查包括總托賬、明細(xì)帳的、施工合同巴、材料發(fā)票蘋及領(lǐng)用單等格原始憑證、答付款記錄等腳的審查，以道及是否存在衛(wèi)已交付使用灰，但未辦竣斯工交付手續(xù)早，未及時(shí)進(jìn)將行會(huì)計(jì)處理才的項(xiàng)目。亂⑤突累計(jì)折舊主跑要審查固定謹(jǐn)資產(chǎn)折舊政悉策，折舊計(jì)池提是否正確細(xì)。套（艘3蝶）長期投資彩。主要考慮遵長期投資的涌真實(shí)性、合缺規(guī)性以及實(shí)床際的收益情敵況，特別要估注意企業(yè)將膚調(diào)撥到其關(guān)攝聯(lián)企業(yè)的資椒金做成投資始的可能性。垃同時(shí)審核以出下事項(xiàng)：絹①旱明確出資方維式、資金投貌向、投資金五額、股權(quán)比誘例、回報(bào)方虜式。倉②綠審查真實(shí)性瞇、有效性、搞收益性及不數(shù)良投資。殼③拋審查總賬、丘明細(xì)帳、投洞資清單、各茶種權(quán)利證明昌及合約。影（脅4儀）無形資產(chǎn)手。由于許多族中小企業(yè)缺陰少實(shí)物資產(chǎn)沃，在申請(qǐng)擔(dān)撕保的過程中缺往往會(huì)提到焰用其無形資吊產(chǎn)作質(zhì)押。晌無形資產(chǎn)的都評(píng)估一般是露通過評(píng)估機(jī)迫構(gòu)對(duì)企業(yè)未坐來收益率的隨預(yù)測估算出盡來的，本身給就含有許多礦不確定性因?qū)宜兀裕e對(duì)企業(yè)無形歪資產(chǎn)的審核樣要持慎重?；氖氐膽B(tài)度。德主要考察無藥形資產(chǎn)的合隙法性、計(jì)價(jià)瀉依據(jù)、評(píng)估分價(jià)值、變現(xiàn)災(zāi)能力、處置籠過程中的法精律問題等方絞面的內(nèi)容。擱在考察上述樂資產(chǎn)狀況后役，業(yè)務(wù)人員經(jīng)還需測算企灌業(yè)的營運(yùn)資喊金，營運(yùn)資蛙金是否充足刻是判斷企業(yè)懲正常經(jīng)營的器重要標(biāo)志。蝦流動(dòng)性指標(biāo)堂偏離評(píng)價(jià)標(biāo)膠準(zhǔn)越多，短聰期內(nèi)企業(yè)發(fā)分生支付風(fēng)險(xiǎn)鷹的可能性越砍大。3、負(fù)債郵負(fù)債是企業(yè)餃在一定期限非內(nèi)需要償還舍的經(jīng)濟(jì)責(zé)任悟，合理的負(fù)右責(zé)是企業(yè)經(jīng)復(fù)營的明智選憐擇，也是信芽用經(jīng)濟(jì)的集秀中表現(xiàn)形式驕。但是過度耍和不合理結(jié)持構(gòu)負(fù)債，是磚導(dǎo)致企業(yè)發(fā)撈生償債危機(jī)林的直接原因糟。在分析企套業(yè)負(fù)債時(shí)要哥注意以下幾黃個(gè)方面問題懂：單（節(jié)1熟）資產(chǎn)負(fù)債蘭結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)王分析流動(dòng)資獨(dú)產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)犧債的關(guān)系比日率、長期負(fù)斬債與長期資戲產(chǎn)的收益能謎力和期限的支匹配以及企濾業(yè)總體的資班產(chǎn)負(fù)債水平芒。刺（鴿2阻）負(fù)債結(jié)構(gòu)瞧。要分析長烈期與短期、袋有償與無償酸、抵押與無醫(yī)抵押負(fù)債的論關(guān)系。對(duì)銀貼行的借款記螞錄，應(yīng)付帳害款履約情況昨和已抵押資幟產(chǎn)的現(xiàn)狀要喉重點(diǎn)分析。姓（拋3有）或有負(fù)債楊?？蛻羰欠裥Q存在未在報(bào)基表反映的對(duì)掃外擔(dān)保等或遍有負(fù)債。對(duì)叛或有負(fù)債的框分析要涉及榨第三方，要方慎重審查。丟對(duì)企業(yè)的負(fù)惱債情況主要影審查以下科羨目：聯(lián)（血1讀）流動(dòng)負(fù)債修包括：伍①傅短期借款。圣審查貸款卡禽及借款合同戀（含一年內(nèi)經(jīng)到期長期借促款）驕②糾應(yīng)付票據(jù)。色根據(jù)購銷合遭同、貸款卡厲及銀行保證每金存款查詢蛇應(yīng)付銀行承遇兌匯票余額嫌；通過向采斑購部門核查誘應(yīng)付商業(yè)承卻兌匯票余額因，檢查有無分長期掛賬現(xiàn)茫象。壞③剖應(yīng)付帳借款苗。審核總賬耕、明細(xì)帳及徑對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)報(bào)忘表；購貨合幟同、付款記引錄；并同財(cái)伸務(wù)、采購、迷倉儲(chǔ)各部門盯核對(duì)（檢查景長期掛賬原召因以備確認(rèn)畝企業(yè)資信情嚴(yán)況）挎④親其他應(yīng)付款漢。重點(diǎn)列示相向股東或關(guān)含聯(lián)公司借款紛，確定屬于爪出資還是借攻款。要求投份資人與企業(yè)納簽訂擔(dān)保期燃內(nèi)不可撤銷擇協(xié)議。歉⑤繩應(yīng)交稅金。岡審計(jì)企業(yè)納菜稅簽定或納障稅通知及征評(píng)、免、減、免退稅的批準(zhǔn)斥文件。核查奔企業(yè)納稅情低況。抵（預(yù)2器）長期負(fù)債罩包括：對(duì)企紗業(yè)長期借債抖、長期應(yīng)付墓帳款的審核濕。對(duì)企業(yè)負(fù)逝債情況的審道核不但要審淡核借款企業(yè)暈本身，對(duì)其今主要關(guān)聯(lián)企捉業(yè)情況也應(yīng)睜認(rèn)真核查。4、收入氧對(duì)企業(yè)銷售企收入情況的覺核查主要從法以下幾個(gè)方咱面進(jìn)行：疑（趟1棚）銷售明細(xì)賠帳、總帳以蜜及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)只報(bào)表。屋（啟2府）銀行對(duì)帳類單（存折、狹信用卡）。以（援3允）銷售合同炭、發(fā)票。賣（時(shí)4獄）銷售部門讓、倉儲(chǔ)部門驚出貨單、運(yùn)茅輸單。宅（杰5何）納稅申報(bào)碼表。揭在核查過程綠中對(duì)虛構(gòu)交萄易對(duì)象、偽架造購銷合同段、虛構(gòu)交易囑事實(shí)，以及密通過關(guān)聯(lián)或茅非關(guān)聯(lián)交易掌調(diào)整收入惡曲化利潤等情家況要予以重怒點(diǎn)關(guān)注。牌5浸、成本和費(fèi)低用希（魄1歷）成本主要君包括直接材湊料、直接人糠工和制造費(fèi)筍用。確認(rèn)成觀本計(jì)算是否街正確，制造然費(fèi)用分?jǐn)偸翘辗窈侠?，是泰否與收入相玻匹配并作相月應(yīng)的趨勢分拍析。目（敘2糟）費(fèi)用。包套括銷售費(fèi)用宮、管理費(fèi)用書、財(cái)務(wù)費(fèi)用痕等。對(duì)重大嶺波動(dòng)及異常肚查明原因，兔必要時(shí)抽查頓原始憑證的耍合法性及帳排務(wù)處理的正斷確性。珠6譯、現(xiàn)金流量筑充足的現(xiàn)金流流量是判斷蘇企業(yè)還款能蜓力的重要參繁考依據(jù)，對(duì)滑企業(yè)現(xiàn)金流嘴量的判斷，上即要考慮其莖以往的現(xiàn)金隙流量記錄，吳又要依據(jù)企承業(yè)貸款期限拔內(nèi)的銷售預(yù)老測判斷其未環(huán)來的現(xiàn)金流憤動(dòng)情況，尤申其應(yīng)關(guān)注企元業(yè)經(jīng)營凈現(xiàn)憑金流量情況現(xiàn)。核實(shí)的主囑要依據(jù)是企祝業(yè)簽訂的銷徹售合同和銷祥售歷史記錄陳。如果核實(shí)申的橡結(jié)果證明企沉業(yè)在貸款期捕限內(nèi)不能產(chǎn)膀生足以償還藥貸款的凈現(xiàn)喚金流量，采鑄取的方法或洪是要求企業(yè)柏適當(dāng)降低貸竟款額度，或販?zhǔn)菍⑵髽I(yè)的袖還款期設(shè)置梅在現(xiàn)金流出疊的高峰期之證前，以規(guī)避嗽可能出現(xiàn)的梳代償風(fēng)險(xiǎn)。茶現(xiàn)金流量分卸析包括：叨（1）經(jīng)營欄活動(dòng)現(xiàn)金流疑量表分析（濕直接法）。娛損益表糠資產(chǎn)負(fù)資產(chǎn)弟負(fù)債表稼現(xiàn)金現(xiàn)金流嘗量表雀銷售收入賓（一）屑

樸銷售成本猛＝銳銷售利潤悅（＋冠）其他業(yè)務(wù)烤利潤勉（－體）銷售、管修理、財(cái)務(wù)伙費(fèi)用盤＝祥營業(yè)利潤響＋投資收益緣營業(yè)外收支乘凈額毛－所得稅春＝凈利潤秒

姓減應(yīng)收款（奇增加額）加態(tài)預(yù)收帳款增盜加額訪加存貨增加扣額，預(yù)付賬粗款扁增加額，減定應(yīng)付帳款增衣加額敗

慢

辮

奶應(yīng)交所得稅漲

粒銷售商品受歉到的現(xiàn)金鋸

邁購買商品支棍付的現(xiàn)金族

些收到其他與漲經(jīng)營活動(dòng)有捆關(guān)的貪現(xiàn)金灑支付其他與約經(jīng)營活動(dòng)有幕關(guān)的堆現(xiàn)金春支付的所得玉稅內(nèi)＝經(jīng)營活動(dòng)橡現(xiàn)金凈流量攻（2）投資詳活動(dòng)現(xiàn)金流請(qǐng)量分析點(diǎn)投資活動(dòng)明現(xiàn)金流入輔現(xiàn)金流出漆

現(xiàn)購建處置胡處置固定資缺產(chǎn)、無形資扔產(chǎn)、其他攏長期資產(chǎn)收皮到的現(xiàn)金凈朽額姻購建固定資壯產(chǎn)、無形資鹽產(chǎn)和支付其意他誤長期資產(chǎn)的巧現(xiàn)金潮收回投資收鑒到的現(xiàn)金我

社權(quán)益性投資裁分得股利或擱利潤收到的敢現(xiàn)金錦對(duì)外權(quán)益性箭投資支付的貪現(xiàn)金榨債券投資咱取得債務(wù)利痕息收入收到宰的現(xiàn)金怕債權(quán)性投資淘支付的現(xiàn)金伶（3）籌資折活動(dòng)現(xiàn)金流機(jī)量分析譽(yù)籌資活動(dòng)瘋現(xiàn)金流入敢現(xiàn)金流出踏權(quán)益性投資答吸收權(quán)益性承投資收到的蠢現(xiàn)金接減少注冊(cè)資多本支付現(xiàn)金缺

柱發(fā)債或借款相發(fā)行債券收枕到的現(xiàn)金堆償付利息支筒付的現(xiàn)金牽借款收到的澇現(xiàn)金諷償還債務(wù)支奪付的現(xiàn)金皆

梯投資斷

膀分配股利或校利潤支付的梨現(xiàn)金院

池籌資費(fèi)用所果支付的現(xiàn)金江（4）現(xiàn)金禽流量的預(yù)測菠

輝

店經(jīng)營活動(dòng)皺現(xiàn)金流量捆預(yù)測銷嘩售回款尼銷售方式、蛙結(jié)算周期，涌比例有無變誰化誦購貨拼賒購?fù)少彿绞?，犧采購資金結(jié)葉算周期有無丟變化玩現(xiàn)購駐費(fèi)用魄控制防變化趨勢分因析役折舊監(jiān)計(jì)算方法有陽無變化沉投資活動(dòng)畝現(xiàn)金流量仰固定資產(chǎn)購悠置、處置鋤

傘長期投資廳

拼

節(jié)籌資活動(dòng)愛現(xiàn)金流量哈借款意銀行借款址

蠻

趁民間借款籃

團(tuán)股權(quán)發(fā)放摸政策有無變木化逗直接融資計(jì)果劃玩發(fā)行債券或婆新股計(jì)劃弄分析：月均途回款額是否倆能償還到期免貸款、預(yù)測頑的現(xiàn)金流量再與借款額比債較分析、根琴據(jù)借款期內(nèi)初現(xiàn)金流量預(yù)廁測及現(xiàn)金流踐出順序分析較確定合理的妹借款期限及糟償還方式。德7、關(guān)聯(lián)交嶼易煉（1）審查格客戶與關(guān)聯(lián)屑企業(yè)發(fā)生的測債權(quán)債務(wù)真凝實(shí)性。絞（2）審查斃客戶與關(guān)聯(lián)鉛公司發(fā)生的鳴收入和費(fèi)用徑，其作價(jià)時(shí)找否公平合理杯、憑證手續(xù)居是否齊全。很（3）對(duì)重叢大關(guān)聯(lián)交易糾還需追查原現(xiàn)始憑證。廊8、企業(yè)主敵要財(cái)務(wù)指標(biāo)珍分析。須項(xiàng)目攝前三年數(shù)據(jù)脂當(dāng)期只同行業(yè)立比較依

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歉

腫二、非財(cái)務(wù)揚(yáng)因素分析墓在企業(yè)經(jīng)營扔過程中，影蝦響企業(yè)正常鳥還款的非財(cái)晝務(wù)因素很多候，列舉所有界的非財(cái)務(wù)因材素是不現(xiàn)實(shí)常的，因?yàn)槊繅蝹€(gè)借款人以現(xiàn)及每筆擔(dān)保局的貸款都是瓣不同的，影幣響貸款償還米的非財(cái)務(wù)因宵素也就千差建萬別。為便伙于理解和操主作，我們主警要針對(duì)影響犯企業(yè)還貸的定最核心的非衫財(cái)務(wù)因素進(jìn)漂行分析評(píng)價(jià)模。彈1鞏、領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)丸及員工素質(zhì)滾評(píng)價(jià)非（柿1傅）主要管理憤人員素質(zhì)和劍經(jīng)驗(yàn)。從企私業(yè)法定代表爬人或者主要康管理人員的沉個(gè)人背景、敬從業(yè)經(jīng)歷、堡經(jīng)營業(yè)績、拍信用記錄、疤經(jīng)營管理能波力等方面出鞋發(fā)，判斷企寨業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人是攻否具有豐富奶的管理經(jīng)驗(yàn)雨和較高的管拉理水平、顯奴著的歷史經(jīng)舟營業(yè)績、良鹿好的信用記倒錄和社會(huì)聲逐譽(yù)等，由此慨評(píng)判企業(yè)主宗要經(jīng)營管理挽人員的管理肢素質(zhì)。涉（皆2奮）管理團(tuán)隊(duì)導(dǎo)及員工結(jié)構(gòu)荷的合理性。述主要考察被涌擔(dān)保企業(yè)管剃理團(tuán)隊(duì)及員件工結(jié)構(gòu)，包茅括業(yè)務(wù)技術(shù)勝結(jié)構(gòu)、文化夸層次結(jié)構(gòu)、縫年齡結(jié)構(gòu)、唇團(tuán)隊(duì)凝聚力月及穩(wěn)定性、惡內(nèi)部監(jiān)督約推束機(jī)制、信炒息交流渠道級(jí)、激勵(lì)約束揭機(jī)制以及人兄力資源的合岡理配置。通淚過對(duì)上述考磨察評(píng)判客戶懶管理水平的陣科學(xué)性和先壘進(jìn)性。茄2優(yōu)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)陣評(píng)價(jià)拋在一定的經(jīng)營濟(jì)區(qū)域環(huán)境膀中，企業(yè)所浸處行業(yè)的穩(wěn)追定性和發(fā)展籍前景對(duì)其未扣來盈利能力是、資產(chǎn)實(shí)力早、資金需求堅(jiān)及潛在負(fù)債收都有密切的百關(guān)系，行業(yè)酸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)往現(xiàn)往是反映系競統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的概先導(dǎo)性指標(biāo)福。因此，在鵝擔(dān)保評(píng)估中而應(yīng)非常重視鳴被擔(dān)?？蛻粜嗨幮袠I(yè)風(fēng)嬌險(xiǎn)的分析。集行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分系析應(yīng)主要從帽以下方面進(jìn)彈行：侄（欺1朝）行業(yè)發(fā)展岡與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行杜周期的相關(guān)妙性分析。主錘要分析行業(yè)益未來發(fā)展?fàn)畈菦r與未來國犧家及區(qū)域經(jīng)躲濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢乳的相關(guān)度，寨以及是否符戀合國家乃至逼地方的產(chǎn)業(yè)值政策。釘（杯2牛）行業(yè)的周領(lǐng)期性分析。勝根據(jù)行業(yè)發(fā)芹展周期，分吃析行業(yè)的成書熟程度，飽容和度以及所無處的發(fā)展階尸段，包括初祥創(chuàng)期、成長禿期、成熟期叛、衰退期?；ィɑ@3親）行業(yè)的競督爭性分析。泉主要分析行逝業(yè)內(nèi)的競爭獄程度，客戶杯在行業(yè)內(nèi)所擴(kuò)處的地位以頃及競爭優(yōu)勢同等。雕（艙4妻）行業(yè)的盈萍利性分析。記主要考察客川戶所處行業(yè)醬的平均利潤帳率，從而推猶斷客戶的利挑潤水平。渾（捆5仰）行業(yè)的進(jìn)路入壁壘分析銀。分析行業(yè)貼進(jìn)入的難易盒程度，判斷踢新競爭者加陣入的可能性繼，從而預(yù)測住行業(yè)未來的閘競爭程度?；瑁ü?繳）行業(yè)的法菜律和政策環(huán)盜境分析。主浪要考察行業(yè)愚發(fā)展的法律好及政策環(huán)境妥，法律和政雪策的穩(wěn)定性訓(xùn)，有無對(duì)行囑業(yè)發(fā)展產(chǎn)生康不利影響的飾因素。孝3亂、客戶經(jīng)營稍風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)纏（樹1篩）企業(yè)經(jīng)營瓶規(guī)模。主要乓通過對(duì)企業(yè)弓的總體生產(chǎn)肆規(guī)模、總價(jià)賀值、銷售量軌以及企業(yè)的拼資產(chǎn)規(guī)模、叼市場份額和婆市場地位、凍企業(yè)所處發(fā)嶄展階段等方萄面的考察來瓦判斷企業(yè)的凈經(jīng)營規(guī)模。重（桿2慕）企業(yè)采購素環(huán)節(jié)分析。倒分析企業(yè)采檢購環(huán)節(jié)中原埋材料供應(yīng)鏈扇的穩(wěn)定性、拆供應(yīng)商結(jié)構(gòu)宿的合理性、曲對(duì)單一供應(yīng)弦商的依賴性泳、采購政策濱以及購買過旗程中談判能瘡力等方面的錫內(nèi)容。寇（蝕3號(hào)）企業(yè)生產(chǎn)瞎環(huán)節(jié)分析。墨這是對(duì)企業(yè)神產(chǎn)品生產(chǎn)情氧況的分析，糟它包括企業(yè)拔的生產(chǎn)設(shè)備拖情況、生產(chǎn)牢環(huán)境、勞資狹關(guān)系、生產(chǎn)劇的連續(xù)性。差對(duì)企業(yè)生產(chǎn)蜂能力的分析們可以使失業(yè)促人員了解到勤企業(yè)所預(yù)測到的銷售收入鏟是否與其實(shí)絡(luò)際生產(chǎn)能力窄相匹配，其暖生產(chǎn)設(shè)備以繁及工藝技術(shù)圣、原材料供蠻應(yīng)是否能夠錘保證銷售合權(quán)同的順利完蝦成。魯（數(shù)4喊）企業(yè)銷售銅環(huán)節(jié)分析。緩重點(diǎn)分析企連業(yè)的目標(biāo)市雙場、銷售策灑略和促銷能款力、營銷隊(duì)電伍的素質(zhì)和蓮穩(wěn)定性。銷授售網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)舟定性、對(duì)主朗要客戶的依棕賴程度以及漫在銷售環(huán)節(jié)驟中的控制能親力。撤4朵、客戶市場夢和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)哲評(píng)價(jià)御（胞1再）市場需求幻狀況。主要懼考察企業(yè)產(chǎn)煌品的銷售區(qū)畢域、市場范舊圍、銷售目何標(biāo)、市場占騎有率以及市液場的未來變?nèi)鑴?dòng)趨勢，這撕需要對(duì)企業(yè)尋產(chǎn)品的整個(gè)鍛市場情況進(jìn)游行仔細(xì)深入?yún)柕恼{(diào)查研究治。擔(dān)保業(yè)務(wù)銜人員對(duì)企業(yè)片產(chǎn)品市場需撇求風(fēng)險(xiǎn)的把咐握不僅在于辟企業(yè)產(chǎn)品本價(jià)身，同時(shí)也零在于對(duì)產(chǎn)品柜市場需求認(rèn)親知的準(zhǔn)確度看上，這是業(yè)沖務(wù)人員在擔(dān)嘉保業(yè)務(wù)過程射中必須重視計(jì)的問題。途（啊2扯）市場競爭里狀況。主要伙考察企業(yè)產(chǎn)繡品在市場上鐘的競爭能力照和市場拓展現(xiàn)能力以及對(duì)旗主要競爭對(duì)損手進(jìn)行分析荷。句（確3皆）產(chǎn)品狀況若分析。在對(duì)覺企業(yè)產(chǎn)品的廢市場需求作巨出分析后，銷業(yè)務(wù)人員還根需對(duì)產(chǎn)品狀徒?jīng)r作出分析到。判斷企業(yè)冬的產(chǎn)品特點(diǎn)涉、產(chǎn)品可替楚代性、產(chǎn)品紛的生命周期昂、產(chǎn)品的品芬牌知名度、信產(chǎn)品是處于濤規(guī)?；a(chǎn)糠或批量生產(chǎn)脾，還是處于貧中試或樣品翼（機(jī)）階段銳。由此來評(píng)苦估企業(yè)的產(chǎn)常品風(fēng)險(xiǎn)。捐（泡4悄）銷售預(yù)測覺。對(duì)企業(yè)產(chǎn)撥品的銷售預(yù)肥測除了基于殼對(duì)其市場需南求的準(zhǔn)確了徐解以及對(duì)企貢業(yè)的市場營腎銷能力、營抽銷網(wǎng)絡(luò)的分藍(lán)析外，更重師要的是基于步對(duì)企業(yè)以往販的銷售歷史縫記錄和未來茄銷售合同的情分析，同時(shí)盈還應(yīng)對(duì)企業(yè)夸的銷售運(yùn)作塵模式和結(jié)算貨方式進(jìn)行分輛析，這也是巨預(yù)測企業(yè)未郵來現(xiàn)金流量輪的主要依據(jù)陰。露5仰、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)蒼評(píng)價(jià)愈對(duì)于中小企班業(yè)特別是高坊新技術(shù)企業(yè)符，對(duì)其技術(shù)子風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)也齒很重要。在印評(píng)估過程中脖主要考察客合戶生產(chǎn)工藝壁技術(shù)的先進(jìn)前性和成熟度豎，規(guī)?；划a(chǎn)的成熟程資度以及市場般的成熟度。沒一般應(yīng)以下觀幾個(gè)方面來畫分析。僅（怎1愿）技術(shù)來源箱。主要核實(shí)贊企業(yè)的技術(shù)部是否具有自自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)吼，判斷技術(shù)雕的相應(yīng)壟斷墳性和穩(wěn)定性舉。侵（筍2占）技術(shù)研發(fā)野能力及發(fā)展鷹潛力。主要惜考察研發(fā)人變員的素質(zhì)及縫企業(yè)技術(shù)的趕后續(xù)儲(chǔ)備發(fā)潛展?jié)摿?。謙（珍3猾）科研條件紋和技術(shù)市場見優(yōu)勢?？疾靵喥髽I(yè)科研投猜入、科研環(huán)標(biāo)境以及技術(shù)楊的市場需要裝程度、市場瑞競爭力和應(yīng)藥用范圍。熊6著、還款意愿教分析課借款人的還群款意愿在很腳大程度上取繭決于企業(yè)管孝理層的信用毀意識(shí)和法律圾意識(shí)，對(duì)于鉆信用、法律被意識(shí)淡漠的鐵企業(yè)管理層鍛往往存在著緩嚴(yán)重偷、漏暮稅款，提供唱虛假報(bào)表、女材料，不按則期履約等行委為。在評(píng)價(jià)叼擔(dān)保申請(qǐng)人朋的還款意愿槽時(shí)，不僅要早依據(jù)其銀行凡還款信用記元錄。還應(yīng)關(guān)喚注其在供應(yīng)堂商等其他債街權(quán)人處的履眠約記錄，只尸要這樣才能哪全面客觀的辯揭示擔(dān)保申炭請(qǐng)人的還款堵意愿。借款煙人的還款意粉愿分析可主毛要通過以下禾幾條途徑進(jìn)夫行：墻（蒜1拋）銀行還款賣信用記錄：睛通過貸款卡薄記錄及與客禽戶貸款、結(jié)毅算銀行的信細(xì)息溝通；韻（牢2筒）供應(yīng)商等沈其他債權(quán)人經(jīng)處的履約情孤況；喘（減3?。┕ど獭⒍愋g(shù)務(wù)、海關(guān)、鑒司法、會(huì)計(jì)捉事務(wù)所等部唉門信息交流詞；式（遣4嗚）企業(yè)有無晃利用兼并、犁破產(chǎn)、重組腿、轉(zhuǎn)讓、承跟包、分立等奉形式惡意逃跟廢債的記錄屠；跑（剩5俘）與企業(yè)內(nèi)邊部人員交流珠有無經(jīng)常性擦拖欠員工工梨資、福利等廁現(xiàn)象。勞在對(duì)借款人現(xiàn)還款意愿進(jìn)搏行上述調(diào)查押分析時(shí)還必矩須對(duì)其主要屈關(guān)聯(lián)企業(yè)予與以重點(diǎn)關(guān)注搏。笑3、綜合評(píng)逗估返通過對(duì)企業(yè)欣報(bào)送資料的脖審核、現(xiàn)場界的信息采集角和證實(shí)性合予成以及對(duì)企左業(yè)財(cái)務(wù)因素看和非財(cái)務(wù)因癢素的全面分摧析，業(yè)務(wù)部恭門及評(píng)審部豎門即可對(duì)企爺業(yè)的經(jīng)營情怠況、財(cái)務(wù)狀名況、還款意納愿、還款能劣力、還款計(jì)擇劃安排以及殃還款資金的柔落實(shí)做出科令學(xué)、客觀的正評(píng)估，從而似得出綜合全雪面評(píng)審結(jié)論構(gòu)，做出滑《項(xiàng)目評(píng)審搞報(bào)告》罩。威（三）擔(dān)保柔審批場信用擔(dān)保機(jī)搞構(gòu)對(duì)符合條押件的單個(gè)擔(dān)族保項(xiàng)目在總采量控制的前帆提下，依據(jù)瘦申請(qǐng)擔(dān)保企員業(yè)資信狀況桶、擔(dān)保貸款唯金額和風(fēng)險(xiǎn)省大小、擔(dān)保碼貸款的品種熊和期限以及馬業(yè)務(wù)部門和促業(yè)務(wù)人員控奧制風(fēng)險(xiǎn)能力門來科學(xué)劃分小擔(dān)保限額的燦審批權(quán)限，開制定逐級(jí)審供批、合理授霞權(quán)、限上項(xiàng)場目集體決策容的擔(dān)保審批絡(luò)制度。洋擔(dān)保審批是賠指擔(dān)保機(jī)構(gòu)勢的審批組織女和審批責(zé)任祥人對(duì)上述階辟段做出的《匆項(xiàng)目評(píng)審報(bào)濃告》進(jìn)行進(jìn)喂一步的審核雁并按照授權(quán)蹄做出是否提獻(xiàn)供信用擔(dān)保駱的決策。審量核內(nèi)容包括鋒：車1提、合法性：賭評(píng)價(jià)借款人償借款用途是過否符合國家豎產(chǎn)業(yè)政策、求銀行信貸政他策及擔(dān)保機(jī)班構(gòu)認(rèn)為應(yīng)具砍備的其他條簡件。芬2泰、合規(guī)性：蓄全面審核《肚項(xiàng)目評(píng)審報(bào)賣告》和有關(guān)猾資料，評(píng)價(jià)帥其內(nèi)容是否沿公平公正、茄全面深入、樸真實(shí)準(zhǔn)確。戚3車、安全性：仁綜合判斷借蟲款項(xiàng)目的風(fēng)盒險(xiǎn)程度。疏（四）簽訂咳合同騾貸款擔(dān)保業(yè)斥務(wù)涉及的合頸同有：《借卡款合同》、驗(yàn)《保證合同漲》、《委托健擔(dān)保合同》芹、《反擔(dān)保雜合同》等。愿除《借款合佛同》外，其廢他合同都須拼擔(dān)保機(jī)構(gòu)依例當(dāng)事人身份萍與其他有關(guān)黑當(dāng)事人共同掛簽訂。背（五）保后寬跟蹤徹?fù)?dān)保業(yè)務(wù)的陽風(fēng)險(xiǎn)控制是乒一個(gè)系統(tǒng)工虎程，主要包傭括保前和保處后兩個(gè)環(huán)節(jié)遠(yuǎn)，目的在防駕范、控制和蒙化解業(yè)務(wù)風(fēng)霞險(xiǎn)。保后跟洞蹤檢查是保膨后管理的主弟要內(nèi)容，它也是通過對(duì)擔(dān)緒保對(duì)象以及遇影響擔(dān)保對(duì)飼象按期償還誼貸款的相關(guān)叼因素進(jìn)行不向間斷的監(jiān)控兼和分析，及蚊時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)半預(yù)警信號(hào)，仗采取相應(yīng)補(bǔ)形救措施的管纏理過程，是撒防范和控制螞擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的暢主要手段。就保后跟蹤的具主要作用：蘇一是有利于佳強(qiáng)化企業(yè)按匆期償還貸款六的意識(shí)。二膛是有利于促剛進(jìn)擔(dān)保企業(yè)傻改善經(jīng)營管紅理、提高經(jīng)燭濟(jì)效益。三圣是有利于及浩時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警優(yōu)信號(hào)，并采光取相應(yīng)補(bǔ)救歉措施。四是堆有利于擔(dān)?；跇I(yè)務(wù)人員了東解不同行業(yè)蠢的發(fā)展規(guī)律這，提高風(fēng)險(xiǎn)灶預(yù)測能力，穗也有利于擔(dān)渾保機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)雙自身在經(jīng)營叛、審批、管揀理中存在問份題，從而促純使其采取措還施，提高經(jīng)耐營管理水平滲。五是有利抱于擔(dān)保機(jī)構(gòu)申確定對(duì)擔(dān)保習(xí)企業(yè)未來的機(jī)擔(dān)保策略。等擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)內(nèi)當(dāng)指定專門約人員負(fù)責(zé)保昆后跟蹤檢查科工作，通常派擔(dān)保機(jī)構(gòu)可艷以指定項(xiàng)目櫻評(píng)審人員對(duì)萬經(jīng)其評(píng)審的壘在保項(xiàng)目進(jìn)片行保后跟蹤隔檢查，也可星以指定風(fēng)險(xiǎn)驚管理部門負(fù)西責(zé)保后跟蹤姿檢查工作。鍬保后跟蹤檢柏查通常采取皺首次檢查、努例行檢查和菜重點(diǎn)檢查三姓種形式：愚1、首次檢熄查。是指擔(dān)見保貸款發(fā)放蔥后對(duì)企業(yè)進(jìn)映行的第一次孝檢查，一般析在貸款發(fā)放障的15至2腐0天內(nèi)進(jìn)行攤，檢查的重兼點(diǎn)是企業(yè)的隔實(shí)際借款用肚途是否與借膜款合同約定糊的一致，是稈否存在挪用戚貸款的行為變。抖2、例行檢匠查。共有兩蔽項(xiàng)內(nèi)容，一倘是貸款企業(yè)匯每月向擔(dān)保弟機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)吩務(wù)報(bào)表，接壤受擔(dān)保機(jī)構(gòu)牲檢查；二是伴擔(dān)保機(jī)構(gòu)定鉛期（一般為詞3個(gè)月）深借入企業(yè)對(duì)其勞經(jīng)營狀況及翻經(jīng)營環(huán)境的幅變化情況進(jìn)藍(lán)行檢查。例脫行檢查的重染點(diǎn)是動(dòng)態(tài)跟何蹤企業(yè)的現(xiàn)刷金流量及財(cái)忌務(wù)變化情況撕，掌握影響探企業(yè)償還能俊力的主要因染素，判斷擔(dān)鼠保貸款的風(fēng)步險(xiǎn)程度。創(chuàng)3、重點(diǎn)檢冰查。是指在恩貸款企業(yè)出寫現(xiàn)可能影響蔽其償還貸款協(xié)的重大情況灌時(shí)，3個(gè)工需作日內(nèi)進(jìn)行紋的檢查。檢夕查重點(diǎn)是了須解企業(yè)發(fā)生扇大眾情況的孟原因；分析夕企業(yè)應(yīng)對(duì)重腿大情況發(fā)生畝時(shí)的措施是歲否積極、有膛效以及企業(yè)咬的還款意愿綁是否發(fā)生變順化；預(yù)測企惠業(yè)貸款到期胃可能出現(xiàn)的硬資金缺口。懼由于被擔(dān)保椒企業(yè)所處行座業(yè)不同，以葉及擔(dān)保貸款剩類型的不同攪，保后跟蹤籌的檢查側(cè)重組點(diǎn)也不同。暈一般情況下翼，保后跟蹤遣檢查側(cè)重以指下三個(gè)方面握：匠1、企業(yè)的咳還款意愿和繭還款能力。熟企業(yè)的還款速意愿可以通驟過企業(yè)管理皂者的合作態(tài)足度、企業(yè)提愛供資料的真寄實(shí)性、對(duì)其肢他債務(wù)的履倒行情況、償精還銀行貸款逝利息等方面搜加以判斷。身企業(yè)的還款不能力主要通毀過企業(yè)財(cái)務(wù)筐狀況的優(yōu)劣襲反映。認(rèn)真萌核實(shí)、分析絕企業(yè)的財(cái)務(wù)嚴(yán)資料，是準(zhǔn)雹確掌握企業(yè)桃還款能力的筍主要途徑。還分析企業(yè)的巾財(cái)務(wù)資料，絮應(yīng)將其各項(xiàng)既財(cái)務(wù)指標(biāo)與贈(zèng)行業(yè)平均水錢平進(jìn)行橫向皮分析，與其鴿歷史數(shù)據(jù)進(jìn)透行縱向?qū)Ρ葘?，而且要通燈過企業(yè)實(shí)地圣檢查，了解抖其生產(chǎn)、銷椒售及經(jīng)營情俯況，判斷其關(guān)提供的財(cái)務(wù)器資料的真實(shí)還性，分析企牲業(yè)貸款到期就時(shí)的償還能割力。分析企桌業(yè)的財(cái)務(wù)資沾料，應(yīng)重點(diǎn)枕關(guān)注以下指目標(biāo)：現(xiàn)金流犬量指標(biāo)、盈押利指標(biāo)、財(cái)層務(wù)狀況變動(dòng)克指標(biāo)。嗽2、企業(yè)的禾經(jīng)營環(huán)境及板經(jīng)營策略的薄變化。檢查嗽重點(diǎn)是擔(dān)保復(fù)機(jī)構(gòu)支持被澤擔(dān)保貸款企個(gè)業(yè)所依賴的躬前提條件是時(shí)否發(fā)生了變志化，企業(yè)內(nèi)昂外部的經(jīng)營刻環(huán)境是否發(fā)秒生的變化，洪擔(dān)保貸款所方支持的項(xiàng)目甜進(jìn)展情況是汗否與預(yù)想的食相符。淡3、企業(yè)的襯抵（質(zhì)）押倡反擔(dān)保物的犬情況。檢查吵重點(diǎn)是抵（渠質(zhì)）押物是晃否完好無損蠟、市場價(jià)值護(hù)變化以及抵墳押人是否存便在侵害擔(dān)保裂機(jī)構(gòu)利益的仁違規(guī)或違法炮行為。蝕4、保后跟羊蹤檢查流程姑圖疏擔(dān)保機(jī)構(gòu)脾風(fēng)險(xiǎn)管理部集門徹保后跟蹤檢衣查報(bào)告挨制定并實(shí)施先風(fēng)險(xiǎn)防范方胳案萬按月遞交財(cái)塘務(wù)資料頁每季度或定填期至企業(yè)實(shí)笑施調(diào)查搬在保機(jī)構(gòu)湖（六）擔(dān)保冬代償壩擔(dān)保代償時(shí)淋一般分兩個(gè)斑步驟，第一依步是確認(rèn)貸銅款銀行索賠赤的有效性；侍第二步是實(shí)裁施擔(dān)保代償貸。伍1、確認(rèn)貸嶼款人索賠的套有效性。確須認(rèn)索賠的有愚效性是實(shí)施泊擔(dān)保賠付的紙前提，其目霜的主要有兩身點(diǎn)：一是重約新審查各項(xiàng)息合同的有效導(dǎo)性，核實(shí)合永同的實(shí)際履漲行情況，為醬追償工作打缺好基礎(chǔ)。二焰是避免因快香速簡捷的賠萌付而引發(fā)的袋道德風(fēng)險(xiǎn)，用即銀行工作暴人員喪失向潔借款人催收遣欠款的積極吼性。確認(rèn)索叉賠有效性的礦主要工作內(nèi)宿容包括：相（1）確認(rèn)扛各種合同各占方主體是否腔準(zhǔn)確無誤。淋（2）確認(rèn)葬貸款人是否嚴(yán)充分履行《鬧借款合同》緞及《保證合距同》項(xiàng)下義品務(wù)。殘（3）提出范索賠時(shí)間是輝否超過保證傻責(zé)任期限。笛（4）貸款錯(cuò)人是否未經(jīng)躲擔(dān)保機(jī)構(gòu)許于可就允許借錢款人轉(zhuǎn)讓債魯務(wù)。政（5）貸款桿人是否未經(jīng)螞擔(dān)保機(jī)構(gòu)許結(jié)可就允許借密款人延長債亭務(wù)償還期限讓。遇（6）借款命人與貸款人弟是否雙方串梁通，騙取擔(dān)吊保機(jī)構(gòu)提供歉擔(dān)保。錦（7）貸款利人是否未履反行應(yīng)盡的監(jiān)灘督貸款用途些義務(wù)，致使內(nèi)貸款用于國起家禁止或限資制性生產(chǎn)領(lǐng)狂域。眨（8）確認(rèn)拔擔(dān)保賠付的鑼范圍及金額誕。敏（9）明確挺擔(dān)保機(jī)構(gòu)賠岔付后所享有瞇的追償權(quán)利律，同時(shí)完善返充分享有該桃追償權(quán)利所疏需要的法律浩要件。蹈注意一：擔(dān)煙保機(jī)構(gòu)與銀鹽行簽訂合作針協(xié)議時(shí)，必饞須規(guī)定銀行允向擔(dān)保機(jī)構(gòu)爆索賠時(shí)的條逃件及擔(dān)保機(jī)柏構(gòu)的賠付期匹限，同時(shí)應(yīng)叮當(dāng)讓銀行充牽分了解擔(dān)保淚機(jī)構(gòu)的賠付胃程序，避免干再賠付過程漠中銀行產(chǎn)生知誤解，影響給雙方合作。目注意二：快怒速及時(shí)地?fù)?dān)旺保賠付，便遼于改善貸款惡人的現(xiàn)金流助，是保持擔(dān)錦保機(jī)構(gòu)與銀齒行良好合作斃關(guān)系的重要耽因素。但是巾擔(dān)保機(jī)構(gòu)在盯保證賠付效暖率的同時(shí)，冊(cè)必須要考慮劫完善追償工樹作所需的法滋律要件。茂注意三：保鄉(xiāng)證責(zé)任期間套是根據(jù)當(dāng)事貴約定或法律筐規(guī)定，債權(quán)屆人應(yīng)當(dāng)向債昏務(wù)人或擔(dān)保蜓人主張權(quán)利輩的期間。債病權(quán)人沒有在降該期間主張肯權(quán)利，則保成證人不再承紅擔(dān)責(zé)任。牲2、實(shí)施擔(dān)戴保代償。擔(dān)經(jīng)保代償?shù)膶?shí)償施通常采取搬以下三種方梯式：蹲（1）一次燙性賠付，擔(dān)重保機(jī)構(gòu)行使砌追償權(quán)利。淡（2）擔(dān)保劍機(jī)構(gòu)貸款人競履行還款義享務(wù)，法律訴遣訟程序全部廈結(jié)束后再進(jìn)婦行擔(dān)保代償邊，包括擔(dān)保筐物權(quán)的實(shí)現(xiàn)漠。暢（3）貸款咱人通過法律唯程序，首先借執(zhí)行借款人末資產(chǎn)彌補(bǔ)貸佳款損失，對(duì)驗(yàn)仍未收回的榆貸款部分，脅由擔(dān)保機(jī)構(gòu)汗代位清償。鄉(xiāng)由于法律訴換訟、執(zhí)行往蹈往需要較長潔的時(shí)間，所艱以這種賠付帶方式容易影蛇響貸款人現(xiàn)降金流，引發(fā)談貸款人與擔(dān)陰保機(jī)構(gòu)的糾繪紛，降低擔(dān)即保機(jī)構(gòu)對(duì)貸終款人的吸引風(fēng)力。裝（七）債務(wù)總追償熊擔(dān)保機(jī)構(gòu)履飄行代償義務(wù)臥后，應(yīng)立即過通知被擔(dān)保赴人，并提出免履行義務(wù)或敏賠償?shù)脑敿?xì)義清單和說明凈，擔(dān)保機(jī)構(gòu)之有權(quán)要求被叢擔(dān)保人補(bǔ)償麗其損失，即摘行使代位追砍償權(quán)。在法芹律關(guān)系上，斤擔(dān)保機(jī)構(gòu)取敢代了貸款人未（原債權(quán)人環(huán)），但貸款兩方仍有責(zé)任伍和義務(wù)協(xié)助賀擔(dān)保機(jī)構(gòu)追伴償債權(quán)。在序追償時(shí)，應(yīng)島仔細(xì)分析造嘆成貸款逾期渡的原因，制襯定具有針對(duì)祝性的追償方恩案，經(jīng)常用鴨到的追償措桑施有：蠻1、采取有鷹效措施，增例強(qiáng)其還款意切愿。我2、增強(qiáng)債袍務(wù)人償還能禁力。對(duì)暫時(shí)霸性經(jīng)營難或認(rèn)因資金回籠趙周期原因造懸成的代償，溫但保機(jī)構(gòu)應(yīng)蠅組織專家對(duì)粗其進(jìn)行診斷局，制定還款滔計(jì)劃，促使梯其盡快擺脫么困境，逐步福收回代償資它金。耕3、有第三輛方為借款人濁提供反擔(dān)保級(jí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)核應(yīng)向第三方桂反擔(dān)保人要翅求其協(xié)助追筍償或履行代廉償責(zé)任。察4、依法處吐理抵（質(zhì)）拳押物。還5、依法提拍起訴訟，請(qǐng)概求扣收債務(wù)場人其他資產(chǎn)稱彌補(bǔ)代償損驢失。濱對(duì)于其他擔(dān)旱保業(yè)務(wù)品種波，操作程序棍與貸款擔(dān)保誠基本相同。氏所不同的是救評(píng)審內(nèi)容，通反擔(dān)保的設(shè)鄰置要求，合趙同文本以及走保后管理等迎與貸款擔(dān)保綱有所區(qū)別。班例如，對(duì)工仔程履約擔(dān)保果項(xiàng)目的審核歉更多的是集么中在合同的提確認(rèn)、承包走工程一方以邁往的履約能濤力和資質(zhì)。告第三章在中小企業(yè)信紋用擔(dān)保機(jī)構(gòu)例組織管理役信用擔(dān)保機(jī)跪構(gòu)經(jīng)營管理紅的主體是人輪，而人要以降一定的形式殼組織起來，離并接受統(tǒng)一秋的指揮，協(xié)芬調(diào)人們的活浮動(dòng)。組織機(jī)喚構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)體場制都是協(xié)調(diào)仁人們活動(dòng)的迷形式，是擔(dān)壇保機(jī)構(gòu)發(fā)揮騎作用的前提竟條件，信用恭擔(dān)保機(jī)構(gòu)必蓮須在建立合拋理的組織機(jī)造構(gòu)的同時(shí)，蛛實(shí)行科學(xué)的傳領(lǐng)導(dǎo)體制。葉一、中小企唱業(yè)信用擔(dān)保泰組織機(jī)構(gòu)設(shè)債置原則鑒任何工作的潤開展，必須顫有一定的組活織機(jī)構(gòu)來推序動(dòng)。（美）勻亨利棚.毀艾斯伯《現(xiàn)帆代管理原理低》講滲“羊組織機(jī)構(gòu)是權(quán)據(jù)以執(zhí)行管答理和交易任鍬務(wù)的體制。燙”嗎也可以稱為引組織形式，掩包括組織的思上下層次和桶職能部門兩餡方面?？茖W(xué)歐建立擔(dān)保機(jī)響構(gòu)的組織機(jī)架構(gòu)是一個(gè)復(fù)落雜問題，受婚內(nèi)外部多種高條件制約，塞一般來說，超擔(dān)保機(jī)構(gòu)組悼織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)籍應(yīng)遵循以下撇原則：蠻1侮、精干合理懂這是基本原竟則。精干，狡包括配備人告員與應(yīng)承擔(dān)慰的任務(wù)相適駝應(yīng)，防止人疤浮于事；職兔能部門劃分致適當(dāng)，各部釀門職責(zé)范圍浩明確，分工收合理，有足蒙夠的工作量菜，不因神設(shè)鋼廟；沒有多開余的管理層促次和環(huán)節(jié)，略管理層次與肆管理幅度相女適應(yīng)，防止倒機(jī)構(gòu)鋼臃吹腫，層次重臉疊，上下信橡息溝通不靈糧，控制工作站復(fù)雜化，影稻響效率。合矛理，指凡是儲(chǔ)必須的管理閥層次和部門齡，該建就建猛，該加強(qiáng)就秒加強(qiáng)，并非證越簡越好，夕要精兵簡政陵，關(guān)鍵在精跳，簡而不精強(qiáng)難以完成任怎務(wù)，精而不列簡影響效率嬸和效益，甚磚至互相抵消琴。遷2悟、統(tǒng)一指揮垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)無臉論內(nèi)部如何護(hù)分工，必須圓強(qiáng)調(diào)集中統(tǒng)抓一，才能成洞為協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)皺的有機(jī)整體喚，順利實(shí)現(xiàn)美經(jīng)營目標(biāo)，澇發(fā)揮信用擔(dān)迫保的職能作死用。令行禁唐止，步調(diào)一刑致，重大問此題決策權(quán)集鏡中；嚴(yán)格授急權(quán)，分層負(fù)務(wù)責(zé)，調(diào)動(dòng)各誦級(jí)經(jīng)營管理籃積極性，使義高層領(lǐng)導(dǎo)擺岡脫行政事務(wù)誠，集中精力厚做好經(jīng)營管煉理的重大決暮策?；j3形、分工協(xié)調(diào)管信用擔(dān)保業(yè)左務(wù)經(jīng)營本身從的復(fù)雜性和棗大量性，要墨求按專業(yè)化晨分工原則，秀使每個(gè)部門產(chǎn)、每個(gè)職工柄只從事一種魔專門工作，愁確定職責(zé)范攝圍，有利于風(fēng)提高工作熟鍋練程度，從致而提高工作蘿效率和質(zhì)量旱。分工不是賺分割救,徒不能畫地為藝?yán)钨?壞不相往來蒸,蛾更不能扯皮湖推委。信用暑擔(dān)保業(yè)務(wù)活鄭動(dòng)本身是一聽個(gè)統(tǒng)一體，倦有分工還必法須有協(xié)調(diào)，娃包括相互依遞存、相互配籌合、相互協(xié)絹?zhàn)骱拖嗷ブ泼＜s，只有充圓分發(fā)揮各部岡門綜合功能交，既合理分漆工，各司其榆責(zé)，又協(xié)調(diào)稼一致，才能疫保證整個(gè)經(jīng)餅營活動(dòng)協(xié)調(diào)貢運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)揮救整體效益。婦4扇、權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)矮（合理授權(quán)慚）項(xiàng)任何一個(gè)組邁織機(jī)構(gòu)都要筋解決職權(quán)與洋職責(zé)問題。歇職權(quán)指在一仙定職位（崗早位）上擁有甘的權(quán)力，職向責(zé)指應(yīng)承擔(dān)淚的責(zé)任義務(wù)談。職責(zé)和權(quán)遺限必須相適滑應(yīng)，有責(zé)無鑒權(quán)或責(zé)大權(quán)蒜小會(huì)妨礙管蔑理人員的積量極性和主動(dòng)禿性，有權(quán)無連責(zé)會(huì)助長瞎連指揮和濫用歉權(quán)力。授權(quán)丟應(yīng)針對(duì)工作陸性質(zhì)、管理國水平和工作懲能力等情況叢，分別采用怪充分授權(quán)、氣彈性授權(quán)或虹制約授權(quán)等哨不同方式。蔑充分授權(quán)是計(jì)指在下達(dá)任壩務(wù)的同時(shí)，西允許下級(jí)機(jī)說構(gòu)自己決定常行動(dòng)方案，砍并自行創(chuàng)造衛(wèi)所需要的一曠切條件，若張行動(dòng)有所失梳誤，可自行煉總結(jié)教訓(xùn)，互采取新的行踩動(dòng)。充分授飾權(quán)能極大地怠發(fā)揮下屬的找積極性、主效動(dòng)性和創(chuàng)造盒力，并能減互輕上級(jí)的日斷常事務(wù)負(fù)擔(dān)凍。蟻彈性授權(quán)是層一種動(dòng)態(tài)形雀式的授權(quán)。遷對(duì)完成不同測的任務(wù)或某形一任務(wù)的不儉同階段，采害用不同的授籠權(quán)方式。對(duì)仿于復(fù)雜的或?qū)m環(huán)境條件多悶變的情況下抗，根據(jù)具體抱情況變化，意交替使用充泡分授權(quán)和不玻充分授權(quán)，掌以保證任務(wù)壤更好地完成央。歡制約授權(quán)，裹指把完成某水項(xiàng)任務(wù)的權(quán)漲力，分解授帖給幾個(gè)不同乳的部門，使舞他們之間產(chǎn)掀生既相互協(xié)糟作又相互制肌約的作用，爹以避免工作亞上的失誤。魯這種授權(quán)方樓式一般在重圈要工作或工此作容易出現(xiàn)越漏洞時(shí)采用嗓。案5鋪、效率效益謝這是綜合原診則。效率指英實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的殲?zāi)芰统潭饶?；效益是?jīng)初營成果或目勿的。高效率票、高效益是趨現(xiàn)代化經(jīng)營校管理的基本都要求，也是電機(jī)構(gòu)設(shè)置原搖則。擔(dān)保機(jī)揀構(gòu)的部門設(shè)水置必須能保恥證實(shí)現(xiàn)經(jīng)營榜目標(biāo)，以最艱少的勞動(dòng)耗備費(fèi)和資金占眾用實(shí)現(xiàn)經(jīng)營秀目標(biāo)，取得庭經(jīng)營成果，根包括社會(huì)效哥益和自身效洞益，這是衡穗量機(jī)構(gòu)設(shè)置慚是否科學(xué)合盜理的根本標(biāo)扔準(zhǔn)。煌二、中小企霉業(yè)信用擔(dān)?？迿C(jī)構(gòu)的部門肌設(shè)置圓信用擔(dān)保機(jī)聾構(gòu)無論其資公本構(gòu)成如何披，都是一個(gè)休獨(dú)立的法人頃組織，應(yīng)該譯按照慎“輛產(chǎn)權(quán)明晰、遲權(quán)責(zé)分明、新政企分開、會(huì)管理科學(xué)療”洞的原則構(gòu)建項(xiàng)和運(yùn)營。一撈個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)叼是個(gè)綜合了能人的努力和憂財(cái)源而成的利組織，是為證了執(zhí)行它所機(jī)為之服務(wù)的故地區(qū)所要求控的擔(dān)保職能委，并創(chuàng)造社煎會(huì)效益和自拋身經(jīng)濟(jì)效益胸。信用擔(dān)保編業(yè)務(wù)經(jīng)營過妄程復(fù)雜，風(fēng)杰險(xiǎn)較大，為拌實(shí)施有效管鋤理，提高工乞作效率，必針須按經(jīng)營管慮理分工和職士能，設(shè)置各委類部門。擔(dān)特保機(jī)構(gòu)不論勵(lì)規(guī)模如何，言其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)交都應(yīng)包括決丟策系統(tǒng)、執(zhí)女行系統(tǒng)、監(jiān)尖督系統(tǒng)和咨泥詢系統(tǒng)等職癥能部門。薄1類、擔(dān)保機(jī)構(gòu)蘇的決策系統(tǒng)脾信用擔(dān)保機(jī)鬼構(gòu)的決策系剩統(tǒng)，包括股街東（會(huì)員）嚼大會(huì)、董事才會(huì)（或理事鋤會(huì)、管理委鷹員會(huì)）、以鋒及董事會(huì)下胖設(shè)的擔(dān)保審皆批委員會(huì)、惱投資委員會(huì)像等。一般來泉說，信用擔(dān)籌保機(jī)構(gòu)無論室是采用股份稱制還是會(huì)員化制形式，都扭應(yīng)按照《公刻司法》組建狀，按現(xiàn)代企衛(wèi)業(yè)經(jīng)營機(jī)制難管理。股東商（會(huì)員）大毒會(huì)是擔(dān)保機(jī)亞構(gòu)的最高權(quán)恢力機(jī)構(gòu)。擔(dān)搬保機(jī)構(gòu)的股孕東或會(huì)員，答可以是政府印及社會(huì)公共傘團(tuán)體、金融擔(dān)機(jī)構(gòu)、國有貓中小企業(yè)或玉民營企業(yè)、養(yǎng)個(gè)體工商戶謎，也可以是疼個(gè)人。從法僅律上講，股率東（或會(huì)員鄙）是擔(dān)保機(jī)苗構(gòu)的所有者播，實(shí)行股份嘩制的擔(dān)保機(jī)牛構(gòu)，每個(gè)股織東的表決權(quán)疲，取決于持獵有普通股的假數(shù)量，在這休種制度下，貫持有多數(shù)股汪份的大股東端對(duì)經(jīng)營決策鞋有決定性影王響，控制著舅擔(dān)保機(jī)構(gòu)的木經(jīng)營決策權(quán)泰，一般股東相的地位并不仁重要。實(shí)行獸會(huì)員制的擔(dān)繼保機(jī)構(gòu)，每抱個(gè)會(huì)員對(duì)經(jīng)謀營決策都有燥平等的表決須權(quán)。填股東（會(huì)員要）大會(huì)是擔(dān)插保機(jī)構(gòu)的最瞧高權(quán)力機(jī)構(gòu)那，每年定期名召開一次或魄數(shù)次。在股倘東（會(huì)員）再大會(huì)上，股染東（會(huì)員）氏們有權(quán)聽取老和審議擔(dān)?？跈C(jī)構(gòu)的一切哥業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)晨報(bào)告，并有朝權(quán)提出質(zhì)詢?nèi)?，有?quán)對(duì)擔(dān)絕保機(jī)構(gòu)的經(jīng)唐營方針、管扯理決策和各扎種重大的提虧議案進(jìn)行表餅決。股東（顯會(huì)員）大會(huì)斗有三種形式鮮：定期召開鎖的股東（會(huì)局員）常會(huì)、爆臨時(shí)召開的獄會(huì)議、因某許項(xiàng)特殊事件碰而召開的特仍別股東（會(huì)倍員）會(huì)議。字三種會(huì)員均斑需按章程由臟權(quán)威人來召宏集。洞擔(dān)保機(jī)構(gòu)的幅董事會(huì)（理擔(dān)事會(huì)、管理幣委員會(huì)）是娃由股東（會(huì)圍員）大會(huì)選乘舉產(chǎn)生的決市策機(jī)構(gòu)，代族表股東（會(huì)峽員）執(zhí)行股偷東（會(huì)員）養(yǎng)大會(huì)的建議透和決定。董戴事會(huì)的人數(shù)億依據(jù)擔(dān)保機(jī)來構(gòu)規(guī)模大小錯(cuò)而定，但至綢少要有五人隔。董事的任貫期可為臟1--3督年，可連選尖連任。董事丙在擔(dān)保機(jī)構(gòu)賞并無具體職舟務(wù)，也不在壤擔(dān)保機(jī)構(gòu)領(lǐng)涂取薪金，但她擔(dān)保機(jī)構(gòu)一挨般給予董事徑較高的辦公員費(fèi)和車馬費(fèi)育。當(dāng)選董事需必須具備一渾定條件，包辣括法律規(guī)定紐、章程規(guī)定苗和職業(yè)上的猾標(biāo)準(zhǔn)。在董夸事中有受尊從敬的社會(huì)知第名人士，可并以為擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的形象增籌添光彩。每濃個(gè)董事必須兩熟悉擔(dān)保機(jī)殃構(gòu)經(jīng)營的業(yè)別務(wù)，以便在躬業(yè)務(wù)往來中符對(duì)新客戶提屯供適當(dāng)?shù)姆珓?wù)項(xiàng)目。專斗業(yè)技能也是睜董事的重要甘條件之一，盜在某些場合狼，董事會(huì)需側(cè)要有會(huì)計(jì)師質(zhì)和律師專門舍人才。董事燙還應(yīng)當(dāng)有充焦分時(shí)間，有顆善于經(jīng)商的稱聰明才智，喚以便在制定允信用擔(dān)保政瑞策時(shí)做出有革價(jià)值的貢獻(xiàn)伶。董事會(huì)的楚董事長，在致董事中具有最重要地位，爆一般由具有缸遠(yuǎn)見卓識(shí)，茄有作為，經(jīng)漏濟(jì)上有成就蜂，在社會(huì)上晨能與各界人行士搞好交際冠，善于分析依和利用外部駁因素，善于女預(yù)測經(jīng)濟(jì)情促?zèng)r變化的人警來擔(dān)任。夾擔(dān)保機(jī)構(gòu)董消事會(huì)（理事溜會(huì)、管理委浪員會(huì)）的主棉要職責(zé)是：槍----刺制定擔(dān)保機(jī)謀構(gòu)的經(jīng)營目惕標(biāo)和政策。稱信用擔(dān)保經(jīng)驚營目標(biāo)是擔(dān)幣保機(jī)構(gòu)經(jīng)營務(wù)活動(dòng)的依據(jù)窗，是制訂政煎策的基礎(chǔ)，潔是信用擔(dān)保跪業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則妙。信用擔(dān)保姥政策，是擔(dān)舞保機(jī)構(gòu)目標(biāo)布的具體化，荒是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)雙的具體對(duì)策懷和措施。信秤用擔(dān)保政策嘆要有一定的武靈活性，要螺根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)筑境的變化而漁隨時(shí)加以調(diào)古整。董事會(huì)削負(fù)有定期檢眠查、隨時(shí)調(diào)隸整的責(zé)任。朝----思挑選和聘任辯擔(dān)保機(jī)構(gòu)高蛾級(jí)管理人員曠。董事會(huì)的礎(chǔ)決策要靠擔(dān)選保機(jī)構(gòu)的高踩級(jí)管理人員霸來貫徹執(zhí)行之，這就需要居有精明強(qiáng)干促的管理人員嫁擔(dān)