山東省信用擔(dān)保行業(yè)從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)大綱

PAGE—PAGE34—山東省擔(dān)保行業(yè)從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)大綱山東省擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)浙江大學(xué)管理學(xué)院二〇一〇年九月一日山東省擔(dān)保行業(yè)從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)大綱振一、眾我國信用體栗系建設(shè)的發(fā)配展歷程和信桐用體系的定償義臟我國社會(huì)信型用問題第一筒次提出是2甲0世紀(jì)90訂年代，當(dāng)時(shí)忽，為了處置她經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中揭嚴(yán)重的吹“錢三角債低”勉問題，國務(wù)匆院發(fā)出了《磁關(guān)于在全國拒范圍內(nèi)開展柜清理織“租三角債歷”喬工作的通知石》。199羨1年，原國祖務(wù)院生產(chǎn)辦護(hù)在國務(wù)院領(lǐng)啟導(dǎo)人的直接易領(lǐng)導(dǎo)下，采稠取一系列措刪施解決國有置企業(yè)之間的奏“啄三角債遙”肯問題，不僅石在一定程度四上緩解了債舊務(wù)鏈對國有癥企業(yè)資金短登缺的困擾，拆也涉及了計(jì)亦劃經(jīng)濟(jì)向市額場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌懲過程中的信述用問題。1衡995年全相國人大頒布近了《擔(dān)保法紐》，為平等某主體間的擔(dān)丙?；顒?dòng)提供挪了基本的法防律框架和依證據(jù)。信用體穗系，有人稱閥之為國家信也用體系，有敏人稱之為國將民信用體系草，有人稱之膊為社會(huì)信用欣體系。張社會(huì)信用體香系有廣義和厲狹義兩種理永解。廣義的燈信用體系是包指包括信用翁記錄、信用裕征集、信用衡調(diào)查、信用合評(píng)價(jià)、信用碑擔(dān)保以及信張用意識(shí)、信定用法律制度嶄在內(nèi)的完整帆的系統(tǒng)。狹篩義的是指以深獨(dú)立中介機(jī)狹構(gòu)為主體，駛在法律范圍求內(nèi)通過征集薪、分析個(gè)人踏或企業(yè)等信珠用主體的信遺用資料、信載息，為客戶斑提供當(dāng)事人速信用狀況證外明和擔(dān)保等雜社會(huì)化系統(tǒng)慧。過二奸、訓(xùn)中國擔(dān)保機(jī)注構(gòu)的起步與批探索捉1993年貿(mào)11月，經(jīng)襪財(cái)政部態(tài)和國家經(jīng)貿(mào)呈委報(bào)國務(wù)院肥批準(zhǔn)，我國無第一家全國剪性專業(yè)信用多擔(dān)保機(jī)構(gòu)不——恰中國經(jīng)濟(jì)技貞術(shù)投資擔(dān)保具公司成立，憐標(biāo)志著我國越開始了專業(yè)冤信用擔(dān)保機(jī)云構(gòu)成立和發(fā)敲展的歷史進(jìn)鞠程。嗚1995年掏6月《中華嘆人民共和國拾擔(dān)保法》頒算布，并于當(dāng)晌年10月1陸日開始實(shí)施游，在《擔(dān)保筋法》起草過荒程中，作為洋惟一一家擔(dān)情保機(jī)構(gòu)，中控投保公司對均該法提出了糞許多建設(shè)性借意見，得到紛了有關(guān)方面抱的采納。1裝997年，蛋最高人民法浴院根據(jù)實(shí)際厲需要和《擔(dān)脖保法》實(shí)施樹以來司法實(shí)蓮踐中遇到的鑰問題，著手削制定了《關(guān)茂于適用〈擔(dān)潛保法〉的若研干規(guī)定》?？?997年害在鎮(zhèn)江召開無了擔(dān)保試點(diǎn)絨工作會(huì)議，沾推動(dòng)建立中線小企業(yè)信用肆擔(dān)保體系。戲從1998棋年起，江蘇鑰鎮(zhèn)江、山東棄濟(jì)南、安徽掘等市探索采忍取設(shè)立擔(dān)保仗資金和組建渾獨(dú)立擔(dān)保機(jī)要構(gòu)的方式涂，仰幫助中小企旋業(yè)解決融資洲難特別是貸煤款難的問題退并開始試點(diǎn)蹤。版三匠、絞國家及省加齡快中小企業(yè)太信用擔(dān)保體厭系烘建設(shè)扛的有關(guān)政策邀措施睜2000年壯8月，《國兆務(wù)院辦公廳費(fèi)轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)弦貿(mào)委關(guān)于鼓哪勵(lì)和促進(jìn)中例小企業(yè)發(fā)展川若干政策意挨見的通知》育提出：各級(jí)轎政府和有關(guān)榨部門要加快菠建立以中小扣企業(yè)特別是鑰科技型中小嘗企業(yè)為主要?jiǎng)Ψ?wù)對象的棕中央、省、發(fā)地(市)信昆用擔(dān)保體系滲，為中小企但業(yè)融資創(chuàng)造勉條件。建立佛和完善擔(dān)保采機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入震制度、資金勤資助制度、幻信用評(píng)估和角風(fēng)險(xiǎn)控制制捆度、行業(yè)協(xié)輩調(diào)與自律制要度。要選擇粉若干具備條竭件的省、自影治區(qū)、直轄器市進(jìn)行擔(dān)保夏與再擔(dān)保試拿點(diǎn)，探索組車建國家中小代企業(yè)信用再定擔(dān)保機(jī)構(gòu)，裳為中小企業(yè)狼信用擔(dān)保機(jī)譯構(gòu)提供再擔(dān)蒼保服務(wù)；在耳加快發(fā)展中描小企業(yè)信用義擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平同時(shí)，推動(dòng)刻企業(yè)互助擔(dān)聞保和商業(yè)性轉(zhuǎn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的測發(fā)展。對于堪政府出資的蘆中小企業(yè)擔(dān)悔保機(jī)構(gòu)，必歲須實(shí)行政企嬸分開和市場壯化運(yùn)作，并胡一律納入地?fù)p方中小企業(yè)雁信用擔(dān)保體鮮系。各級(jí)政遠(yuǎn)府部門一律票不得操作具釋體擔(dān)保業(yè)務(wù)仇。熟2003年膝1月趴，奇《賀中華人民共芬和國仇中小企業(yè)促兩進(jìn)法》正式茫頒布賀實(shí)施。莖主要有三層樂含義：第一濕，明確了中炸央財(cái)政預(yù)算侄設(shè)立中小企蘿業(yè)科目，安身排中小企業(yè)瓣扶持專項(xiàng)資狐金。法律中碎不僅規(guī)定了貓中央，地方旱亦須參照執(zhí)滑行。第二，骨明確了國家刑設(shè)立中小企寺業(yè)發(fā)展基金呀，中小企業(yè)鏡信用擔(dān)保體以系建設(shè)作為旨基金的重要使用途，排序殖第二。第三德，提出縣及渠縣以上各級(jí)夠人民政府都乒要推動(dòng)建立丸中小企業(yè)擔(dān)共保體系，至橫此，擔(dān)保體怠系建設(shè)終于右駛上了依法刑推進(jìn)的快車初道?？?005年礙2月，國務(wù)往院姓發(fā)布《暫關(guān)于鼓勵(lì)支落持和引導(dǎo)個(gè)豆體私營等非勇公有制經(jīng)濟(jì)言發(fā)展的若干督政策意見》久（國發(fā)[2期005]3珠號(hào)，簡稱非飛公經(jīng)濟(jì)36瘦條）?；捌枪?jīng)濟(jì)3堡6條標(biāo)”雷與擔(dān)保相關(guān)摧的有四段話奸：一是鼓勵(lì)棍非公資本創(chuàng)拆辦商業(yè)性和樓互助性擔(dān)保影機(jī)構(gòu)，至此舟民營擔(dān)保機(jī)弄構(gòu)增加迅速魚；二是鼓勵(lì)為符合條件的齡地方進(jìn)行擔(dān)萌保基金和再勿擔(dān)保試點(diǎn)；艱三是要實(shí)行劉行業(yè)準(zhǔn)入、胖風(fēng)險(xiǎn)控制和紡損失補(bǔ)償機(jī)溉制；四是要馳求行業(yè)加強(qiáng)秤維權(quán)自律，腦為行業(yè)協(xié)會(huì)旬奠定基礎(chǔ)。舒2006年勝11月，緩國務(wù)院辦公磁廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展慧改革委等部奏門《關(guān)于加向強(qiáng)中小企業(yè)股信用擔(dān)保體薄系建設(shè)意見渴的通知》（敬國辦發(fā)〔2三006〕9捧0號(hào)），飯它是迄今為感止政府為扶件持中小企業(yè)換信用擔(dān)保業(yè)鑰發(fā)展的專門孕文件。國辦周發(fā)【200傳6】90號(hào)綠文件重點(diǎn)在住于扶持中小越企業(yè)信用機(jī)產(chǎn)構(gòu)發(fā)展，從丟財(cái)政補(bǔ)助，咱稅收暈減免，反擔(dān)予保資格認(rèn)證滋，信用信息隙資源共享，凈加強(qiáng)組織領(lǐng)控導(dǎo)等八大方閱面營造擔(dān)保兇的政策環(huán)境炕?？?009年悶9月，國務(wù)極院發(fā)布《關(guān)摩于進(jìn)一步促晨進(jìn)中小企業(yè)挑發(fā)展的若干絮意見》（國勿發(fā)〔200劈9〕36號(hào)悔），其中第胸八條要求：六完善中小企托業(yè)信用擔(dān)?？铙w系。設(shè)立款包括中央、侮地方財(cái)政出恨資和企業(yè)聯(lián)妥合組建的多紛層次中小企脾業(yè)融資擔(dān)保壁基金和擔(dān)保滾機(jī)構(gòu)。各級(jí)買財(cái)政要加大蝦支持力度，狹綜合運(yùn)用資敞本注入、風(fēng)何險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)態(tài)勵(lì)補(bǔ)助等多熊種方式，提謎高擔(dān)保機(jī)構(gòu)酷對中小企業(yè)低的融資擔(dān)保撫能力。落實(shí)分好對符合條珍件的中小企陪業(yè)信用擔(dān)保酬機(jī)構(gòu)免征營廣業(yè)稅、準(zhǔn)備候金提取和代接償損失稅前膛扣除的政策裁。國土資源恰、住房城鄉(xiāng)安建設(shè)、金融憂、工商等部騰門要為中小奉企業(yè)和擔(dān)保鬧機(jī)構(gòu)開展抵息押物和出質(zhì)哄的登記、確評(píng)權(quán)、轉(zhuǎn)讓等獅提供優(yōu)質(zhì)服黃務(wù)。加強(qiáng)對蒜融資性擔(dān)保災(zāi)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管艘，引導(dǎo)其規(guī)蝴范發(fā)展。鼓犯勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)磨積極開發(fā)為抵中小企業(yè)服臣務(wù)的保險(xiǎn)產(chǎn)筐品?；?010年伸3月，國家皺七部委聯(lián)合乓發(fā)布《融資穩(wěn)性擔(dān)保公司屑管理暫行辦璃法》（令2釣010年第冒3號(hào)），虎對融資性擔(dān)佩保機(jī)構(gòu)的監(jiān)師管部門，融暫資性擔(dān)保機(jī)病構(gòu)的設(shè)立、繁變更和終止筐、業(yè)務(wù)范圍金、經(jīng)營規(guī)則音和風(fēng)險(xiǎn)控制貞，況對融資性擔(dān)洪保機(jī)構(gòu)的監(jiān)舉督管理和法烈律責(zé)任等內(nèi)姐容都做出了益明確的規(guī)定噸。坡《融資性擔(dān)朝保公司管理疾暫行辦法》禍規(guī)定：設(shè)立莖融資性擔(dān)保噴公司，應(yīng)當(dāng)缸具備下列條者件：（一）蒜有符合《中憑華人民共和雷國公司法》選規(guī)定的章程虎。（二）有世具備持續(xù)出野資能力的股伸東。（三）英有符合本辦劇法規(guī)定的注焦冊資本。（弱四）有符合蚊任職資格的徒董事、監(jiān)事鐘、高級(jí)管理懂人員和合格霸的從業(yè)人員難。（五）有稠健全的組織沖機(jī)構(gòu)、內(nèi)部章控制和風(fēng)險(xiǎn)侄管理制度。需（六）有符曠合要求的營扁業(yè)場所。（付七）監(jiān)管部箏門規(guī)定的其促他審慎性條痰件。況融資性擔(dān)保離公司滲經(jīng)監(jiān)管部門閥批準(zhǔn)，可以宅經(jīng)營下列部棵分或全部融梢資性擔(dān)保業(yè)框務(wù)：（一）螺貸款擔(dān)保。丈（二）票據(jù)遲承兌擔(dān)保。淘（三）貿(mào)易糖融資擔(dān)保。下（四）項(xiàng)目籍融資擔(dān)保。智（五）信用震證擔(dān)保。（豎六）其他融衛(wèi)資性擔(dān)保業(yè)難務(wù)。經(jīng)監(jiān)管挨部門批準(zhǔn)，粗可以兼營下馳列部分或全功部業(yè)務(wù)：（啊一）訴訟保嗚全擔(dān)保。（滋二）投標(biāo)擔(dān)眾保、預(yù)付款識(shí)擔(dān)保、工程略履約擔(dān)保、若尾付款如約圍償付擔(dān)保等賣履約擔(dān)保業(yè)禾務(wù)。（三）掘與擔(dān)保業(yè)務(wù)學(xué)有關(guān)的融資亮咨詢、財(cái)務(wù)祖顧問等中介欣服務(wù)。（四方）以自有資望金進(jìn)行投資液。晴（融資性擔(dān)戀保公司以自故有資金進(jìn)行栗投資，限于傅國債、金融賤債券及大型勢企業(yè)債務(wù)融月資工具等信居用等級(jí)較高廢的固定收益星類金融產(chǎn)品預(yù)，以及不存秒在利益沖突摩且總額不高為于凈資產(chǎn)2皂0％的其他功投資。）盞（五）監(jiān)管憤部門規(guī)定的織其他業(yè)務(wù)。灶融資性擔(dān)保商公司對單個(gè)初被擔(dān)保人提較供的融資性志擔(dān)保責(zé)任余氣額不得超過疑凈資產(chǎn)的1棄0％，對單婆個(gè)被擔(dān)保人皺及其關(guān)聯(lián)方憐提供的融資瘦性擔(dān)保責(zé)任壺余額不得超暮過凈資產(chǎn)的績15％，對學(xué)單個(gè)被擔(dān)保具人債券發(fā)行謠提供的擔(dān)保計(jì)責(zé)任余額不勵(lì)得超過凈資炊產(chǎn)的30％確。融資性擔(dān)棗保公司的融負(fù)資性擔(dān)保責(zé)研任余額不得蠶超過其凈資拐產(chǎn)的10倍申。融資性擔(dān)勸保公司收取文的擔(dān)保費(fèi)，昨可根據(jù)擔(dān)保笨項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)假程度，由融拌資性擔(dān)保公趣司與被擔(dān)保緊人自主協(xié)商議確定，但不授得違反國家房有關(guān)規(guī)定。唱融資性擔(dān)保烈公司應(yīng)當(dāng)按纏照當(dāng)年擔(dān)保水費(fèi)收入的5雙0％提取未殺到期責(zé)任準(zhǔn)方備金，并按姐不低于當(dāng)年腫年末擔(dān)保責(zé)霞任余額1％珠的比例提取遞擔(dān)保賠償準(zhǔn)舌備金。擔(dān)保宿賠償準(zhǔn)備金笨累計(jì)達(dá)到當(dāng)扒年擔(dān)保責(zé)任蘆余額10％茅的，實(shí)行差炎額提取。雷2010年碼4月，財(cái)政棄部、工業(yè)和剛信息化部發(fā)辜布《中小企妨業(yè)信用擔(dān)保謝資金管理暫遲行辦法》（殖財(cái)企[20慚10]72巨號(hào)愉），夢對符合條件取的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都實(shí)行業(yè)務(wù)補(bǔ)海助、保費(fèi)補(bǔ)味助、資本金敘投入及其他員扶持方式偏，蹲專門用于支套持中小企業(yè)想信用擔(dān)保機(jī)巧構(gòu)、再擔(dān)保群機(jī)構(gòu)增強(qiáng)業(yè)待務(wù)能力，擴(kuò)監(jiān)大中小企業(yè)堵?lián)I(yè)務(wù)，手改善中小企攀業(yè)融資環(huán)境清。慘《中小企業(yè)砍信用擔(dān)保資腐金管理暫行宿辦法》景規(guī)定：申請陳國家借擔(dān)保資金的陽擔(dān)保機(jī)構(gòu)必刊須同時(shí)具備閃下列條件：忙（一）依據(jù)殘國家有關(guān)法招律、法規(guī)設(shè)這立和經(jīng)營，升具有獨(dú)立企冤業(yè)法人資格聽。（二）經(jīng)距營擔(dān)保業(yè)務(wù)畝1年以上（恩含1年），梢無不良信用煎記錄。（三恐）擔(dān)保業(yè)務(wù)寸符合國家有短關(guān)法律、法敲規(guī)、業(yè)務(wù)管錘理規(guī)定及產(chǎn)揮業(yè)政策，當(dāng)瓦年新增中小問企業(yè)擔(dān)保業(yè)避務(wù)額占新增椒擔(dān)保業(yè)務(wù)總捆額的70%泥以上；新增高單筆擔(dān)保責(zé)民任金額15屬00萬元以淡下（含15孕00萬元，對下同）擔(dān)保欲業(yè)務(wù)占新增瘡擔(dān)保業(yè)務(wù)總棕額的70%謀以上，或新盒增單筆擔(dān)保牢責(zé)任金額1惰500萬元旋以下?lián)I(yè)紀(jì)務(wù)額在3億鷹元以上。（釘四）對單個(gè)源企業(yè)提供的蚊擔(dān)保責(zé)任金近額不超過擔(dān)煙保機(jī)構(gòu)凈資肢產(chǎn)的10%逝。（五）當(dāng)葬年新增擔(dān)保保業(yè)務(wù)額達(dá)凈境資產(chǎn)的3倍詢以上，且代事償率低于3笛%。（六）緩平均年擔(dān)保搞費(fèi)率不超過誓銀行同期貸蛋款基準(zhǔn)利率伙的50%。女（七）內(nèi)部呆管理制度健賓全，運(yùn)作規(guī)盾范，按規(guī)定賊提取準(zhǔn)備金置。鞏申請瞞國家貝擔(dān)保資金的塊再擔(dān)保機(jī)構(gòu)核必須同時(shí)具遷備下列條件府：（一）依備據(jù)國家有關(guān)隨法律、法規(guī)利設(shè)立和經(jīng)營脅，具有獨(dú)立殘企業(yè)法人資復(fù)格。（二）例以擔(dān)保機(jī)構(gòu)多為主要服務(wù)算對象，經(jīng)營皆中小企業(yè)再壁擔(dān)保業(yè)務(wù)1該年以上（含弦1年）。（棄三）再擔(dān)保累業(yè)務(wù)符合國慶家有關(guān)法律悲、法規(guī)、業(yè)柱務(wù)管理規(guī)定嘉及產(chǎn)業(yè)政策標(biāo)，當(dāng)年新增吐中小企業(yè)再奴擔(dān)保業(yè)務(wù)額術(shù)占新增再擔(dān)計(jì)保業(yè)務(wù)總額存的70%以壺上；新增單焰筆再擔(dān)保金憤額1500式萬元以下的鑼再擔(dān)保業(yè)務(wù)頓額占新增再讓擔(dān)保業(yè)務(wù)總只額的70%果以上，或新丙增單筆再擔(dān)壯保金額15貸00萬元以泡下的再擔(dān)?？畼I(yè)務(wù)額在2托0億元以上猴。（四）當(dāng)遙年新增再擔(dān)冰保業(yè)務(wù)額達(dá)停凈資產(chǎn)的5哪倍以上。（嫁五）平均年蒜再擔(dān)保費(fèi)率隆不超過銀行黎同期貸款基丙準(zhǔn)利率的1榨5%。（六街）內(nèi)部制度菠健全，管理殲規(guī)范。哨2010年懷5月，工業(yè)漂和信息化部煮發(fā)布《關(guān)于另加強(qiáng)中小企閑業(yè)信用擔(dān)保才體系建設(shè)工練作的意見》禁（工信部企奧業(yè)[201姻0]225烘號(hào)），要求吐高度重視和味切實(shí)加強(qiáng)中校小企業(yè)信用把擔(dān)保體系建逮設(shè)，有序推更進(jìn)中小企業(yè)垃信用再擔(dān)保尿工作，充分慚發(fā)揮中小企偏業(yè)信用擔(dān)保武專項(xiàng)資金的喝導(dǎo)向作用，液繼續(xù)落實(shí)好出中小企業(yè)信松用擔(dān)保（再面擔(dān)保）機(jī)構(gòu)慧稅收優(yōu)惠政踢策，為中小亞企業(yè)信用擔(dān)地保機(jī)構(gòu)開展諸抵押物登記敲和出質(zhì)登記輩提供優(yōu)質(zhì)服皆務(wù)，促進(jìn)擔(dān)坦保機(jī)構(gòu)與金傾融機(jī)構(gòu)的平徑等互利合作壞，引導(dǎo)中小和企業(yè)信用擔(dān)混保機(jī)構(gòu)加大末產(chǎn)品與服務(wù)煙創(chuàng)新，加強(qiáng)姐對中小企業(yè)摟信用擔(dān)保機(jī)應(yīng)構(gòu)的監(jiān)督與僚管理。榆2010年嚇5月，國務(wù)像院發(fā)布《關(guān)古于鼓勵(lì)和引壤導(dǎo)民間投資廁健康發(fā)展的杯若干意見》翁（國發(fā)〔2太010〕1殺3號(hào)），支唇持民間資本寬發(fā)起設(shè)立信億用擔(dān)保公司甲，完善信用匆擔(dān)保公司的威風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)選制和風(fēng)險(xiǎn)分牽擔(dān)機(jī)制。閱山東省委、底省政府鵝高度重視信懇用擔(dān)保體系蹤建設(shè)，置相繼出臺(tái)了忙《山東省中巾小企業(yè)促進(jìn)元條例》、《傭關(guān)于貫徹國鏟辦發(fā)[20把06]90駁號(hào)文件進(jìn)一替步加強(qiáng)中小六企業(yè)信用擔(dān)師保體系建設(shè)渾的通知》（陰魯政辦發(fā)〔段2007〕蹈34號(hào)）、確《關(guān)于貫徹腹中央進(jìn)一步昨擴(kuò)大內(nèi)需促捧進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長行十項(xiàng)措施的淚實(shí)施意見》謝（魯發(fā)[2碧008]2蜜1號(hào)）、《廟關(guān)于支持中辣小企業(yè)又好奏又快發(fā)展的度意見》（魯咳政發(fā)明電〔鼻2008〕俯18號(hào)）、膨《關(guān)于進(jìn)一搭步加強(qiáng)和改管善中小企業(yè)貢融資服務(wù)的通意見》（魯夾政發(fā)〔20賴08〕92智號(hào)）悶、《關(guān)于促刑進(jìn)全省民營木經(jīng)濟(jì)加快發(fā)概展的意見》贈(zèng)（魯政發(fā)〔五2010〕火76號(hào)）歪等一系列政蝕策文件，對令建立健全中納小企業(yè)信用鹽擔(dān)保體系，子進(jìn)一步優(yōu)化逼擔(dān)保行業(yè)發(fā)春展環(huán)境，提鋸出明確要求叢。船根據(jù)《山東災(zāi)省中小企業(yè)負(fù)促進(jìn)條例》仰和山東省政匪府辦公廳魯游政辦發(fā)〔2嚴(yán)007〕3象4號(hào)停文件著要求，肯全省中小企器業(yè)信用擔(dān)保莖體系建設(shè)工罷作由省中小霉企業(yè)管理部倘門牽頭；縣王以上人民政巧府負(fù)責(zé)中小叼企業(yè)工作的悅部門應(yīng)當(dāng)加總強(qiáng)對中小企歸業(yè)信用擔(dān)保挨機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)裝、服務(wù)。俗200涌8欠年膜1月必，省中小企猶業(yè)辦和人民萄銀行濟(jì)南分渠行聯(lián)合發(fā)布繁《山東省信認(rèn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)蜂備案暫行辦展法》，《辦房法》要求擔(dān)注保機(jī)構(gòu)在向篇國家有關(guān)登足記管理機(jī)關(guān)歸辦理登記注鑒冊手續(xù)后，倆一個(gè)月內(nèi)到帶所屬備案機(jī)膛關(guān)辦理備案偏手續(xù)，及時(shí)竭報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)使表及相關(guān)資弱料。棟2009年殺4月份，山認(rèn)東省擔(dān)保行歐業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布則《山東省擔(dān)汽保行業(yè)從業(yè)塘人員從業(yè)資昌格認(rèn)證暫行灶辦法》，在浩全省擔(dān)保行嘩業(yè)開展從業(yè)糞人員資質(zhì)認(rèn)贈(zèng)證，逐步建赴立行業(yè)從業(yè)蘆標(biāo)準(zhǔn)和用人伍規(guī)范?？?010年時(shí)6月，省中吳小企業(yè)辦公遷室發(fā)布《關(guān)旦于貫徹工信篇部[201萬0]225愧號(hào)文件進(jìn)一單步推進(jìn)和完撞善我省中小吹企業(yè)信用擔(dān)掃保體系建設(shè)跨的實(shí)施意見艘》，要求各遼級(jí)中小企業(yè)清主管部門要身認(rèn)真履行職傘責(zé)，按照《勸山東省中小聽企業(yè)促進(jìn)條異例》、省政仙府辦公廳[雜2007]搖34號(hào)文件拋規(guī)定，抓好妥中小企業(yè)信擁用擔(dān)保體系陪建設(shè)工作，憑將體系建設(shè)傅的重點(diǎn)放在差注重行業(yè)自據(jù)律、自我完剖善、提高擔(dān)辟保能力上，原把擔(dān)保業(yè)務(wù)箏的重點(diǎn)，放允到以小企業(yè)掃為主上；大綱力開展中小塔企業(yè)信用擔(dān)聽保機(jī)構(gòu)規(guī)范慈提升活動(dòng)；斗積極促進(jìn)中坊小企業(yè)信用鍋擔(dān)保、再擔(dān)坊保和金融機(jī)狀構(gòu)的聯(lián)手合擁作；加強(qiáng)擔(dān)混保機(jī)構(gòu)備案透管理王，全面掌握響中小企業(yè)信詢用擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲經(jīng)營狀況，敬及時(shí)跟蹤指齒導(dǎo)心；進(jìn)一步發(fā)阿揮擔(dān)保行業(yè)冷協(xié)會(huì)的作用脅，促進(jìn)中小脫企業(yè)信用擔(dān)我保機(jī)構(gòu)行業(yè)廊自律。勒2010年質(zhì)8月，省財(cái)戀政廳、省中動(dòng)小企業(yè)辦公喪室發(fā)布《山演東省中小企循業(yè)信用擔(dān)保離資金管理暫炊行辦法》，晨對符合條件敞的擔(dān)保機(jī)構(gòu)爸、再擔(dān)保機(jī)識(shí)構(gòu)以業(yè)務(wù)補(bǔ)肅助、保費(fèi)補(bǔ)謝助、資本金壓注入等支持恨方式進(jìn)行資鍬助補(bǔ)。對符合條察件的擔(dān)保機(jī)估構(gòu)開展的中萬小企業(yè)融資死擔(dān)保業(yè)務(wù)，掛按照不超過煌年擔(dān)保額的層1%給予補(bǔ)老助；對符合碰條件的再擔(dān)膝保機(jī)構(gòu)開展片的中小企業(yè)侵融資再擔(dān)保丑業(yè)務(wù)，按照壞不超過年再其擔(dān)保額的0紙.5%給予抵補(bǔ)助。對擔(dān)蘋保機(jī)構(gòu)開展疑的擔(dān)保費(fèi)率積低于銀行同示期貸款基準(zhǔn)守利率50%詠的中小企業(yè)調(diào)融資擔(dān)保業(yè)濃務(wù)給予補(bǔ)助怕，補(bǔ)助比例壺不超過銀行玻同期貸款基度準(zhǔn)利率50車%與實(shí)際擔(dān)翁保費(fèi)率之差晨。押對于由政府獻(xiàn)出資或參股邪設(shè)立，經(jīng)濟(jì)瞇效益和社會(huì)露效益顯著的輔擔(dān)保機(jī)構(gòu)，膛給予適當(dāng)注勿資支持。飄同時(shí)對擔(dān)保士機(jī)構(gòu)考核獎(jiǎng)川勵(lì)和擔(dān)保業(yè)露務(wù)培訓(xùn)、擔(dān)術(shù)保從業(yè)人員步資格認(rèn)證、紀(jì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信靠用評(píng)級(jí)、擔(dān)麻保信息化建漏設(shè)等進(jìn)行經(jīng)盟費(fèi)補(bǔ)助。碗申請省級(jí)擔(dān)盡保資金的擔(dān)旅保機(jī)構(gòu)必須眉同時(shí)具備下芒列條件：（養(yǎng)一）依據(jù)國叼家有關(guān)法律薄、法規(guī)設(shè)立鴉和經(jīng)營，具歉有獨(dú)立企業(yè)印法人資格。常（二）經(jīng)營壩擔(dān)保業(yè)務(wù)1功年以上（含解1年），無杯不良信用記抹錄。（三）店擔(dān)保業(yè)務(wù)符讀合國家有關(guān)羞法律、法規(guī)喘、業(yè)務(wù)管理懶規(guī)定及產(chǎn)業(yè)傅政策，當(dāng)年給新增中小企樸業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)搏額占新增擔(dān)生保業(yè)務(wù)總額蝶的70%以蔑上，或新增憲單筆擔(dān)保責(zé)跡任金額10榆00萬元以委下（含10月00萬元）縱的擔(dān)保業(yè)務(wù)己額在2億元昨以上。（四殖）對單個(gè)企滿業(yè)提供的擔(dān)竿保責(zé)任金額草不超過擔(dān)保亞機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)照的10%。賴（五）當(dāng)年喉新增擔(dān)保業(yè)減務(wù)額達(dá)凈資蝕產(chǎn)的3倍以檔上，且代償凍率低于3%麗。（六）平拋均年擔(dān)保費(fèi)歐率不超過銀離行同期貸款朵基準(zhǔn)利率的粱50%。（莊七）內(nèi)部管撫理制度健全幼，運(yùn)作規(guī)范喪，按規(guī)定提云取準(zhǔn)備金。習(xí)（八）其洋他。申請擔(dān)外保資金的再棗擔(dān)保機(jī)構(gòu)必蛙須同時(shí)具備煌下列條件：經(jīng)（一）依據(jù)獵國家有關(guān)法濤律、法規(guī)設(shè)兆立和經(jīng)營，捏具有獨(dú)立企渾業(yè)法人資格斷。（二）以阿擔(dān)保機(jī)構(gòu)為牌主要服務(wù)對常象，經(jīng)營中伏小企業(yè)再擔(dān)支保業(yè)務(wù)1年理以上（含1背年）。（三遣）再擔(dān)保業(yè)討務(wù)符合國家香有關(guān)法律、么法規(guī)、業(yè)務(wù)稠管理規(guī)定及抹產(chǎn)業(yè)政策，緒當(dāng)年新增單鋪筆責(zé)任金額葡1000萬稼元以下（含米1000萬今元）的中小垃企業(yè)再擔(dān)保疼業(yè)務(wù)額占新遺增再擔(dān)保業(yè)余務(wù)總額的7尊0%以上，瓦或新增單筆腥擔(dān)保責(zé)任金品額1000如萬元以下的狐再擔(dān)保業(yè)務(wù)勒額在10億喜元以上。（串四）當(dāng)年新半增再擔(dān)保業(yè)案務(wù)額達(dá)凈資育產(chǎn)的5倍以籃上。（五）堵平均年再擔(dān)死保費(fèi)率不超夜過銀行同期自貸款基準(zhǔn)利諸率的15%宰。（六）內(nèi)傍部制度健全帽，管理規(guī)范貌。（七）其僑他。捉從2006捉年開始，國亡家中小企業(yè)效發(fā)展專項(xiàng)資盞金專門增加像了中小企業(yè)謝信用擔(dān)保機(jī)聰構(gòu)補(bǔ)貼項(xiàng)目發(fā)，為中小企倦業(yè)提供貸款酷擔(dān)挨保的擔(dān)保機(jī)腳構(gòu)納入國家耗財(cái)政的扶持鄙范圍。中央慧財(cái)政扶持力平度逐年增大檔，超2006調(diào)年渴5000萬吳，擴(kuò)2007邁年是1.88俊億，焰2008鍋年招12億廉，2009倉年10億旱。啊我省從20窄08年開始段，將省中小拐企業(yè)發(fā)展專頂項(xiàng)資金的三繼分之一以上闊用于擔(dān)保機(jī)葬構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼喉。塌爬自2001敬年4月開始姐，國家對符拘合條件的擔(dān)支保機(jī)構(gòu)擔(dān)保歉收入免征三膏年?duì)I業(yè)稅。某2007征年底財(cái)政部啊、稅務(wù)總局圍聯(lián)合個(gè)下百發(fā)馬《關(guān)于中小艙企業(yè)信用擔(dān)可保機(jī)構(gòu)有關(guān)盾準(zhǔn)備金稅前目扣除問題的艦通知》營，允許擔(dān)保庫機(jī)構(gòu)在所得羞稅稅前提取哲三項(xiàng)準(zhǔn)備金傻，這對擔(dān)保搖業(yè)提高自身冬抗風(fēng)險(xiǎn)能力姻至關(guān)重要?？s四、擔(dān)保與德保險(xiǎn)的區(qū)別透擔(dān)保與保險(xiǎn)打都是處理風(fēng)釘險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)工草具，兩者既沒有聯(lián)系，更嗓有本質(zhì)區(qū)別璃，為進(jìn)一步炸加深對擔(dān)?？使δ芎吞厥庥栊缘睦斫猓瑩u下面我們對且擔(dān)保與保險(xiǎn)半的關(guān)系進(jìn)行屋比較分析。冊由于擔(dān)保，泰保險(xiǎn)各自具斷有眾多的不暴同的種類，疫而各種類具的有各自不同困的特點(diǎn)，難職以一一對應(yīng)懼分解。主要責(zé)以商業(yè)保險(xiǎn)役與擔(dān)保的關(guān)喇系為分析對欄象。這里的澆擔(dān)保，既可右以是政策性俱擔(dān)保，也可涼以是商業(yè)性擴(kuò)擔(dān)保。這里席講的擔(dān)保，貝超越政策性頂擔(dān)保，商業(yè)嗓性擔(dān)保不同唯的價(jià)值取向膜，而歸結(jié)為怎擔(dān)保的一般晝特點(diǎn)，這里學(xué)講的保險(xiǎn)，修主要是商業(yè)閃保險(xiǎn)中財(cái)產(chǎn)睛保險(xiǎn)，人壽殊保險(xiǎn)。政策層性保險(xiǎn)就?；孰U(xiǎn)的特點(diǎn)而梯言不具有代摘表性，因此振，這里比較應(yīng)分析的是擔(dān)懇保與商業(yè)保除險(xiǎn)。兩者的芒不同點(diǎn)主要渣有以下幾點(diǎn)熔：睛擔(dān)保與保險(xiǎn)療的功能不同誕，擔(dān)保的首賽要功能是保挨障債權(quán)的實(shí)父現(xiàn)，促進(jìn)資廢金的流通，奉而保險(xiǎn)的功敏能是當(dāng)發(fā)生去保險(xiǎn)合同約目定的損失時(shí)鍛投保人能獲儀得賠償；其簡次，擔(dān)保與繭保險(xiǎn)運(yùn)營機(jī)布制不同，保教險(xiǎn)一般來說予是按大數(shù)法傲則運(yùn)營的，胞而擔(dān)保是采真取限定化法息則運(yùn)營的；扁再次，擔(dān)?；笈c保險(xiǎn)的法莫律關(guān)系不同鄰，擔(dān)保法律勇關(guān)系具有從瘦屬性，擔(dān)保擱合同按擔(dān)保棒法規(guī)定是主嚇合同的從合忙同，而保險(xiǎn)濃合同是獨(dú)立巨的法律關(guān)系手；擔(dān)保與保吩險(xiǎn)的社會(huì)關(guān)怪系特點(diǎn)不同扣，擔(dān)保既是況擔(dān)保人對被止擔(dān)保人履約野能力的證明麗，也是對其金信用的保證便，是一種顯宴著的人格化匹社會(huì)關(guān)系，姓而保險(xiǎn)不具選有顯著人格喊化特征。位五慣、擔(dān)保機(jī)構(gòu)登的基本類型震在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)險(xiǎn)國家，現(xiàn)代隨擔(dān)保業(yè)經(jīng)過康近一個(gè)世紀(jì)寄的發(fā)展，其役擔(dān)保種類、知擔(dān)保機(jī)構(gòu)、唐運(yùn)行機(jī)制等萄方面都逐漸獄成熟。從擔(dān)濟(jì)保機(jī)構(gòu)的性柿質(zhì)看，有政示府機(jī)構(gòu)創(chuàng)立北的非營利性訓(xùn)機(jī)構(gòu)、政府秧有關(guān)方面和寨商業(yè)銀行等年出資創(chuàng)立的遺股份公司和事私營企業(yè)。型從擔(dān)保機(jī)構(gòu)赤的運(yùn)行機(jī)制孝來看，基本陽上可以分為潤兩類：一類隱是政策性的醋，另一類是跨按市場定位草的純商業(yè)性伐的。從風(fēng)險(xiǎn)精性質(zhì)角度可概以劃分為政裙治風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保燦和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)訊擔(dān)保。速六杠、擔(dān)保機(jī)構(gòu)刻的性質(zhì)描述毛中小企業(yè)信佛用擔(dān)保資金被有政府全額撓撥款，也有嗽政府與金融小機(jī)構(gòu)和社會(huì)控團(tuán)體等共同胖出資。擔(dān)任稅機(jī)構(gòu)一般可背分為政策性屈擔(dān)保和商業(yè)擇性擔(dān)保兩種乳。政策性擔(dān)坑保機(jī)構(gòu)在性切質(zhì)上，一般遷對象為政府夾機(jī)構(gòu)、不以靜營利為目的悠的公司，基咽金法人或是歸國有控股公追司，最終由詠政府承擔(dān)風(fēng)痛險(xiǎn)責(zé)任。商她業(yè)性擔(dān)保機(jī)悔構(gòu)是由國家鎮(zhèn)相關(guān)政府機(jī)糾構(gòu)將特定的紀(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)委啞托給私人商遮業(yè)信用保證櫻機(jī)構(gòu)。劃七山、歡互助型擔(dān)保技機(jī)構(gòu)的定義記和形成預(yù)互助性擔(dān)保醉機(jī)構(gòu)是企業(yè)你自愿組成的蒸，以會(huì)員企奮業(yè)出資為主鄰、以會(huì)員企臘業(yè)為服務(wù)對甩象的擔(dān)保機(jī)餐構(gòu)。在我國滾的信用擔(dān)保墳業(yè)出現(xiàn)之前陪，銀行貸款列的擔(dān)保方式粘中普遍存在攀著互保現(xiàn)象檔，即兩個(gè)貸圣款企業(yè)進(jìn)行石融資時(shí)，在崗?fù)恋氐扔行未蕾Y產(chǎn)不足以滾向銀行提供將擔(dān)保時(shí)，經(jīng)岔貸款銀行資慰信審查，由面兩個(gè)或兩個(gè)句以上的企業(yè)傷相互為對方緒的貸款提供旋擔(dān)保。通過震互保企業(yè)，細(xì)解決了擔(dān)保救和融資的問宰題，銀行解面決了擔(dān)保的前手續(xù)完善問但題，并在一登定程度上解亦決了風(fēng)險(xiǎn)的需轉(zhuǎn)嫁問題，郊這種互保在倘一定程度上裝是互助性擔(dān)少保的雛形，惠也是互助性沒擔(dān)保發(fā)展的死基礎(chǔ)?；ブO性擔(dān)保一般掏不屬于政策枝性擔(dān)保，但喂有的互助擔(dān)穴保直接表現(xiàn)稻為以贏利為譽(yù)目的。朱八煉、巡商業(yè)擔(dān)保機(jī)虹構(gòu)的主要特客征貴商業(yè)性信用糟擔(dān)保機(jī)構(gòu)是披相對于政策確性信用擔(dān)保役機(jī)構(gòu)而言的近，以贏利為書目的，商業(yè)隙性信用擔(dān)保吐機(jī)構(gòu)由于出候資人、組織算方式和經(jīng)營瘡模式不同，哀其市場定位押，業(yè)務(wù)范圍陷及管理方式求與政策性信養(yǎng)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)撿也有很大不刊同。祖商業(yè)性信用兇擔(dān)保機(jī)構(gòu)一帝般以企業(yè)、昂民間資本為富主出資組建拔，主要特征躍是：公司制唉法人，商業(yè)寄化運(yùn)作、以解贏利為目的滴，同時(shí)兼營部投資等其他糕商業(yè)性業(yè)務(wù)洪。話九疫、擔(dān)保機(jī)構(gòu)躺的運(yùn)營原則買擔(dān)保機(jī)構(gòu)在傘運(yùn)營中應(yīng)堅(jiān)胡持的原則有貧：1、安全濱性于2、贏利性慎貢3、流動(dòng)性迷政府作為主曲要出資人的換擔(dān)保機(jī)構(gòu)與贏民間資本的孤?lián)C(jī)構(gòu)都捉可以市場化絮經(jīng)營，但政淡府出資的擔(dān)包保公司必須改為實(shí)現(xiàn)政策處目標(biāo)服務(wù)，外爭取社會(huì)效撈應(yīng)最大化，捧在實(shí)現(xiàn)服務(wù)防的同時(shí)還必租須保證資本古的安全性，咬進(jìn)而增值。逢可見政府出病資的擔(dān)保公錄司擔(dān)負(fù)著更負(fù)重的責(zé)任，籍也更難以運(yùn)貓作。所以，缸擔(dān)保機(jī)構(gòu)在貢業(yè)務(wù)經(jīng)營中微必須考慮安控全性。商業(yè)嚼擔(dān)保機(jī)構(gòu)的跌資金來源于促股東的投資擴(kuò)。紛擔(dān)保機(jī)構(gòu)作謊為一種特殊棋的金融服務(wù)擊企業(yè)，要堅(jiān)降持追求企業(yè)猜價(jià)值最大化匪。有很多人粱認(rèn)為政府出身資的擔(dān)保機(jī)勞構(gòu)不以贏利賴為目的，但譽(yù)是不等于可橫以沒有量本烤利的意識(shí)。填任何企業(yè)不丟計(jì)成本、不皇為贏利，其悲后果是可想表而知的。最寒寬容的政府吧和財(cái)力最雄戚厚的政府也陽不會(huì)容忍其五投資的企業(yè)寧的持續(xù)虧損喚。因此，在期考慮安全性污的同時(shí)，贏懷利性也是擔(dān)敲保機(jī)構(gòu)運(yùn)營詢的要考慮的橋原則之一，植任何擔(dān)保機(jī)外構(gòu)都必須度雄量其所費(fèi)和說其所得，不攏能形成立足切之日就是燒師錢之時(shí)的情飄況。擔(dān)保機(jī)狼構(gòu)的贏利性嶄意識(shí)，其實(shí)鋤質(zhì)就是責(zé)任針意識(shí)和績效提意識(shí)，保證庸政府投入資盼本的價(jià)值。朋流動(dòng)性是指括擔(dān)保機(jī)構(gòu)能園隨時(shí)應(yīng)付擔(dān)仁保代償?shù)闹f付能力。只今有保持資金俱的流動(dòng)性，股才能使擔(dān)保誰機(jī)構(gòu)正常運(yùn)安轉(zhuǎn)，從資產(chǎn)售結(jié)構(gòu)來看，罪擔(dān)保機(jī)構(gòu)的吸流動(dòng)性強(qiáng)的師現(xiàn)金存款的梳利息較少，仿但可以保障洞代償?shù)碾S時(shí)齒需求；為了高保持資金的賞流動(dòng)性，應(yīng)欄盡量將擔(dān)保必和其他業(yè)務(wù)戶資金的種類添合理組合，臟相對分散，輸避免集中單寇一。否則一稿旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)沙，將會(huì)給擔(dān)尺保機(jī)構(gòu)造成萬較大損失，糟嚴(yán)重破壞資打金的流動(dòng)性煩。拴十惑、信用擔(dān)保撥機(jī)構(gòu)的社會(huì)揉基礎(chǔ)和市場啊基礎(chǔ)洗信用擔(dān)保機(jī)滅構(gòu)持續(xù)經(jīng)營乎需要一定的欺市場基礎(chǔ)和挺社會(huì)基礎(chǔ)。喬其中市場基旨礎(chǔ)是擔(dān)保機(jī)托構(gòu)生存和發(fā)條展的重要條葉件，最重要塑的是經(jīng)濟(jì)環(huán)醬境和行業(yè)環(huán)零境。噸政府監(jiān)管與黑政策導(dǎo)向則補(bǔ)是信用擔(dān)保付機(jī)構(gòu)經(jīng)營管班理的社會(huì)基勁礎(chǔ)。我們不刃僅要看到目攤前政府的監(jiān)假管與產(chǎn)業(yè)政秩策對擔(dān)保機(jī)修構(gòu)的影響，辱而且還要分萍析政府監(jiān)管啦與產(chǎn)業(yè)政策刺的變化情況源對擔(dān)保機(jī)構(gòu)魚產(chǎn)生的影響傅。一是要參含照產(chǎn)業(yè)政策江和相關(guān)法律俗規(guī)定。二是企要獲得政府巴監(jiān)管和后續(xù)倘政策支持。衛(wèi)十一緊、信用擔(dān)保賄機(jī)構(gòu)公信力去的形成細(xì)公信力有抽宿象和具體不盾同的內(nèi)含：嚴(yán)抽象的應(yīng)是睡社會(huì)的信任田，公信的信夏用輿論；具窯體的內(nèi)含應(yīng)順當(dāng)有信用能題力量的要求嗓。公信力是遺社會(huì)對信用展擔(dān)保機(jī)構(gòu)信晉用能力的認(rèn)細(xì)同程度，在蜘其不具體擔(dān)利當(dāng)債務(wù)時(shí)可拘以一般地抽拾象地進(jìn)行信獅用認(rèn)同，在廚具體地?fù)?dān)當(dāng)彈債務(wù)時(shí)就必索須價(jià)值量化貫。公信力的驕形成既取決般于信用擔(dān)保授的資本實(shí)力服，更取決于安應(yīng)用信用擔(dān)眉保資本的人燕。擔(dān)保機(jī)構(gòu)方的核心能力薯取決于從業(yè)孔人員的專業(yè)速能力。最重匯要的兩個(gè)方搶面，第一是貧要具備管理爹風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造財(cái)膽富的能力，閃第二是具有霉成為信用的屬標(biāo)志，信用趣模范的品質(zhì)貿(mào)。攔十二貝、現(xiàn)金流對斃信用能力價(jià)困值的作用棗信用能力的戚量化，在財(cái)悅務(wù)狀態(tài)上表慣示為償債時(shí)碌前期的現(xiàn)金寸凈流量。凈籍流入量是即沿期償還債務(wù)蔑的現(xiàn)金能力恰，償債退出攔企業(yè)的現(xiàn)金灣流不影響企膏業(yè)的經(jīng)營運(yùn)蘋行；凈現(xiàn)金謊為零或負(fù)值蚊，是即期難跌以償還債務(wù)掛的表示，為為償債而退出子一部分現(xiàn)金色，將會(huì)影響朵企業(yè)的經(jīng)營脅運(yùn)行。因此口現(xiàn)金流是衡陶量信用能力初價(jià)值的基本機(jī)尺度?，F(xiàn)金陸流量是償還玉即期債務(wù)的逐真實(shí)能力。舟總之，只有生企業(yè)產(chǎn)生必固需的現(xiàn)金流業(yè)才能保證償相還債務(wù)，分嘴配股利，因蠅此，評(píng)價(jià)信域用能力的基計(jì)礎(chǔ)在于現(xiàn)金崗流量。泳十三頓、擔(dān)保準(zhǔn)備喂金的核算流擔(dān)保是高風(fēng)貢險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)蟻保風(fēng)險(xiǎn)通常構(gòu)具有滯后性霧。擔(dān)保機(jī)構(gòu)員在擔(dān)當(dāng)保證鎖責(zé)任的過程勒中，常常墾會(huì)由于擔(dān)保選風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)理而造成擔(dān)保滾機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的謎流出或負(fù)債鴿的增加，這杠種風(fēng)險(xiǎn)的出污現(xiàn)往往滯后框于擔(dān)保收入蜓的確認(rèn)且在摸時(shí)間上和數(shù)羞量上難以計(jì)錄算，如果等僑到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生道時(shí)一次性計(jì)菌入損益，則輪有可能造成蠟損益的大幅始度波動(dòng)。因場此按照謹(jǐn)慎妖性原則，有潤必要在收入驗(yàn)確認(rèn)的當(dāng)期脂，事先從費(fèi)綢用中提取一美定的準(zhǔn)備金曲，作為未來場擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損拋失的支出來者源。擔(dān)保準(zhǔn)矮備金主要有倘企業(yè)提取和陰政府補(bǔ)償兩納部分，企業(yè)蒸提取部分有屈擔(dān)保賠償準(zhǔn)蓄備、未到期承責(zé)任準(zhǔn)備、旦一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)形備。政府補(bǔ)包償部分有限栽率補(bǔ)償、限叉額補(bǔ)償和擔(dān)魔保扶持基金樣。透一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)擾備金用于彌及補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)方經(jīng)營虧損，交不得用于分拐配和轉(zhuǎn)增資借本。擔(dān)保機(jī)讓構(gòu)應(yīng)該按照污稅后利潤的橫一定比例提楚取一般風(fēng)險(xiǎn)喜準(zhǔn)備金，《隸中小企業(yè)融糧資擔(dān)保機(jī)構(gòu)止風(fēng)險(xiǎn)管理暫粘行辦法》并由未明確趁“姨一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)躲備賤”殊的計(jì)提比例企，因此擔(dān)保卡機(jī)構(gòu)應(yīng)該按休照企業(yè)章程朝及管理當(dāng)局默相關(guān)規(guī)定計(jì)住提。計(jì)提比敗例一旦確定拍，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持囑一貫性原則烘，不得經(jīng)常本變動(dòng)。抓十四螞、擔(dān)保機(jī)構(gòu)韻經(jīng)營業(yè)績考嚼核指標(biāo)中的齒社會(huì)效益指停標(biāo)漠1、獅擔(dān)保放大比然例是擔(dān)保余監(jiān)額與承擔(dān)擔(dān)撕保風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)私保資金或資鍬產(chǎn)的比例。杏2、者增加量，是墊指由于擔(dān)保黨機(jī)構(gòu)提供擔(dān)惑保而直接導(dǎo)哈致可以獲取別銀行貸款的喉借債人數(shù)量幻。擊3、頭擔(dān)保杠桿系晌數(shù)是企業(yè)通流過擔(dān)保機(jī)構(gòu)益擔(dān)保獲得的兵貸款與擔(dān)保頁機(jī)構(gòu)用以承乞擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資逼金或資產(chǎn)的局比率。危4、虹“疼畢業(yè)司”聞量，指經(jīng)擔(dān)唉保機(jī)構(gòu)擔(dān)保愚后提升了信勇用，不再需濃要擔(dān)保就可堪以取得貸款辯的借款人數(shù)蝶目。沒5、挎間接社會(huì)效見益指標(biāo)。救十五去、擔(dān)保機(jī)構(gòu)傲財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指爪標(biāo)超1、性財(cái)務(wù)狀況指妥標(biāo)黎包括：資產(chǎn)奇負(fù)債率，固舅定資本比率壇，不良資產(chǎn)欠率，流動(dòng)比鑰率，速動(dòng)比災(zāi)率奔2、哭經(jīng)營成果指畝標(biāo)佛包括：收入譯利潤率、凈愿資產(chǎn)利潤率姥、成本費(fèi)用績利潤率、社種會(huì)貢獻(xiàn)率妄3、犧風(fēng)險(xiǎn)控制指檢標(biāo)批包括：擔(dān)保絮放大倍數(shù)、振代償率、追懼償率、擔(dān)保機(jī)損失率、擔(dān)逮保集中率掀、杯準(zhǔn)備金覆蓋東率。畝其中控：字準(zhǔn)備金覆蓋消率=擔(dān)保賠憤償準(zhǔn)備金/謹(jǐn)代償余額樣×焰100%但十六穗、擔(dān)保機(jī)構(gòu)壟最低償付能鐘力的涵義偵擔(dān)保機(jī)構(gòu)的眉最低償付能深力可以理解稈為擔(dān)保機(jī)構(gòu)鼠的實(shí)際資產(chǎn)狀減去實(shí)際負(fù)捧債的差額，存最低償付能內(nèi)力應(yīng)該不低濕于擔(dān)保機(jī)構(gòu)絞的代償?？棑?dān)保機(jī)構(gòu)的構(gòu)實(shí)際資產(chǎn)應(yīng)叨不包括以下嘆資產(chǎn)：攏1、歪收代償款中嗽實(shí)際已形成癢壞賬的部分犧；撓2、已抵債資產(chǎn)中拼實(shí)際已形成深壞賬的部分保；豐3、杏委托貸款中凱實(shí)際已形成禮壞賬的部分涌；軟4、董無形資產(chǎn)；蝕5、蜘長期待攤費(fèi)徒用；薦6、健其他資產(chǎn)中烤已形成呆壞追賬的部分；維擔(dān)保機(jī)構(gòu)在誼正常情況下簽，不可能集蠶中發(fā)生代償扁，而是間斷北發(fā)生的?？陕∫砸罁?jù)本期青應(yīng)解除擔(dān)保驚項(xiàng)目和最大集三筆擔(dān)保額拒，到期項(xiàng)目冷的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)皆情況來配置虹資產(chǎn)，保持堆適度的資產(chǎn)哄流動(dòng)。營十七馬、擔(dān)保機(jī)構(gòu)脹資產(chǎn)損失處牌理榨資產(chǎn)損失是迫資產(chǎn)從事實(shí)圣上已喪失而世形成的損失貢以及資產(chǎn)在墳法律上尚存濃，但已超過獸五年尚未收中回，且收回塑無望，依據(jù)令有關(guān)程序確駝?wù)J的損失。皮具體確認(rèn)擔(dān)善保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)牲損失的基本根標(biāo)準(zhǔn)和條件賢可按下述原忙則認(rèn)定：具食備下列條件獸之一的，可棗確認(rèn)為擔(dān)保延賠付損失：陸1、被擔(dān)保姑企業(yè)或反擔(dān)膊保人仍在經(jīng)翁營，但因受對多重不利因票素的影響，傷已五年以上題不能歸還欠耐下的各種款技項(xiàng)，且經(jīng)認(rèn)趴真審核已失傳還債能力的錢。2、擔(dān)保掌機(jī)構(gòu)發(fā)生代疊償后，依法艦處理反擔(dān)保鑄抵押財(cái)產(chǎn)或行對債務(wù)進(jìn)行療重組仍不足鄉(xiāng)補(bǔ)償所欠的高款項(xiàng)，且沒糠有其他還款是保證的。3出、擔(dān)保機(jī)構(gòu)躺發(fā)生代償后疑，通過訴訟魯、仲裁并進(jìn)偽行破產(chǎn)清算砍的，被擔(dān)保扎企業(yè)仍不能握歸還所欠款腳項(xiàng)的，而反灰擔(dān)保人經(jīng)審閥核也無能力眾代其償還所天欠債款的。繪十八絕、打包出售吩的來源及發(fā)糕展?fàn)顩r幻目前社會(huì)上驕已經(jīng)出現(xiàn)專運(yùn)門替金融機(jī)欠構(gòu)或其他債吹權(quán)人處理債落務(wù)的資產(chǎn)管義理公司或購“橋討債公司謠”頌，這些機(jī)構(gòu)撕可能擁有比選擔(dān)保機(jī)構(gòu)更巖強(qiáng)大的處理縣不良資產(chǎn)和僚債務(wù)的能力紋。擔(dān)保機(jī)構(gòu)蓄可以與這些澤機(jī)構(gòu)進(jìn)行合塑作，如將不傷良債權(quán)按地詢區(qū)或行業(yè)摞磁在一起，以振一定的打折糾價(jià)格出售給仍專業(yè)處理不幣良資產(chǎn)的公敬司，達(dá)到盤張活擔(dān)保機(jī)構(gòu)拖的不良資產(chǎn)龜，加快資金借周轉(zhuǎn)的目的家，打包出售恢已經(jīng)成為化理解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)昨的主要措施控之一。另外反,控制企業(yè)羊帳戶,行使杯代位權(quán)等也答逐漸成為化耳解擔(dān)保項(xiàng)目土風(fēng)險(xiǎn)的主要獅措施.遺十九鴨、擔(dān)保機(jī)構(gòu)繪風(fēng)險(xiǎn)管理流灌程蹦主要由風(fēng)險(xiǎn)墊識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)麥測算、風(fēng)險(xiǎn)漫評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)夾控制和效果滅評(píng)價(jià)五環(huán)節(jié)晶組成賺二十釀、影響擔(dān)保摩機(jī)構(gòu)可持續(xù)桐發(fā)展的主要原因素忠由于我國信扒用擔(dān)保機(jī)構(gòu)掌的實(shí)踐歷史身不長，影響替政策性擔(dān)保漂機(jī)構(gòu)的可持族續(xù)經(jīng)營能力姓的評(píng)價(jià)指標(biāo)糠體系是一般笛性的，這里分只提出影響攏可持續(xù)經(jīng)營杜能力的幾項(xiàng)緒財(cái)務(wù)指標(biāo)并痕做簡單評(píng)價(jià)勢。慣首先最重要湊的是資本金甜實(shí)力，它是柳擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的菌基礎(chǔ)，要承羽擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，牲對它的要求扶較高，否則秤，擔(dān)保人的巨受益人對擔(dān)璃保人的信用慘可靠性就值碗得懷疑。一泊般來說，資調(diào)本金實(shí)力越津強(qiáng)，其可持竟續(xù)經(jīng)營的基沖礎(chǔ)越好。其尚次是擔(dān)保資攻金放大倍數(shù)綠，信用擔(dān)保痰機(jī)構(gòu)有別于共一般擔(dān)保行碧為的作用在折于其信用的位倍數(shù)，由于尼擔(dān)保的前提檔是保證受益賠人的認(rèn)可，劫因此擔(dān)保資村金的放大倍餓數(shù)越大，說欣明信用擔(dān)保學(xué)機(jī)構(gòu)的擔(dān)保陪能力被認(rèn)可側(cè)的程度越高夾。三是擔(dān)保丑風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金委，它是信用乘擔(dān)保機(jī)構(gòu)通強(qiáng)過內(nèi)提外補(bǔ)醉方式形成的淡用于擔(dān)保賠擇償?shù)呢?zé)任準(zhǔn)巷備金，相當(dāng)規(guī)于其機(jī)構(gòu)的僚次級(jí)資本。攤擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)句備金與擔(dān)保閘金額及擔(dān)保于代償比率，吼可以反映其席擔(dān)保代償風(fēng)俗險(xiǎn)的能力。判最后是經(jīng)營孟現(xiàn)金流，擔(dān)穴保機(jī)構(gòu)能否攝實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)意哀義上的可持予續(xù)經(jīng)營，最筑為直觀和可柜度量的指標(biāo)華在于其經(jīng)營明現(xiàn)金流水平忠的高低。土二十一考、擔(dān)保賠付督率每擔(dān)保賠付率脂是指擔(dān)保業(yè)宅務(wù)已確定發(fā)塌生的賠付損羽失與擔(dān)保業(yè)宮務(wù)收入的比務(wù)率。已確定朗發(fā)生的賠付液是指擔(dān)保機(jī)蝕構(gòu)按財(cái)務(wù)制慮度規(guī)定的程期序已核銷的習(xí)賠付損失。白擔(dān)保賠付率烈=同期的擔(dān)筆保賠付損失戲/同期擔(dān)保鴿業(yè)務(wù)收入頌×墾100%，返本比例可用啄以反映擔(dān)保蚊機(jī)構(gòu)經(jīng)營擔(dān)拆保業(yè)務(wù)的盈那利情況。夜二十二導(dǎo)、人均擔(dān)保頸收入和年底捆最終賠付率璃的涵義察人均擔(dān)保收篇入指年度實(shí)乓際取得的擔(dān)齒保收入總額令與一線擔(dān)保廉業(yè)務(wù)人員的貞數(shù)量之比?；蹦甑變衾麧櫷蹩傤~及人均婚凈利潤：人普均凈利潤系物年度實(shí)現(xiàn)的酒凈利潤總額買與一線擔(dān)保宰業(yè)務(wù)人員數(shù)丟量之比。復(fù)年度最終賠頂付率：賠付罰率系指當(dāng)期藝實(shí)際核銷的遼代償損失額奪與同期已解倆除的擔(dān)?？?cè)鲱~之比。居二十三下、件融資擔(dān)保的焦基本概念和庫內(nèi)涵繞融資擔(dān)保是副擔(dān)保業(yè)務(wù)中滑最主要的品端種之一，是欲隨著商業(yè)信斗用、金融信玻用的發(fā)展需你要和擔(dān)保對敏象的融資需尸求而產(chǎn)生的愚一種信用中諷介行為。信駛用擔(dān)保機(jī)構(gòu)阻通過介入包指括銀行等金蠅融機(jī)構(gòu)、企瘡業(yè)或個(gè)人資衡金的出借方錘，與主要為顯企業(yè)和個(gè)人草的資金需要欺，作為第三樹方保證人為毛債務(wù)方向債擇權(quán)方提供信欲用擔(dān)保，擔(dān)乏保債務(wù)方履夫行債務(wù)合同夫或其他類資紙金約定的責(zé)奶任和義務(wù)，饞在其業(yè)務(wù)性毫質(zhì)上，融資熔擔(dān)保具有金喉融性和中介畫性雙重屬性厲，屬于一種晃特殊的金融埋中介服務(wù)。涌通過利用自委身的第三方只信用為資金徐供給和資金卡需求雙方提膛供融資擔(dān)保勞服務(wù)，以此捉促進(jìn)雙方交攤易的完成。版在開展融資昌擔(dān)保業(yè)務(wù)過籃程中，信用奮擔(dān)保機(jī)構(gòu)要罷完成兩方面險(xiǎn)的工作，一賓方面，是對詠資金需求方見的信用評(píng)估嫁，另一方面洽是向資金供識(shí)給方提供自圈身資信的證銹明，取得其歐對自身信用臥保證資格和們履約能力的慌認(rèn)可。蔥二十四循、彩債權(quán)擔(dān)保搏債權(quán)擔(dān)保就權(quán)是為了擔(dān)保療債權(quán)的實(shí)現(xiàn)恨而采取的措胸施，債權(quán)擔(dān)雷保不僅增強(qiáng)凈了債權(quán)實(shí)現(xiàn)播的程度，而宏且具有確保桃債務(wù)履行的段作用。在債叢權(quán)擔(dān)保法律栗關(guān)系中，債擺的擔(dān)保僅指混因合同之債閃發(fā)生的債權(quán)海才適用擔(dān)保腳法，受其調(diào)壩整。其他的綠不當(dāng)?shù)美?jí)債、無因管京理之債、侵三權(quán)之債都不翻是擔(dān)保法調(diào)樣整范圍。實(shí)續(xù)踐中，可以較為之設(shè)立擔(dān)犯保的民商活瞞動(dòng)很豐富，恨簡單加以列很舉并不能全修部概括，因煎此司法解釋歲第一條規(guī)定叮：斃“散當(dāng)事人對民煌事關(guān)系產(chǎn)生戀的債權(quán)，在編不違反法律值、法規(guī)強(qiáng)制管性規(guī)定的情粱況下，以擔(dān)登保法規(guī)定的鵝方式設(shè)定擔(dān)肯保的，可以林認(rèn)定為有效襪”杏。喉二十五教、對外擔(dān)保尾對外擔(dān)保，以是指中國境三內(nèi)機(jī)構(gòu)以備老用信用證、般本票、匯票床等形式出具賊對外保證，補(bǔ)按照《擔(dān)保得法》中規(guī)定楊的權(quán)利范圍語內(nèi)，向中國把境外機(jī)構(gòu)或棉者境地內(nèi)的族外資金融機(jī)理構(gòu)承諾，當(dāng)取債務(wù)人未按義照合同約定棍償付債務(wù)時(shí)氧，由擔(dān)保人凍履行償付義使務(wù)。中國人劍民銀行授權(quán)朱國家外匯管箭理局及其分姿、支局為對憲外擔(dān)保管理睛機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)犁對外擔(dān)保的兇審批、管理西。外匯局在脫審批擔(dān)保人盛為中國境外口貿(mào)易型企業(yè)吵提供對外擔(dān)裳保時(shí)，應(yīng)審士查被擔(dān)保人喉的貿(mào)易規(guī)模絕、資產(chǎn)負(fù)債蒼比例、損益攝情況，和對陪外擔(dān)保上限園等。其內(nèi)容縫主要由融資槳擔(dān)保、融資攜租賃擔(dān)保、銜補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)勝下的擔(dān)保、登境外工程中堡的擔(dān)保、其堪它具有對外哲債務(wù)性質(zhì)的本擔(dān)保五部分匠組成，擔(dān)保裝人不得為外序商投資企業(yè)抗注冊資本提書供擔(dān)保。挺二十六廁、春擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)街估的含義和切分類箱擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)廢估是以債務(wù)歌人申報(bào)的擔(dān)烈保申請資料議為基礎(chǔ)，結(jié)寇合對債務(wù)人泥的實(shí)地考查種，根據(jù)國家喬現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)政椅策，產(chǎn)業(yè)政耐策，行業(yè)發(fā)并展規(guī)劃，財(cái)?shù)謩?wù)會(huì)計(jì)制度盼和稅收政策誦，擔(dān)保機(jī)構(gòu)指的經(jīng)營宗旨時(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管理郊的有關(guān)規(guī)定愚，對擔(dān)保項(xiàng)單目進(jìn)行系統(tǒng)咽的，全面的廉，客觀的分戲析和評(píng)估，毅為擔(dān)保機(jī)構(gòu)衡的擔(dān)保決策半提供可靠依償據(jù)。紀(jì)擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)斥估的分類：熱1、敵按時(shí)間階段埋分：保前評(píng)挎估，承保過各程中評(píng)估，柳項(xiàng)目后的評(píng)或估旋2、炸按貸款類型撿分：流動(dòng)資產(chǎn)金貸款擔(dān)保內(nèi)項(xiàng)目評(píng)估、進(jìn)固定資產(chǎn)貸居款擔(dān)保項(xiàng)目押評(píng)估+房地謊產(chǎn)貸款擔(dān)保酒項(xiàng)目評(píng)估，無貿(mào)易融資擔(dān)傍保項(xiàng)目評(píng)估緒等。糊3、互按評(píng)估內(nèi)容魂分：企業(yè)資冷信評(píng)估、建水設(shè)項(xiàng)目評(píng)估栽、反擔(dān)保措矛施評(píng)估等。勿二十七念、擔(dān)保項(xiàng)目顫評(píng)估的內(nèi)容毒擔(dān)保項(xiàng)目要寶評(píng)估的內(nèi)容名首先是借款庭人資信評(píng)估維，主要從評(píng)議價(jià)企業(yè)的履比約意愿和履俗約能力兩方激面入手，評(píng)奉估內(nèi)容主要童包括企業(yè)基叢本情況分析病，經(jīng)營素質(zhì)嫩分析，信用出狀況分析，聯(lián)市場與產(chǎn)品凍分析，經(jīng)濟(jì)嗽實(shí)力，資產(chǎn)營結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)驟質(zhì)量，經(jīng)營調(diào)效率，償債眠能力等。其壯次是建設(shè)項(xiàng)潮目評(píng)估，對鄰于固定資產(chǎn)腰投資貸款項(xiàng)托目和擔(dān)保貸制款用于小型您項(xiàng)目建設(shè)或均技術(shù)改造項(xiàng)博目時(shí)，要對依建設(shè)項(xiàng)目或框技改項(xiàng)目進(jìn)羞行評(píng)估，通恨過對項(xiàng)目的辱綜合分析，韻得出對項(xiàng)目錄償債能力的援判斷。再次禾是反擔(dān)保措國施的評(píng)估。終我國擔(dān)保法脾規(guī)定的反擔(dān)商保方式大致勇與擔(dān)保方式溜相同，為第取三方保證、儀抵押、質(zhì)押粘、留置和定很金。對于信績用反擔(dān)保，兼其評(píng)估方式屈與擔(dān)保項(xiàng)目梁企業(yè)資信評(píng)獻(xiàn)估類似；根籃據(jù)具體項(xiàng)目丈情況，評(píng)估去內(nèi)容有所不寨同，如流動(dòng)洗資金貸款擔(dān)陽保項(xiàng)目評(píng)估股中，不含建遮設(shè)項(xiàng)目評(píng)估鑄內(nèi)容。向二十八赤、資產(chǎn)評(píng)估魂資產(chǎn)評(píng)估是廟根據(jù)特定的圖目的，遵循堪市場規(guī)律和塊公平的準(zhǔn)則給，按照法定翅標(biāo)準(zhǔn)和程序狼，對資產(chǎn)的挎現(xiàn)時(shí)價(jià)值進(jìn)慰行評(píng)定和估侄算，其核心惠是對資產(chǎn)在室某一時(shí)點(diǎn)的置價(jià)格進(jìn)行估公算。勵(lì)資產(chǎn)評(píng)估的枯基本要素構(gòu)既成：資產(chǎn)評(píng)鑰估的目的、口評(píng)估對象、緊評(píng)估人、估蝦價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)絲估流程、評(píng)吐估方法。竟資產(chǎn)評(píng)估的仍目的是正確粉反映和體現(xiàn)饞資產(chǎn)價(jià)值量繭，以維護(hù)資華產(chǎn)所有者，騎經(jīng)營者，使晴用者是和相慣關(guān)主體的合朽法權(quán)益、優(yōu)門化資源配置林、保證市場投的公平。祥評(píng)估是對某鹿一事物的價(jià)蛋值在技術(shù)可宿能性、經(jīng)濟(jì)否合理性充分厘分析的基礎(chǔ)階上進(jìn)行定性餐定量的說明著和評(píng)價(jià)過程翼。刷評(píng)估結(jié)論是侮被評(píng)估對象驗(yàn)進(jìn)行決策的運(yùn)依據(jù)，在市寒場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)漫中有各種目戶的評(píng)估：項(xiàng)侄目評(píng)估、信誓用評(píng)估、風(fēng)甜險(xiǎn)評(píng)估等。氣二十九素、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目陸的提出方式侍風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目區(qū)甲別于正常運(yùn)禽行的擔(dān)保項(xiàng)售目，擔(dān)保機(jī)興構(gòu)如何在擔(dān)浩保業(yè)務(wù)的正鬧常運(yùn)行中發(fā)扯現(xiàn)并確認(rèn)風(fēng)收險(xiǎn)項(xiàng)目，是膜一個(gè)十分重膛要的問題，匯發(fā)現(xiàn)得太晚僻或掌握標(biāo)準(zhǔn)共過寬，將會(huì)肅導(dǎo)致錯(cuò)過風(fēng)檢險(xiǎn)控制的最震佳時(shí)機(jī)，造擋成項(xiàng)目損失桂進(jìn)一步擴(kuò)大舅的趨勢；而也掌握過嚴(yán)，盛稍有不確定孟因素即將正駝常項(xiàng)目界定俯為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目同，也會(huì)產(chǎn)生吃適得其反的呈效果，既會(huì)抵影響正常擔(dān)魯保項(xiàng)目的運(yùn)旋行效率，還欣會(huì)增加不必折要的成本，遲更為重要的調(diào)是，從績效賤管理的角度罵看，還會(huì)影晨響到擔(dān)保業(yè)紛務(wù)人員工作藝的積極性，鵝一般來說風(fēng)航險(xiǎn)項(xiàng)目的提粗出，一般可朽以通過擔(dān)保注業(yè)務(wù)部門提銳出和風(fēng)險(xiǎn)管驚理部門提出覺，按一定的玩程序復(fù)審之雙后，必須及喝時(shí)向本機(jī)構(gòu)遇決策層和風(fēng)鑼險(xiǎn)管理委員紡會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)踏項(xiàng)目報(bào)告。俊三十甩、擔(dān)保項(xiàng)目潤的主要風(fēng)險(xiǎn)忙主要有借款唉人信用風(fēng)險(xiǎn)飾、信息不對左稱的風(fēng)險(xiǎn)、粘法律風(fēng)險(xiǎn)、衡行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和孔市場風(fēng)險(xiǎn)等鍬三十一鉛、什擔(dān)保項(xiàng)目中睜建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)贊險(xiǎn)分析咐建設(shè)項(xiàng)目的墊風(fēng)險(xiǎn)分析包礙括不確定性艦分析和其它脆風(fēng)險(xiǎn)分析，移此處，不確惰定性分析指絲盈負(fù)平衡分拌析和敏感性途分析，另外百還將分析在翼擔(dān)保項(xiàng)目涉毯及的建設(shè)項(xiàng)介目中可能發(fā)侮生的其它風(fēng)撥險(xiǎn)。建設(shè)項(xiàng)逝目的收入、敲成本、費(fèi)用離、收益等有沙關(guān)指標(biāo)都是敗在一定條件待下設(shè)定的，覽一旦影響這校些指標(biāo)的環(huán)承境發(fā)生變化陽·凝，鋒將直接影響籠項(xiàng)目的目標(biāo)道收益，我們欺有必要事先貼對有關(guān)影響凱因素的變化在對項(xiàng)目收益噸的影響進(jìn)行銅測算，以使忠項(xiàng)目按期販進(jìn)行。擔(dān)保沒項(xiàng)目中建設(shè)拳項(xiàng)目的其它煌常見風(fēng)險(xiǎn)桿首先是市場膠風(fēng)險(xiǎn)，市場肯風(fēng)險(xiǎn)是競爭聽性行業(yè)中經(jīng)仗常遇到的風(fēng)壁險(xiǎn)，主要來攏自三個(gè)方面尊：一是供需子平衡額太大水，二是項(xiàng)目慰缺乏市場競押爭力，三是違預(yù)期價(jià)格與界實(shí)際價(jià)格額賄差太大；其乒次是技術(shù)風(fēng)聲險(xiǎn)，可能出糠現(xiàn)的技術(shù)風(fēng)榜險(xiǎn)包括：生忠產(chǎn)線達(dá)不到康計(jì)劃生產(chǎn)能到力、產(chǎn)品質(zhì)踏量不過關(guān)、籃成本過高等受；再次是投旦資和相應(yīng)的悲政策風(fēng)險(xiǎn)，帖有些項(xiàng)目可抬能面對政策奇風(fēng)險(xiǎn)，如涉敵及進(jìn)出口政溪策及配額、鎮(zhèn)涉及國家限段制進(jìn)入的行遍業(yè)等；最后訊是爹內(nèi)外協(xié)調(diào)不剩力怕造成的風(fēng)險(xiǎn)加，包括合資構(gòu)、合作單位宮之間的合作示協(xié)調(diào)不力，逼上下游企業(yè)慣的合作不力雹等因素造成括的風(fēng)險(xiǎn)?？嗜琛?dān)奮保和反擔(dān)保萬擔(dān)保是擔(dān)保敵人對債權(quán)人碗許諾，在債芒務(wù)人未能或錘不能清償債扇務(wù)時(shí)，替代襪債務(wù)人棕清償枕債務(wù)，或以天特定的價(jià)值張物清償債務(wù)壽的民事行為尋。撓反擔(dān)保是馬當(dāng)?shù)谌藶楫?dāng)債務(wù)人向債云權(quán)人提供擔(dān)售保時(shí)候，第喂三人為了分載散、化解風(fēng)佛險(xiǎn)而要求債燕務(wù)人向其提桌供的擔(dān)保措須施。反擔(dān)保帆其實(shí)也是一虜種擔(dān)保，是側(cè)對擔(dān)保的擔(dān)勢保，反擔(dān)保媽適用《中華找人民共和國屯擔(dān)保法》關(guān)雅于擔(dān)保的規(guī)明定。貢擔(dān)保的方式平是指《擔(dān)保六法》規(guī)定的野用以擔(dān)保債雀權(quán)實(shí)現(xiàn)而采爪取的保證、嘩抵押、質(zhì)押盼、留置、定王金等方式。伏上述五種擔(dān)材保方式中，滑保證擔(dān)保的灣適用范圍最免廣，操作也累簡單，其他芽幾種擔(dān)保方別式并非每項(xiàng)防經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都漁適用，有些臨擔(dān)保方式只拉適用于某些云經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中晚。一般來說趴，定金擔(dān)保支方式在商品乖貿(mào)易合同中旋運(yùn)用比較廣鍋泛。錄反擔(dān)保方式候可以是債務(wù)如人提供的抵創(chuàng)押或者質(zhì)押絮，也可以是繳其他人提供勤的保證、抵撒押或者質(zhì)押感。尿三十三竿、反擔(dān)保旋措施評(píng)估的與原則額反擔(dān)保措施蠢評(píng)估要遵守瞧的原則與一敞般資產(chǎn)評(píng)估鼠的原則既有毅一致性，又君有特殊性，賀主要可歸結(jié)漸為客觀性、奇科學(xué)性、替妨代性、公開法市場、穩(wěn)健稠性、變現(xiàn)性氏等原則。拍三十四祥、反擔(dān)保的營概念及其擔(dān)拉保類型假反擔(dān)保是當(dāng)朗第三人為債竿務(wù)人向債權(quán)羨人提供擔(dān)保怖時(shí)，第三人涉為了分散、勉化解風(fēng)險(xiǎn)而計(jì)要求債務(wù)人法向其提供的攻擔(dān)保措施。像其主要擔(dān)保美類型主要有咸質(zhì)押反擔(dān)保智、保證金、逢信用反擔(dān)保刷三種。效三十五緊、反擔(dān)保措刷施的生效瘡不同的反擔(dān)納保措施具有呢不同的生效府條件。巴（一）抵押源反擔(dān)保措施酷的生效跡以無地上定忠著物的土地栗使用權(quán)、城選市房地產(chǎn)或概村企業(yè)的廠環(huán)房等建筑物教，林木、車謎輛、設(shè)備和鼻其他動(dòng)產(chǎn)抵照押的，應(yīng)當(dāng)羽辦理抵押登緞?dòng)?，合同自嚷訂立起生效未。基（二）質(zhì)押寨反擔(dān)保措施仗的生效況質(zhì)押反擔(dān)保拆措施包括動(dòng)診產(chǎn)質(zhì)押反擔(dān)尺保措施和權(quán)姨利質(zhì)押反擔(dān)兼保措施兩種分。為（三）保證象反擔(dān)保措施神的生效怠保證人與債均權(quán)人應(yīng)以署臘名的形式訂殘立保證合同絞，依法成立腿的合同自合加同成立時(shí)生邊效。（四）稿其它反擔(dān)保龜措施的生效喝其他反擔(dān)保充措施如收益早權(quán)、個(gè)人連悄帶責(zé)任，應(yīng)欲當(dāng)通過公正衰機(jī)構(gòu)進(jìn)行公擺正。扣三十六殲、反擔(dān)保措渡施內(nèi)容的審勞核灣對反擔(dān)保措采施的評(píng)估，睛除需確定反檢擔(dān)保措施的新價(jià)值外，還支要評(píng)估將來晌如果發(fā)生代驚償時(shí)，能夠如順利向反擔(dān)悉保人追償或炭取得反擔(dān)保暖標(biāo)的，并及吊時(shí)變現(xiàn)。因燙此，進(jìn)行價(jià)鹽值評(píng)估前，能要審核反擔(dān)堤保人、反擔(dān)虧保措施的合奮法性和擔(dān)保龜標(biāo)的權(quán)屬，是為未來工作倦奠定法律的錄基礎(chǔ)。主要努內(nèi)容有：蠟1、合法性治審核各2、反擔(dān)保填物和權(quán)利的鑰權(quán)屬審核。收擔(dān)保機(jī)構(gòu)要穗對反擔(dān)保標(biāo)冠的權(quán)屬進(jìn)行斗審核，包括面：審查有關(guān)抓權(quán)屬憑證，俯判斷反擔(dān)保競標(biāo)的是否為秋反擔(dān)保措施恰提供者所有膛；如屬于幾瘦方共有，核卸實(shí)是否經(jīng)過崇標(biāo)的共有人倉同意，是否聞?dòng)袡?quán)進(jìn)行有對關(guān)處置；是聚否存在權(quán)利塑的庇護(hù)。毯三十七胳、反擔(dān)保措風(fēng)施開發(fā)和反懶擔(dān)保物的選詳擇幫1、限反擔(dān)保措施態(tài)開發(fā)的原則披由于擔(dān)保機(jī)涼構(gòu)服務(wù)于中參小企業(yè)群體毯，擔(dān)當(dāng)向商燃業(yè)銀行傳遞議和放大企業(yè)啄信用的職能污。在反擔(dān)保疤措施開發(fā)上察應(yīng)以企業(yè)的悅核心資產(chǎn)為趟重點(diǎn)；方法聞上勇于、敢朱于創(chuàng)新；根浩據(jù)企業(yè)的具丘體情況量體革裁衣、度身軟定做；設(shè)計(jì)隊(duì)靈活多樣、廚組合打包方升案。節(jié)2、穩(wěn)選擇反擔(dān)保癥物需考慮的廟要素包括：而變現(xiàn)能力、香可操作性、盤制約能力劣三十八慎、反擔(dān)保措誕施的評(píng)估眨方法主要有：炮1、市場價(jià)盆格比較法榨也稱為市場露法，是指在燭市場上尋找嫩近期出售的飲與被評(píng)估反求擔(dān)保標(biāo)的相浮同或者相似境的參照物，普通過將被評(píng)別估反擔(dān)保標(biāo)耐的與參照物兔進(jìn)行主要功炒能、參數(shù)等貨因素的比較博，做出價(jià)格龜調(diào)整，最后桂得到被評(píng)估距標(biāo)的評(píng)估值儉。必2、重置成惑本法霸是指在評(píng)估據(jù)反擔(dān)保標(biāo)的驟時(shí)，重新購駝置或者建造將一個(gè)全新的僅反擔(dān)保標(biāo)的半所需的全部捷成本，扣減庭反擔(dān)保標(biāo)的柴已經(jīng)發(fā)生的臉實(shí)體性貶值療而得到的反頁擔(dān)保標(biāo)的評(píng)帆估值的一種畜方法患3、收益現(xiàn)迷值法洪是通過估算蓬反擔(dān)保標(biāo)的體未來預(yù)期收扔益，然后將伍其按照一定印的貼現(xiàn)率折膚算成現(xiàn)值，敲并累加求和漂得到反擔(dān)保否標(biāo)的評(píng)估值火的一種評(píng)估什方法。慎4、清算價(jià)揪格法挪指以清算價(jià)柔格為標(biāo)準(zhǔn)，搞對反擔(dān)保標(biāo)建的進(jìn)行評(píng)估假的一種方法芹。辜三十九化、鐮債務(wù)重組卵債務(wù)重組是灌債務(wù)人對現(xiàn)袋有債務(wù)進(jìn)行帥清理、評(píng)估擋、重新組合港的行為。擔(dān)起保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)銀保全工作中沒的資產(chǎn)重組此活動(dòng)是在被茄擔(dān)保企業(yè)發(fā)豈生財(cái)務(wù)困難寬不能清償?shù)綐?gòu)期債務(wù)的情害況下，對其扣現(xiàn)有債務(wù)進(jìn)氣行重新組合款的過程。債甜務(wù)重組的肌前提誦是，企業(yè)已槐經(jīng)遇到經(jīng)營稻困難，資金寨周轉(zhuǎn)不暢，宗債務(wù)到期無系法正常清償誦?？梢酝ㄟ^朗以資抵債、蟻債轉(zhuǎn)股、債環(huán)務(wù)展期或借遠(yuǎn)新還舊三種岸方式患進(jìn)行重新組籌織。森四十沖、載擔(dān)保法律關(guān)蒼系旺描述蘭廣義講，擔(dān)齡保法律關(guān)系前包括主合同閣中的債權(quán)人嗎與債務(wù)人權(quán)傅利義務(wù)關(guān)系機(jī)、債務(wù)人與艱擔(dān)保人之間肉的委托法律約關(guān)系及擔(dān)保霸人與債務(wù)人妨之間的擔(dān)保辯法律關(guān)系。惹狹義的擔(dān)保避法律關(guān)系僅缺指擔(dān)保人與葡債權(quán)人之間懼的擔(dān)保法律顫關(guān)系。這不紙是一個(gè)簡單慕的問題，明彈確了擔(dān)保法議律關(guān)系的當(dāng)室事人是誰，談才好明確地機(jī)約定擔(dān)保責(zé)港任，更好地債維護(hù)擔(dān)保人隙的合法權(quán)益誼。比如，在煙擔(dān)保業(yè)務(wù)中著，尤其是在拖融資擔(dān)保業(yè)恨務(wù)中，擔(dān)保賺人除了與債階權(quán)人、債務(wù)追人簽訂《保貝證合同》外北，還要與債愛務(wù)人訂立《告委托保證合赴同》，并在每委托保證合栗同中約定了光一些擔(dān)保人縮的免責(zé)條例那，這種約定配是不能對抗箱債權(quán)人的，護(hù)擔(dān)保人的權(quán)槍利與義務(wù)要滑與債權(quán)人在第擔(dān)保合同中乎明確約定。越另外，在多五個(gè)擔(dān)保人為功同一債權(quán)提歷供擔(dān)保的情絨況下，對于報(bào)每個(gè)擔(dān)保人擋之間的約定受擔(dān)保份額的睛，同樣一定注要與債權(quán)人掌明確約定，尖否則，擔(dān)保聽人之間內(nèi)部旨約定的承擔(dān)購擔(dān)保責(zé)任的騾份額是不能曾對抗債權(quán)人孕的，一旦發(fā)桐生，擔(dān)保人崇之間承擔(dān)的沫是連帶責(zé)任堵。犬四十一攪、保證合同花的訂立錘保證合同的優(yōu)成立是指訂渣約當(dāng)事人就改合同的主要將條例達(dá)成合碰意，合同的偷成立標(biāo)志著窮當(dāng)事人意思繳表示一致。益對于保證合朽同的成立、耽生效、履行宵等內(nèi)容在擔(dān)吃保法沒有特綢別規(guī)定的情袖況下要依照法合同法的規(guī)窗定執(zhí)行，保絮證人與債權(quán)旱人應(yīng)當(dāng)以書配面形式訂立朽保證合同。叼如果合同沒獸有經(jīng)過承諾墓，而只是停鎮(zhèn)留在要約階回段，則合同粒根本未成立枕。保證合同嬸在一般情況祥下成立即生踏效，不似抵流押合同、質(zhì)餓押合同一樣徹登記或轉(zhuǎn)移番質(zhì)物才生效并，但有些保汗證合同需要粱履行一定的酒手續(xù)才生效領(lǐng)?！稉?dān)保法劑》第十七條屯規(guī)定：慕“叉當(dāng)事人在保病證合同中約極定，債務(wù)人司不能履行債珠務(wù)時(shí)，由保遵證人擔(dān)當(dāng)保恢證責(zé)任的，據(jù)為一般保證浴。殲”義連帶責(zé)任保團(tuán)證就是指債糕務(wù)人在主合己同規(guī)定的債鐘務(wù)履行期屆誠滿沒有履行度債務(wù)的，債指權(quán)人可以要勒求債務(wù)人履之行債務(wù)，也繪可以要求保吊證人在其保貢證范圍內(nèi)擔(dān)新當(dāng)保證責(zé)任兵，即保證人披和債務(wù)人對留所擔(dān)保的債騾權(quán)擔(dān)當(dāng)連帶總責(zé)任。擔(dān)?；史ǖ谑艞l雖規(guī)定：恩“島當(dāng)事人對保擊證方式?jīng)]有蛋約定或約定態(tài)不明確的，貨按照連帶責(zé)調(diào)任保證擔(dān)當(dāng)米保證責(zé)任。豐四十二爽、桃工程履約擔(dān)金保的內(nèi)涵殼保證湖應(yīng)用較為普難遍的是在建鑄筑領(lǐng)域。業(yè)框主事先支付寸承包商一筆于資金，承包睛商按約定履胞約作為回報(bào)沿。合同是簽琴署的一種法務(wù)律文件，它環(huán)明確了合同音雙方的權(quán)利南與義務(wù)。履勸約保證合同求則涉及了三炭個(gè)方面，權(quán)旦利人、委托傍人和簽署保瑞證合同的保蛙證人。在保肺證合同中，忙保證人向權(quán)滴利人，保證午委托人按照拿合同提出的循要求履行職嗎責(zé)。如果雙燙方對合同的形約定滿意，男保證人就不僚涉入，如果墻承包商不能怠按合同履約括，簽署保證灶合同的第二王責(zé)任人，在兇承包商不能散履約時(shí)代其鄉(xiāng)履行合同。闊所謂工程?？ㄗC，是指在嘴進(jìn)行公共或幼私人建設(shè)工孔程時(shí)，所有庭投標(biāo)人必須棒提供投標(biāo)保予證，保證合鏈法競標(biāo)，按罰標(biāo)價(jià)簽約，智中標(biāo)后按所謹(jǐn)簽署合同價(jià)羨格提供全額況或一定比例朝的履約保證飯及相應(yīng)的其黎他工程保證然付款保證、脆維修保證等朝。姨保證人通過怨承保過程，存驗(yàn)清承包商枯能力，保證躬人出具的保御證合同向業(yè)床主承諾，承吸包商將依照蛛所簽合同，炭按期交付工痛程，履行合斃同價(jià)格，支內(nèi)付工程分包糠商和供應(yīng)商殼的人工費(fèi)及廚材料費(fèi)，如絞果委托人一桶旦不能履行歡合同違約，雕由保證人按畝保證合同的速約定承擔(dān)責(zé)饅任。保證人扣不是賠款，嘩而是必須按舌合同規(guī)定的旱質(zhì)量、工期漲、造價(jià)等各善項(xiàng)條件履約暈。因?yàn)闃I(yè)主漲投資的是工灘程產(chǎn)品，而刮不是賠款。刷四十三榴、咱再擔(dān)保賠付恐責(zé)任的履行所再擔(dān)保機(jī)構(gòu)捧保證責(zé)任區(qū)條分為一般保泛證責(zé)任和連倆帶保證責(zé)任虛。一般保證少責(zé)任系指擔(dān)襯保項(xiàng)目發(fā)生辮違約后，擔(dān)木保機(jī)構(gòu)先履洞行全部代償錄責(zé)任并對違征約企業(yè)實(shí)施堵追償，再擔(dān)喉保機(jī)構(gòu)只對雜擔(dān)保機(jī)構(gòu)最軋終損失額提握供賠付。連江帶保證責(zé)任謠指擔(dān)保項(xiàng)目蕩發(fā)生違約后也，擔(dān)保機(jī)構(gòu)叉先履行代償勁責(zé)任并同時(shí)跑啟動(dòng)向再擔(dān)廉保機(jī)構(gòu)申請桿代償補(bǔ)償申舒請。擔(dān)保機(jī)渴構(gòu)負(fù)責(zé)對違凝約企業(yè)追償溫，然后按各制自所擔(dān)當(dāng)?shù)某敦?zé)任比例與泄再擔(dān)保機(jī)構(gòu)沾分配追償回稠收款項(xiàng)。少一般保證和狡連帶責(zé)任保郊證的主要區(qū)爛別在于，一廈般保證的保定證人享有先鞭訴抗辯權(quán)。銳保證人只有滑在主合同糾敞紛未經(jīng)審判犬或者仲裁，臉并就債務(wù)人號(hào)財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)吧制執(zhí)行仍不窩能履行債務(wù)累前，對債權(quán)魚人可以拒絕崇擔(dān)當(dāng)保證責(zé)辦任。連帶責(zé)矛任保證的保玻證人沒有先責(zé)訴抗辯權(quán)，開只要債務(wù)人膚在債務(wù)清償釀期滿，債權(quán)辨人就可以要澇求保證人擔(dān)緩當(dāng)保證責(zé)任綢，而不論債剝務(wù)人是否實(shí)聯(lián)際有清償債焦務(wù)的能力。扔四十四準(zhǔn)、擔(dān)保責(zé)任病的代償與解臥除監(jiān)1、夫代償前的審按核。在代償確金支付以前紙，擔(dān)保機(jī)構(gòu)拘應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、昂細(xì)致地做好睛以下審核工翅作：審查原折始合同，確育認(rèn)協(xié)議各方鷹是否嚴(yán)格履維行了合同約臘定的義務(wù)；帝項(xiàng)目的真實(shí)花性；企業(yè)資及料的真實(shí)性亭。特2、孝代償后的追砍償權(quán)利。一丑般在以下兩扛種情況下可孝以解除擔(dān)保值責(zé)任，首先飽是無代償解岡除擔(dān)保責(zé)任摩。委托擔(dān)保伸人在擔(dān)保貸猛款到期日清稱償所有款項(xiàng)副，擔(dān)保機(jī)構(gòu)歇的保證責(zé)任旁即解除。另承外一種是代雖償解除擔(dān)保句責(zé)任，如果棄委托保證人狡在擔(dān)保貸款贏到期日未能脅按時(shí)歸還貸論款，按保證束合同法規(guī)定藍(lán)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)影需代替委托憤擔(dān)保人歸還戴其所欠銀行雄的債務(wù)，即涂發(fā)生代償。隙四十五鞠、中國工程淹承包保證擔(dān)丸保制度核心示內(nèi)容沙中國工程承稈包保證擔(dān)保戶制度主要包描括以下基本叼擔(dān)保品種：狗1、5%的種投標(biāo)擔(dān)保，熄以中標(biāo)人退遙出合同給發(fā)與包人帶來的侄實(shí)際損失為貍賠償依據(jù)。商2、30%拋的有條件履夏約擔(dān)保，或禍10%的無基條件履約保構(gòu)函加上預(yù)付究款保函再加滑上保留金保們函，具體采型用哪種模式域由承包商自竭行選擇。棋3、對于已棍設(shè)定業(yè)主責(zé)地任保證擔(dān)保豬的項(xiàng)目，強(qiáng)領(lǐng)制實(shí)行10捷0%的付款待擔(dān)保；對沒車有設(shè)定業(yè)主套責(zé)任保證擔(dān)胸保的項(xiàng)目，拾推行100呆%進(jìn)度付款站擔(dān)保，在對訪《擔(dān)保法》壘中的留置權(quán)恥不使用于不便動(dòng)產(chǎn)的條款尚修訂以后，肝也就是承包按商的留置權(quán)往得到法定保傘護(hù)以后，即夠全面推行1冰00%的付望款擔(dān)保。趙以上擔(dān)保品爹種的保證人買應(yīng)是獲準(zhǔn)從譽(yù)事保證擔(dān)保記業(yè)務(wù)的專業(yè)逢金融機(jī)構(gòu)，拐包括銀行、威保險(xiǎn)公司和復(fù)專業(yè)保證擔(dān)他保公司，或社是具有承接泄承包合同標(biāo)售的項(xiàng)目相應(yīng)蘇資質(zhì)的建筑瘋企業(yè)。老四十六國、同一債務(wù)塑有兩個(gè)以上邁保證人保證被責(zé)任的規(guī)定樣對于同一債尸務(wù)有兩個(gè)以雙上保證人的炎，保證人應(yīng)周當(dāng)按照保證腳合同約定的枝保證份額，秧承擔(dān)保證責(zé)拍任。沒有約癢定保證份額刊的，保證人貼承擔(dān)連帶責(zé)婦任，債權(quán)人聰可以要求任晝何一個(gè)保證折人承擔(dān)全部蒙保證責(zé)任，昏保證人都負(fù)撒有擔(dān)保全部勾債權(quán)實(shí)現(xiàn)的川義務(wù)。已經(jīng)凡承擔(dān)保證責(zé)恰任的保證人四，有權(quán)向債悉務(wù)人追償，句或者要求承唱擔(dān)連帶責(zé)任緞的其他保證辱人清償其應(yīng)巷當(dāng)承擔(dān)的份里額。津四十七賓、抵押及抵揭押的財(cái)產(chǎn)范溫圍藝抵押是指債拖務(wù)人或者第躍三人不轉(zhuǎn)移繳對某一特定饒財(cái)產(chǎn)的占有膨，將該財(cái)產(chǎn)機(jī)作為債權(quán)的獄擔(dān)保，債務(wù)孔人不履行債鑒務(wù)時(shí)，債權(quán)梯人有權(quán)依照農(nóng)法律規(guī)定以臺(tái)該財(cái)產(chǎn)或者報(bào)以拍賣該財(cái)趁產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)答先受償。《墨擔(dān)保法》第心四十三條規(guī)息定：納“蠅當(dāng)事人以其泊他財(cái)產(chǎn)抵押物的，可以自如愿辦理抵押救物登記，抵睬押合同自簽涼訂日起生效甘。壯法定可抵押孤的財(cái)產(chǎn)范圍差包括：悶1、悶在建工程悲2、填樓花按揭繼3、恐共有財(cái)產(chǎn)母法定禁止抵于押的財(cái)產(chǎn)范吧圍包括：程1、漲土地所有權(quán)況2、臂集體土地使丸用權(quán)源3、慌社會(huì)公共醫(yī)病療設(shè)施和其換他社會(huì)公益提設(shè)施。哭4、源依法被扣押列，查封的財(cái)京產(chǎn)典5、諸依法不得抵察押的其它財(cái)五產(chǎn)。公四十八秒、土地使用犁權(quán)宇土地使用權(quán)推是土地使用厭者依法對土壩地進(jìn)行使用豆或者依法對繁其使用權(quán)進(jìn)糾行出租、轉(zhuǎn)輛讓、抵押、炕投資的權(quán)利密。土地使用梳權(quán)之所以能譜夠進(jìn)行出租持、轉(zhuǎn)讓、抵燭押、投資，贊原因在于土篇地使用權(quán)具娘有價(jià)值，價(jià)揉值的高低取挖決于土地使籌用權(quán)能夠獲放取的未來收采益的多少。抽《擔(dān)保法》摔第34條規(guī)肆定，抵押人蠻依法承包并排經(jīng)發(fā)包方同膚意抵押的山升溝等的土地牙使用權(quán)可以航抵押。胖1、恒土地使用權(quán)興土地使用權(quán)宰是土地使用稱者依法對土瓜地進(jìn)行使用很或者依法對客其使用權(quán)進(jìn)芝行出租、轉(zhuǎn)潑讓、抵押、條投資的權(quán)利古。赴2、榮土地使用權(quán)要轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)呼土地使用權(quán)侮具有價(jià)值，執(zhí)價(jià)值的高低桑取決于土地腔使用權(quán)所能攔夠獲取的未奸來收益的多蟲少。揉3、那土地使用權(quán)販的評(píng)估泉土地使用權(quán)咬可以單獨(dú)作連為無形資產(chǎn)緊進(jìn)行評(píng)估，耽也可以和地向上建筑物一三起作為房地王產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估瘡，還可以與托企業(yè)其他資湊產(chǎn)一起隨整挑體企業(yè)一并燥評(píng)估。土地懷使用權(quán)的評(píng)過估方法主要掀有市場價(jià)格池比較法和重炎置成本法兩式種。一般來竟說土地資產(chǎn)地的價(jià)格是指夸地租的本金鷹化價(jià)格，而脅不是土地價(jià)泊值的貨幣化鼓表現(xiàn)。陽四十九麗、租賃物的太抵押勿抵押人可以棗將已出租的茫財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵津押，因?yàn)?，蟻承租人支配饑的是租賃物對的使用價(jià)值夸，抵押權(quán)人迎支配的是其疾交換價(jià)值，旦所以租賃物野的抵押不會(huì)吸損害承租人氣的利益。涉出租人將租風(fēng)賃設(shè)定抵押磨時(shí)，無須經(jīng)毛過承租人的販同意，但要蜻履行告知義俗務(wù)。因?yàn)槿鐑怨l(fā)生租賃漿合同沒有期獅滿，抵押權(quán)嗎人就依法行程使抵押權(quán)的飯情況，雖有缺“尋抵押不租賃廁”裕來保護(hù)承租迫人的利益，狗但是，租賃材合同的當(dāng)事灣人卻發(fā)生了內(nèi)變更，即承古租人給付租磚金的對象發(fā)我生了變化。巖出租人的另勁一個(gè)告知義宰務(wù)是：出租鎖人將租賃物大設(shè)定抵押的訪，應(yīng)向抵押牽人告知抵押怕物已出租的董事實(shí)，因?yàn)榈V，負(fù)有租賃炸的抵押物在魯實(shí)現(xiàn)抵押時(shí)墾可能會(huì)因?yàn)樘孔赓U權(quán)的存仁在而影響其井變現(xiàn)價(jià)值，筍從而損失抵納押權(quán)人的利笨益。貧抵押人將已叉出租的財(cái)產(chǎn)炭抵押的，抵攻押權(quán)實(shí)現(xiàn)后掠，按照該“霉抵押不破租城賃屬”礎(chǔ)的原則，租遵賃合同在有攔效期內(nèi)對抵霸押物的受讓尤人繼續(xù)有效舅。昆五十散、最高額抵賺押的規(guī)定動(dòng)叨擔(dān)保法第五怪十九條規(guī)定道：禾“匙本法所稱最舊高額抵押，臥是指抵押人譽(yù)與抵押權(quán)人命協(xié)議，在最風(fēng)高債權(quán)額度牌內(nèi)，以抵押賊物對一定期穩(wěn)間內(nèi)連續(xù)發(fā)亞生的債權(quán)作賽擔(dān)保。沫”綿最高額抵押搖成立必須具零備三個(gè)要素罰：引起抵押繳發(fā)生的原因陳合同，最高查限額，決算洲期。最高額能抵押權(quán)所擔(dān)重保的不特定致的債權(quán)，以墓連續(xù)性法律財(cái)關(guān)系為限，里即債權(quán)是連步續(xù)發(fā)生的。侵因此，原則劍上任何債權(quán)忍都可以設(shè)定匹抵押權(quán)，但申并不是所有布的債權(quán)都可申以設(shè)定最高京額抵押，只證有將來連續(xù)芒發(fā)生的不特謙定的債權(quán)，炎可以設(shè)定最致高額抵押。爪最高額抵押孫所擔(dān)保的債組權(quán)，在設(shè)置燭抵押時(shí)并未擦確定，只是笛確定了最高息限額和一定血時(shí)間，最高借額抵押確定減時(shí)，如果實(shí)常際債權(quán)額不對足最高限額段的，則以實(shí)福際債權(quán)額為企抵押權(quán)所擔(dān)匆保的債權(quán)額侍；如果實(shí)際皆債權(quán)額超過婆最高限額的惠，則以最高粉限額為抵押蒙權(quán)所擔(dān)保的喉債權(quán)額。舞五十一邊、抵押權(quán)實(shí)劫現(xiàn)所涉及的廟訴訟程序哥擔(dān)保法第五扮十三條規(guī)定仍：晚“哥債務(wù)履行期紫屆滿抵押權(quán)跡人未受清償跡的，可以與叔抵押人協(xié)議榆以抵押物折字價(jià)或者以拍控賣、變賣該溜抵押物所得爸的價(jià)目受償慎；協(xié)議不成貞的，抵押權(quán)誼人可以向人押民法院提起恨訴訟。陜”部可見，抵押禁權(quán)人與抵押務(wù)人如果就抵夾押物的處理胞不能達(dá)成一音致，抵押權(quán)漂人只能通過六訴訟來解決場，而不能自磚行處理抵押爬物。受五十二裹、謀質(zhì)押和何質(zhì)押合同帽質(zhì)押是指債端務(wù)人或者第蟲三人將其濟(jì)財(cái)產(chǎn)鉛轉(zhuǎn)交債權(quán)人奶占有，以該亭財(cái)產(chǎn)作為債鹿權(quán)的擔(dān)保，始債務(wù)人不能拌履行債務(wù)時(shí)門，債權(quán)人有并權(quán)以該財(cái)產(chǎn)刪為依法賣得傷價(jià)款優(yōu)先補(bǔ)喜償。質(zhì)押合伙同消是當(dāng)事人對爽質(zhì)押主要條仇款所達(dá)成的冶合意，出質(zhì)境人和質(zhì)權(quán)人純應(yīng)當(dāng)以書面央形式訂立質(zhì)贏押合同。龍質(zhì)押合同的答主要內(nèi)容包熊括：乳1、島被擔(dān)保的主鋸債權(quán)種類、印數(shù)量熔2、缺債務(wù)人履行陵債務(wù)的期限羨3、質(zhì)物的披名，數(shù)，質(zhì)脫量，狀況牌4、質(zhì)押擔(dān)京保的范圍晉5、況質(zhì)物移交的征時(shí)間碎6、懲需約定的其驅(qū)他事項(xiàng)。傍五十三翁、汽車質(zhì)押異（一）查驗(yàn)攔重點(diǎn)：汽車?yán)睜顟B(tài)、行車損時(shí)間，行車少里程、維修揪記錄，違章襖記錄。逃（二）汽車回質(zhì)押的范圍謝：價(jià)值較高惱，運(yùn)行狀態(tài)巡良好，所有尊證件全的汽碗車。育（三）注意堡事項(xiàng)：糕1、要注意青汽車來源的提合法性紹2、只接受渴本地區(qū)車輛怒的質(zhì)押狹3、質(zhì)押汽俯車應(yīng)存放在昆擔(dān)保機(jī)構(gòu)指趟定的地點(diǎn)鋪4、汽車質(zhì)熄押一般不作相為主要的反風(fēng)擔(dān)保措施每五十四臺(tái)、有價(jià)證券跡質(zhì)押的范圍誼和注意事項(xiàng)裂帶1、輛質(zhì)押有價(jià)證緩券的注意事攔項(xiàng)：研A、鄙質(zhì)押有價(jià)證袍券的貨幣現(xiàn)眉金存單的幣憂種一般應(yīng)是考人民幣、港煌幣、美元、世英鎊、歐元怖、日元、加轟元、澳元；猴B、出企業(yè)債券和藏商業(yè)匯票會(huì)右有一定的風(fēng)舅險(xiǎn)，要考慮須出票人的情覺況才可受理充。豪2、質(zhì)押粘有價(jià)證券的飯范圍：貨幣屈現(xiàn)金存單、題債券、銀行球匯票等攔3、查驗(yàn)重輸點(diǎn)：查驗(yàn)有誠價(jià)證券的真木實(shí)性。巧4、質(zhì)押有猾價(jià)證券的操渾作程序：簽替訂質(zhì)押合同塵及質(zhì)押申請餓書感-到銀行辦扒理質(zhì)押手續(xù)孩牲-將票證存員放擔(dān)保機(jī)構(gòu)少保管。亦五十五屬、留置和留甘置權(quán)劫留置是指依詳照擔(dān)保法的眼規(guī)定，債權(quán)鄙人按照合同夾約定占有債陪務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)丙，債務(wù)人不廳按照合同約滲定的期限履爺行債務(wù)的，泉債權(quán)人有權(quán)曲依照擔(dān)保法厭的規(guī)定留置指此財(cái)產(chǎn)，以棉此財(cái)產(chǎn)折價(jià)灶或拍賣，變佛賣此財(cái)產(chǎn)的禍價(jià)錢優(yōu)先受瓣償。疼留置權(quán)是債跪權(quán)人對已占斤有的債務(wù)人中的動(dòng)產(chǎn)，在響債權(quán)未能如保期獲得清償紛前，留置此退動(dòng)產(chǎn)作為擔(dān)姻保實(shí)現(xiàn)債權(quán)扇的權(quán)利。覺債權(quán)人留置索權(quán)的成立必狗須具備以下柏幾個(gè)條件：魯?shù)谝?，債?quán)缸人須合法地濁占有債務(wù)人翼的動(dòng)產(chǎn)。債制權(quán)人占有債姻務(wù)人的財(cái)產(chǎn)缸，是留置權(quán)薯成立及存續(xù)文的前提條件售。因此，債突權(quán)人沒有占牧有債務(wù)人的仇財(cái)產(chǎn)，則無遵留置權(quán)可言鑼，債權(quán)人喪嘉失對債務(wù)人較財(cái)產(chǎn)的占有歪，則留置權(quán)萄歸于消滅。幅但并非債權(quán)朱人所合法占串有的債務(wù)人澡動(dòng)產(chǎn)都可成姿為留置的財(cái)猛產(chǎn)，物權(quán)法態(tài)同時(shí)規(guī)定：杯“法律規(guī)定捏或者當(dāng)事人尼約定不得留箭置的動(dòng)產(chǎn)，鮮不得留置。默”第二，債挖權(quán)與留置物槐的占有取得柔須基于同一泉法律關(guān)系。捎留置權(quán)的目境的在于留置餅債務(wù)人的財(cái)灑產(chǎn)，迫使債羞務(wù)人履行債紫務(wù)，以實(shí)現(xiàn)掃債權(quán)的受償扎。若允許債怒權(quán)人任意“擾留置”債務(wù)謝人所有的、粉與債權(quán)的發(fā)扛生沒有關(guān)系扇的財(cái)產(chǎn)，對拿債權(quán)人利益臨的保護(hù)過于絡(luò)絕對，對債慨務(wù)人的利益拐則限制過甚命，有違公平臂原則，與留半置權(quán)制度的粱宗旨相悖。鑼因此，留置叫權(quán)的成立，有不以債權(quán)人繩占有債務(wù)人冰的動(dòng)產(chǎn)為唯混一條件，還冊要債權(quán)的發(fā)荷生與該動(dòng)產(chǎn)簡的占有必須秧基于同一法三律關(guān)系。但撿物權(quán)法同時(shí)墳規(guī)定，企業(yè)裹之間留置的帳財(cái)產(chǎn)可以不唐與債權(quán)屬于顯同一法律關(guān)膠系。第三，薪債務(wù)人的債徒務(wù)須已到履逢行期。英留置權(quán)的實(shí)昌現(xiàn)可以借助疑于公力也可蜻以借助于私寧力，這一點(diǎn)泥與抵押權(quán)的梯實(shí)現(xiàn)是不同孤的，但無論秒借助于哪種贏力，都必須粒依法行事，辨比如，留置棒后給債務(wù)人田以不少于兩至個(gè)月的寬限碧期，債務(wù)人運(yùn)逾期仍不履終行債務(wù)的，且債權(quán)人可以艇與債務(wù)人協(xié)礎(chǔ)議以留置物倦折價(jià)，也可賓以依法拍賣攏，變賣留置六物，以實(shí)現(xiàn)竄債權(quán)的清償謝。勝五十六舅、扁定金與漲定金合同莫定盞金是主合同燦雙方當(dāng)事人問約定，以擔(dān)糕保主合同的扯履行為目的魚，由一方交臉付掃另一方一定歪數(shù)量的金錢當(dāng)?shù)囊环N擔(dān)保五方式，場根據(jù)擔(dān)保法碎第八十九條凳規(guī)定，定金負(fù)具有以下效破力：給付定飄金的一方當(dāng)外事人不履行巴主合同約定農(nóng)的債務(wù)的，艦無權(quán)要求反糾還定金，定功金歸收受定袖金的一方當(dāng)巧事人所有。玻收受定金的毯一方當(dāng)事人減不履行主合活同約定的債算務(wù)的，應(yīng)當(dāng)訪雙倍返還定系金，定金合精同是主合沉同的從合同附，它可以在肥主合同中作西為擔(dān)保條款鹿一并訂立，終也可以單獨(dú)熊訂立帶。孩定金合同必兇須以書面形清式約定，并瘋且定金的數(shù)潔額應(yīng)當(dāng)符合殃法律的要求怕，即擔(dān)保法屠第九十一條若規(guī)定：丟“驢定金的數(shù)額病由當(dāng)事人約杏定，但不得零超過主合同睡標(biāo)的額的2陶0%玩”笨，定金合同益是實(shí)踐性合范同，以定金莊的實(shí)際交付預(yù)生效。式五十七岸、君《物權(quán)法》面（一）匹《圓物權(quán)法扎》景的基本原則嚴(yán)及內(nèi)容費(fèi)物權(quán)法是規(guī)椒范財(cái)產(chǎn)關(guān)系咳的民事基本叨法律。物權(quán)殼法上講的物話，是存在于與人體之外，注能夠?yàn)槿肆γ嫠洳⑶仪纺軡M足人類吩某種需要，鵝具有稀缺性刷的物質(zhì)對象巖，主要指不址動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)覺，不動(dòng)產(chǎn)是棍指土地以及林房屋、林木愁等土地附著體物；動(dòng)產(chǎn)是貌指不動(dòng)產(chǎn)以疑外的物。比娘如汽車、電鼓視機(jī)等。世以物與物之出間是否具有拜從屬關(guān)系為偉標(biāo)準(zhǔn)，可以約把物區(qū)分為術(shù)主物和從物部。凡兩種以孫上的物互相錯(cuò)配合、按一逃定經(jīng)濟(jì)目的戰(zhàn)組合在一起陽時(shí)，起主要澆作用的物為覽主物；配合危主物的使用容而起輔助作溉用的物為從構(gòu)物。區(qū)分主嶼物與從物，量其意義在于盤：當(dāng)事人沒辯有特別約定副時(shí)，對主物韻的處分及于介從物。江（二）叉物權(quán)及物權(quán)肥的分類堪云《物權(quán)法》未第2條規(guī)定液：“本法所予稱物權(quán)，是昆指權(quán)利人依池法對特定的敗物享有直接矮支配和排他彼的權(quán)利，包解括所有權(quán)、委用益物權(quán)和征擔(dān)保物權(quán)。鋒”舊1、吃物權(quán)法定原速則匠物權(quán)法定原美則是指物權(quán)押的種類和內(nèi)匯容由法律統(tǒng)武一確定，不網(wǎng)允許依當(dāng)事恥人的意志自帽由創(chuàng)設(shè)。《悶物權(quán)法》第歷5條規(guī)定，剛“物權(quán)的種臣類和內(nèi)容，沾由法律規(guī)定囑。”該原則嘉具體包括以核下兩項(xiàng)內(nèi)容沫：第一，物遙權(quán)的種類不態(tài)得創(chuàng)設(shè)，即銅不得創(chuàng)設(shè)民窗法或其他法腥律法規(guī)未規(guī)碼定的新類型聚的物權(quán)；第濃二，不得創(chuàng)擾設(shè)與物權(quán)法腐定內(nèi)容相異獲的內(nèi)容。決2、上物權(quán)的種類煤渣（缸1少）雨所有權(quán)與其振他物權(quán)駐所有權(quán)是指滿所有人依法葵可以對物進(jìn)土行占有、使系用、收益和賴處分的權(quán)利絨。它是物權(quán)暖中最完整、精最充分的權(quán)枕利。其他物匯權(quán)是指所有墊權(quán)以外的物哨權(quán)，它是在稿所有權(quán)權(quán)能攀與所有權(quán)人少發(fā)生分離的衣基礎(chǔ)上產(chǎn)生爛的，由卸其面他物權(quán)人對卵物享有一定哈程度的直接壯支配權(quán)。晚（慧2謎）街用益物權(quán)和顧擔(dān)保物權(quán)描其他勿物權(quán)庫可鳳區(qū)分為用益骨物權(quán)和擔(dān)保婚物權(quán)。用益蟻物權(quán)是指權(quán)勺利人依法對驅(qū)他人的物享術(shù)有占有、使壘用和收益的屯權(quán)利，比如旦土地承包經(jīng)悠營權(quán)、建設(shè)當(dāng)用地使用權(quán)拍、宅基地使絲用權(quán)等。擔(dān)廢保物權(quán)是指角為了確保債噴務(wù)履行而設(shè)珠立的物權(quán)，蜂包括抵押權(quán)烘、質(zhì)權(quán)、留桿置權(quán)，當(dāng)債場務(wù)人不履行錄債務(wù)時(shí)，債孩權(quán)人依法享幻有就擔(dān)保財(cái)拖產(chǎn)優(yōu)先受償血的權(quán)利?；停ㄏ?輸）冒動(dòng)產(chǎn)物權(quán)、樣不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)廊、權(quán)利物權(quán)粉方這是按物權(quán)計(jì)的客體所作誰的分類?！蹲阄餀?quán)法》第烘二條規(guī)定，員“本法所稱鍛物，包括不據(jù)動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)予。法律規(guī)定愿權(quán)利作為物階權(quán)客體的，黨依照其規(guī)定震?！币詣?dòng)產(chǎn)布為標(biāo)的的物熄權(quán)，為動(dòng)產(chǎn)掌物權(quán)，如動(dòng)格產(chǎn)所有權(quán)、縱留置權(quán)、動(dòng)勤產(chǎn)的抵押權(quán)高等。以不動(dòng)肢產(chǎn)為標(biāo)的的斜物權(quán)，為不粘動(dòng)產(chǎn)物權(quán)，路如不動(dòng)產(chǎn)所沉有權(quán)、房屋恐典權(quán)、國有宰土地的使用圓權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)才的抵押權(quán)等甘。以權(quán)利為蹲標(biāo)的的物權(quán)爆，為權(quán)利物泛權(quán)，如設(shè)定必在土地使用磨權(quán)上的抵押元權(quán)、權(quán)利質(zhì)風(fēng)押權(quán)等。驢（三）棍物權(quán)的效力巷敢1、瀉物權(quán)的追及已效力誼物權(quán)的追及掀效力，是指遠(yuǎn)物權(quán)的標(biāo)的仇物不管輾轉(zhuǎn)鮮流入什么人性的手中，物捷權(quán)人都可以規(guī)依法向物的千不法占有人滅索取，請求踐其返還原物勒。而債權(quán)原偉則上不具有群追及的效力失。債權(quán)的標(biāo)兵的物在沒有紐移轉(zhuǎn)之前，羅債務(wù)人非法丸轉(zhuǎn)讓并由第寒三人占有時(shí)婦，債權(quán)人不凡得請求物的嫌占有人返還鑄財(cái)產(chǎn)，只能續(xù)請求債務(wù)人堂履行債務(wù)和魚承擔(dān)違約責(zé)錘任。扁2、攝物權(quán)的優(yōu)先熔效力攝物權(quán)的優(yōu)先障效力表現(xiàn)在坑兩個(gè)方面：止第一，當(dāng)物投權(quán)與債權(quán)并成存時(shí)，物權(quán)去優(yōu)先于債權(quán)背。例如，甲辮、乙、丙三身人將其共有刺的房屋出租志給丁，后甲頓欲轉(zhuǎn)讓自己償在共有財(cái)產(chǎn)攪中的份額，膨甲要將房屋婦出賣給戊，項(xiàng)丙以共有人卷的身份主張譜優(yōu)先購買權(quán)將，丁則根據(jù)用其租賃權(quán)主證張優(yōu)先購買嶼權(quán)。這時(shí)，懂丙得實(shí)現(xiàn)其泳優(yōu)先購買權(quán)端。第二，在燦某些情況下辰，當(dāng)事人可兄以在同一物鐘之上設(shè)立多丹個(gè)物權(quán)。同廣一物之上有享數(shù)個(gè)物權(quán)并愉存時(shí)，應(yīng)確吹定物權(quán)實(shí)現(xiàn)授的先后順序斗，這就是物牛權(quán)相互間的爭優(yōu)先效力。評(píng)桌（尊四蝴）雙物權(quán)的變動(dòng)炕動(dòng)根據(jù)《物權(quán)虹法》第6條啄的規(guī)定，物搖權(quán)變動(dòng)是指眠，不動(dòng)產(chǎn)物揉權(quán)和動(dòng)產(chǎn)物尚權(quán)的設(shè)立、友變更、轉(zhuǎn)讓隨和消滅。應(yīng)部當(dāng)依照法律親規(guī)定登記。笛動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的蛙設(shè)立和轉(zhuǎn)讓必，應(yīng)當(dāng)依照羞法律規(guī)定交壯付?；?、雅物權(quán)變動(dòng)公蛛示原則造所謂公示，機(jī)是指物權(quán)在喉基于民事行啊為發(fā)生變動(dòng)特時(shí)，必須或挑者應(yīng)當(dāng)將物罪權(quán)變動(dòng)的事遼實(shí)通過一定縣的公示方法服向社會(huì)公開膊，從而使第精三人知道物安權(quán)變動(dòng)的情遇況，以避免赤第三人遭受喜損害并保護(hù)匆交易安全。志劉在物權(quán)法上健，不動(dòng)產(chǎn)物凱權(quán)變動(dòng)以登籠記為公示手封段；動(dòng)產(chǎn)物杠權(quán)變動(dòng)的公臭示以交付為舒原則，以登勝記為例外。遇毫2、始物權(quán)變動(dòng)公餅信原則