銀行公司類客戶內(nèi)部評級操作規(guī)程（試行）模版

**農(nóng)村商業(yè)銀行流程操作手冊公司類客戶內(nèi)部評級操作規(guī)程(試行)編號:部門:總行風(fēng)險管理部版次號：A/0密級：**生效日期：

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修改記錄序號修改日期修改原因和修改內(nèi)容批準(zhǔn)人適用范圍本規(guī)程適用于已與我行建立或擬建立授信業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶(包含借款人、保證人和集團客戶，集團客戶的范圍參照我行統(tǒng)一授信管理辦法的規(guī)定)內(nèi)部信用等級評定（以下簡稱客戶評級)的操作與風(fēng)險監(jiān)控。定義公司類客戶：本規(guī)程所稱“公司類客戶”,包括企業(yè)、事業(yè)單位和其他公司客戶,但不包含銀行等金融機構(gòu)、個體工商戶及我行認(rèn)定的微貸客戶。內(nèi)部評級：是指基于我行歷史數(shù)據(jù),采取計量模型、專家判斷等方法，計算客戶因償債能力變化而致使的違約可能性，據(jù)此將客戶劃分為不同信用等級的過程。違約:違約是指客戶的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上（不含９0天，下同)或出現(xiàn)可能無法全額償還我行債務(wù)的情形。實質(zhì)性債務(wù)包括本金（表內(nèi)授信的本金、表外授信的墊款)、利息(包括本金欠息、復(fù)利、罰息）與手續(xù)費的任何一項。違約概率：指客戶在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性,是通過內(nèi)部評級系統(tǒng)所設(shè)置的模型依照客戶定量定性指標(biāo)測算出來的。主標(biāo)尺:是描述違約概率與客戶評級等級之間的對應(yīng)關(guān)系,是依據(jù)有關(guān)違約概率將客戶劃歸相應(yīng)的內(nèi)部評級等級的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。違約重生：是指被認(rèn)定為違約的客戶，最近６個月內(nèi)無實質(zhì)性債務(wù)逾期，且未發(fā)生違約行為,解除其違約標(biāo)識,將其客戶評級等級更新成當(dāng)前無有效評級狀態(tài)的過程?？蛻粼u級包括評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新等一系列操作流程。評級發(fā)起：是指評級發(fā)起人員對客戶進行一次新的評級過程。評級認(rèn)定：是指評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議進行最終審核認(rèn)定的過程。評級推翻:包括評級人員(含發(fā)起、認(rèn)定審查和認(rèn)定審批)對計量模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員（審查審批人員）對評級發(fā)起人員評級建議的推翻。評級更新:是指評級到期或客戶出現(xiàn)可能影響評級的情形時對客戶發(fā)起的評級重新認(rèn)定?；疽?guī)定主標(biāo)尺各級別核心定義我行依據(jù)有關(guān)客戶違約概率的大小將客戶的內(nèi)部評級分為八大類二十三個級別,風(fēng)險程度從低到高，對應(yīng)違約概率逐級遞增。其中前七大類等級為非違約級別，第八類為違約級別。各等級核心含義如下：級別1．1：客戶經(jīng)營情形優(yōu)異，沒有可預(yù)計的未來不利因素會對企業(yè)經(jīng)營和信貸情形造成負(fù)面影響。客戶信用風(fēng)險質(zhì)量最高,違約可能性最低。級別1.2：客戶經(jīng)營情形優(yōu)異，沒有可預(yù)計的未來不利因素會對企業(yè)經(jīng)營和信貸情形造成負(fù)面影響?？蛻粜庞蔑L(fēng)險質(zhì)量非常高。違約風(fēng)險很低，但違約可能性較１.1級別略高。級別２.1:客戶經(jīng)營狀況優(yōu)良，具備較強的清償支付能力。但是相對于更高評級級別的客戶，其較容易受制于環(huán)境及經(jīng)濟狀況帶來的不利影響?？蛻粜庞觅|(zhì)量很高，違約可能性低。級別2.2:客戶經(jīng)營狀況優(yōu)良,具備較強的清償支付能力。但是相對于更高評級級別的客戶,其較容易受制于環(huán)境及經(jīng)濟狀況帶來的不利影響?？蛻粜庞觅|(zhì)量很高,違約可能性低，但整體情形較２．1級別稍弱。級別3.1：客戶經(jīng)營狀況良好,具備足夠的清償支付能力。但是不利的經(jīng)濟環(huán)境變化等將有較大的可能性削弱客戶的清償支付能力。客戶信用質(zhì)量屬中上水平,違約可能性較低。級別3.2:客戶經(jīng)營狀況良好，具備足夠的清償支付能力。但是不利的經(jīng)濟環(huán)境變化等將有較大的可能性削弱客戶的清償支付能力?？蛻粜庞觅|(zhì)量仍屬中上水平,違約可能性較低，但整體情形較３.1級別稍弱。級別３.3:客戶經(jīng)營狀況良好，具備足夠的清償支付能力。但是不利的經(jīng)濟環(huán)境變化等將有較大的可能性削弱客戶的清償支付能力?？蛻粜庞觅|(zhì)量屬中等水平略偏上,信用風(fēng)險略低。級別3.４:客戶經(jīng)營狀況良好，具備足夠的清償支付能力。但是不利的經(jīng)濟環(huán)境變化等將有較大的可能性削弱客戶的清償支付能力。客戶信用質(zhì)量中等,違約可能性一般。級別3.5：客戶經(jīng)營狀況良好,具備足夠的清償支付能力。但是不利的經(jīng)濟環(huán)境變化等將有較大的可能性削弱客戶的清償支付能力?？蛻粜庞觅|(zhì)量中等略偏下，違約可能性一般略偏高。級別４.1：客戶經(jīng)營狀況一般，具備清償支付能力。重大延續(xù)不穩(wěn)定因素或不利的財務(wù)及經(jīng)濟狀況，將會使得客戶清償支付能力降低?？蛻粜庞觅|(zhì)量中下，違約可能性稍高。級別4．2:客戶經(jīng)營狀況一般,具備清償支付能力。重大延續(xù)不穩(wěn)定因素或不利的財務(wù)及經(jīng)濟狀況,將會使得客戶清償支付能力降低?？蛻粜庞觅|(zhì)量中下,違約可能性較4.1級別略高。級別4．３:客戶經(jīng)營狀況一般,具備清償支付能力。重大延續(xù)不穩(wěn)定因素或不利的財務(wù)及經(jīng)濟狀況,將會使得客戶清償支付能力降低?？蛻粜庞觅|(zhì)量可能出現(xiàn)較差情形，違約可能性偏高。級別4.4:客戶經(jīng)營狀況一般,具備清償支付能力。重大延續(xù)不穩(wěn)定因素或不利的財務(wù)及經(jīng)濟狀況,將會使得客戶清償支付能力降低。客戶信用質(zhì)量或已較差，雖然有清償能支付能力,但清償支付能力有可能降低,違約可能性較高。級別４.5:客戶經(jīng)營狀況一般，具備清償支付能力。重大延續(xù)不穩(wěn)定因素或不利的財務(wù)及經(jīng)濟狀況,將會使得客戶清償支付能力降低?？蛻粜庞觅|(zhì)量較差，雖然有清償能支付能力，清償支付能力很可能降低，違約可能性較高。級別４．6：客戶經(jīng)營狀況一般，具備清償支付能力。重大延續(xù)不穩(wěn)定因素或不利的財務(wù)及經(jīng)濟狀況,將會使得客戶清償支付能力降低?？蛻粜庞觅|(zhì)量較差，雖然有清償能支付能力,清償支付能力極有可能降低,違約可能性較高。級別5.1:客戶經(jīng)營狀況較差,具備一定的清償支付能力。不利經(jīng)營環(huán)境、財務(wù)或經(jīng)濟狀況會嚴(yán)重?fù)p害客戶的清償支付能力或意愿?？蛻粜庞觅|(zhì)量差，違約存在風(fēng)險,但仍有一定的安全邊際。級別5.2：客戶經(jīng)營狀況較差,具備一定的清償支付能力。不利經(jīng)營環(huán)境、財務(wù)或經(jīng)濟狀況會嚴(yán)重?fù)p害客戶的清償支付能力或意愿?？蛻粜庞觅|(zhì)量差，違約存在風(fēng)險,仍有一定的安全邊際,但整體狀況較5.1級別略差。級別5.3：客戶經(jīng)營狀況較差,具備一定的清償支付能力。不利經(jīng)營環(huán)境、財務(wù)或經(jīng)濟狀況會嚴(yán)重?fù)p害客戶的清償支付能力或意愿。客戶信用質(zhì)量差,違約存在風(fēng)險。級別5.4:客戶經(jīng)營狀況較差,具備一定的清償支付能力。不利經(jīng)營環(huán)境、財務(wù)或經(jīng)濟狀況會嚴(yán)重?fù)p害客戶的清償支付能力或意愿。客戶違約概率高?？蛻粜庞觅|(zhì)量差，存在較大違約風(fēng)險。級別6.1：客戶經(jīng)營情形很差，業(yè)務(wù)延續(xù)能力堪憂。客戶違約可能性很高。級別6．２：客戶經(jīng)營情形很差，業(yè)務(wù)延續(xù)能力堪憂?？蛻暨`約可能性極高。級別7：客戶造成或產(chǎn)生明顯風(fēng)險信號,違約可能性非常高。級別8（違約級別):客戶已發(fā)生事實上違約。評級客戶范圍除本規(guī)程另有規(guī)定外，凡我行提供或可能為之提供授信服務(wù)（包括各類貸款、提供擔(dān)保、保函、承兌匯票、貿(mào)易融資、信用證等）的公司類借款人,以及凡為我行授信業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的公司類保證人，均需采用本辦法進行評級。若借款人同時作為另一戶授信的保證人的,只需進行一次評級即可，無須重復(fù)評級。集團客戶。集團客戶作為借款人或保證人，或為集團旗下任一子公司在我行的授信業(yè)務(wù)提供集團支持的，都需要先對集團客戶進行評級。若借款人屬于集團客戶成員，并且在對其進行評級時需要考慮集團支持調(diào)整因素的，則需先對集團客戶進行評級,才能對集團成員進行評級。評級模式評級采用“先評級再授信”的模式，即評級認(rèn)定與授信審批流程相分離。即原則上先履行評級再開展授信,借款人評級、保證人評級及集團客戶評級均需一并在授信審批呈審之前履行等級評定。評級方法客戶分類我行依據(jù)有關(guān)客戶所在的行業(yè)、規(guī)模對客戶進行分類，繼而劃定其適用的評級方法。行業(yè)劃分行業(yè)的劃分依據(jù)國標(biāo)行業(yè)分類與模型行業(yè)分類的映射關(guān)系（對于集團客戶的行業(yè)以其核心客戶所在行業(yè)分類進行確定)，詳細劃分為制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、服務(wù)業(yè)及其他、基礎(chǔ)設(shè)備類、建筑業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)、投資類、教育類（不含事業(yè)單位）、醫(yī)院類(不含事業(yè)單位)、其他事業(yè)類等10個行業(yè)。規(guī)模劃分依據(jù)有關(guān)客戶近三年(無近三年報表時則至少兩年年度報表數(shù)據(jù)計算）平均營業(yè)收入和平均凈資產(chǎn)對其企業(yè)規(guī)模進行劃分;對于集團客戶則采用合并報表計算,不存在合并報表時則采用集團項下所有子企業(yè)財務(wù)報表合計數(shù)據(jù)乘以一定折算系數(shù)后計算(折算系數(shù)依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)實際和管理要求由總行厘定并予公布，同時在評級系統(tǒng)中予以維護)，詳細如下:規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)大型營業(yè)收入>=5億元(批發(fā)和零售業(yè)為：營業(yè)收入>=10億元),或者凈資產(chǎn)＞=1.25億元。中型０.5億元<=營業(yè)收入＜5億元（批發(fā)和零售業(yè)為:1億元<=營業(yè)收入<1０億元)且凈資產(chǎn)<1.25億元；或0.125億元<=凈資產(chǎn)<1．25億元且營業(yè)收入<5億元(批發(fā)和零售業(yè)為:營業(yè)收入<１0億元）小型0.05億元<=營業(yè)收入<０．5億元（批發(fā)和零售業(yè)為:0．1億元<=營業(yè)收入＜1億元)且凈資產(chǎn)<０.１25億元;或０．０2億元<=凈資產(chǎn)<０.125億元且營業(yè)收入<0．5億元(批發(fā)和零售業(yè)為:營業(yè)收入<１億元）微型營業(yè)收入<0．05億元（批發(fā)和零售業(yè)為：營業(yè)收入＜０.1億元）且凈資產(chǎn)<0．02億元。綜合客戶所屬行業(yè)、規(guī)模、財務(wù)報表的可取得性及風(fēng)險暴露的等情形，我們采用模型評級、專家打分卡兩種評級方法:模型評級：統(tǒng)計模型評級是通過統(tǒng)計分析的方法，運用一系列定量和定性指標(biāo)，計算客戶在未來一年的違約概率,并依據(jù)有關(guān)該違約概率與主標(biāo)尺的映射關(guān)系，確定客戶的信用等級。對能提供至少最近兩個年度報表數(shù)據(jù)且能依據(jù)有關(guān)我行管理要求已被納入專門評級模型的公司類客戶，采用模型評級。專家打分卡：專家打分卡是結(jié)合先進同業(yè)經(jīng)驗,采用銀行專家經(jīng)驗為主，輔以數(shù)量分析進行結(jié)構(gòu)化和標(biāo)準(zhǔn)化開發(fā)的客戶評級打分卡。評級有效期評級更新評級更新的對象主要是當(dāng)前仍在授信存續(xù)期內(nèi)且未被認(rèn)定為違約的客戶。對于評級到期時已無存量授信業(yè)務(wù)(含擔(dān)保業(yè)務(wù)）的公司類客戶,其客戶評級可不更新。當(dāng)客戶出現(xiàn)《公司類客戶內(nèi)部評級管理辦法（試行）》中所述需要發(fā)起評級更新的任何一種情形時，支行評級發(fā)起崗應(yīng)及時發(fā)起客戶評級流程,對客戶評級進行及時更新。模型管理模型驗證評級模型管理人員應(yīng)定時進行模型驗證，包括對模型區(qū)分能力、預(yù)測能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控，模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測結(jié)果和實際結(jié)果的返回檢驗。評估模型局限性，檢查并監(jiān)控模型錯誤,延續(xù)改進模型表現(xiàn)。模型調(diào)整評級模型管理人員應(yīng)定時檢查模型的效果及其適用性，評估評級模型的基本假設(shè)與現(xiàn)實環(huán)境的一致性，當(dāng)出現(xiàn)《公司類客戶內(nèi)部評級管理辦法(試行)》中所述屬于模型調(diào)整的任何一種情形時，模型管理人員應(yīng)及時對模型進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。任一時點任一評級模型有且只有一個有效的版本。其他對于被認(rèn)定為違約的客戶，如造成違約的風(fēng)險狀況未出現(xiàn)根本性好轉(zhuǎn),則客戶違約標(biāo)識延續(xù)有效,無須逐年更新。違約認(rèn)定有批量和人工兩種方式。批量違約認(rèn)定由系統(tǒng)每月自動依據(jù)有關(guān)違約認(rèn)定條件批量處理，當(dāng)客戶觸發(fā)以下違約認(rèn)定情形時,系統(tǒng)自動賦予該客戶違約標(biāo)識:客戶于本行及本行投資的銀行等金融機構(gòu)的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上；客戶在我行的任意貸款停止計息；客戶在我行的任意貸款應(yīng)計利息納入表外核算；客戶在我行的任意貸款計提的單筆貸款損失籌備在1０％以上;客戶在我行的任意貸款被核銷。對于未能被系統(tǒng)批量認(rèn)定為違約但觸發(fā)其他違約認(rèn)定情形（見《公司類客戶內(nèi)部評級管理辦法(試行)》)的客戶，應(yīng)由評級發(fā)起崗及時發(fā)起違約人工認(rèn)定流程進行違約認(rèn)定。本規(guī)程也適用于集團客戶的內(nèi)部評級,集團客戶評級以集團整體為評級主體，沿用一般企業(yè)客戶評級流程。原則上在客戶情形未發(fā)生重大變化的情形下，不允許在評級有效期內(nèi)向上調(diào)整客戶評級結(jié)果。本規(guī)程由*****農(nóng)村商業(yè)我行股份有限公司負(fù)責(zé)擬定、說明和修改。本規(guī)程除另有說明外,一級支行均包含總行營業(yè)部。本規(guī)程自下發(fā)之日起施行。部門與崗位職責(zé)崗位職責(zé)支行評級發(fā)起崗（一般企業(yè)/小企客戶經(jīng)理)客戶管戶人為客戶評級的發(fā)起人，管戶人不同,評級的發(fā)起人亦不同；負(fù)責(zé)對客戶進行調(diào)查并初步確定客戶的信用等級并給出獨立的評級建議或意見；對所填寫的客戶評級定性打分表的質(zhì)量負(fù)責(zé),詳細包括對信息的真實性、內(nèi)容的完整性、反映的及時性、邏輯的合理性負(fù)責(zé);負(fù)責(zé)依據(jù)有關(guān)客戶實際情形及退回建議或意見修改客戶的基本信息和財務(wù)信息;負(fù)責(zé)在評級到期或貸后監(jiān)控發(fā)現(xiàn)預(yù)警情形時，收到系統(tǒng)生成評級提示后,進行評級發(fā)起；負(fù)責(zé)對觸發(fā)違約認(rèn)定條件的客戶發(fā)起違約人工認(rèn)定流程，并如實說明違約事由;負(fù)責(zé)對符合違約重生認(rèn)定條件的客戶發(fā)起違約重生認(rèn)定流程,并如實說明違約重生理由。支行評級認(rèn)定審查崗負(fù)責(zé)信用等級評定業(yè)務(wù)的審查,審查評級發(fā)起崗收集的評級資料文件資料的完整性、真實性以及信用等級評估的合規(guī)性、合理性;負(fù)責(zé)對評級發(fā)起崗發(fā)起的評級進行初審,按實際對非財務(wù)信息進行修改，并提出評級等級建議或意見。支行評級認(rèn)定審批崗負(fù)責(zé)對通過審核提交的評級結(jié)果進行復(fù)審,并提出評級等級建議或意見,在支行權(quán)限范圍內(nèi)對評級進行最終確定,并對認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)?？傂性u級認(rèn)定審查崗負(fù)責(zé)對超出支行最終決定權(quán)限的評級進行再次審核，按實際對非財務(wù)信息進行修改,并提出評級等級建議或意見?？傂性u級認(rèn)定審批崗負(fù)責(zé)對通過審核提交的評級結(jié)果進行復(fù)審，按實際對非財務(wù)信息進行修改,并提出評級等級建議或意見，在總行審批崗權(quán)限范圍內(nèi)對評級進行最終確定,并對認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)?？傂性u級認(rèn)定部門總經(jīng)理負(fù)責(zé)對超出總行審批崗決定權(quán)限的評級進行審批,按實際對非財務(wù)信息進行修改,做出最終評級認(rèn)定,并對認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。模型管理崗負(fù)責(zé)內(nèi)部評級系統(tǒng)差錯處理；負(fù)責(zé)客戶評級模型的日常維護工作,包括(但不限于)參數(shù)維護更新、模型表現(xiàn)監(jiān)控、改進優(yōu)化等;負(fù)責(zé)客戶評級模型的定時檢查,評估評分模型的區(qū)分能力和可靠性,以及對風(fēng)險的預(yù)測能力;評估內(nèi)部評級體系的適用性和有效性，測試內(nèi)部評級結(jié)果的可靠性;檢查內(nèi)部評級系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護的完善程度；檢查計量模型的數(shù)據(jù)輸入過程。部門職責(zé)支行信貸管理部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)客戶觸發(fā)評級更新條件時,手工增加評級更新提示；負(fù)責(zé)做好年度評級工作安排、組織評級審核、督促及時更新評級;負(fù)責(zé)客戶評級制度培訓(xùn)、實施,及客戶評級工作的監(jiān)督檢查?？傂酗L(fēng)險管理部門總行風(fēng)險管理部門是我行客戶評級管理工作的統(tǒng)籌部門,負(fù)責(zé)擬定統(tǒng)一的評級管理制度并監(jiān)督實施，指導(dǎo)全行評級工作的開展。負(fù)責(zé)超支行權(quán)限的客戶評級的最終認(rèn)定；設(shè)計和實施內(nèi)部評級體系,統(tǒng)籌評級模型的開發(fā)、選擇和推廣，對評級過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任,并對模型的日常檢查和延續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任;檢查評級標(biāo)準(zhǔn)，檢查評級定義的實施情形,評估評級對風(fēng)險的預(yù)測能力,定時向高級管理層報送關(guān)于內(nèi)部評級體系運行表現(xiàn)的專門報告,確保高級管理層對內(nèi)部評級體系的日常運行進行有效的監(jiān)督;檢查并記錄評級過程變化及原因,