銀行債券業(yè)務管理辦法模版

第一章總則第一條為規(guī)范債券業(yè)務管理，防范債券業(yè)務風險，依據有關《＊*銀行間＊場債券回購交易主協(xié)議》、《全國銀行間債券*場債券交易管理辦法》、《全國銀行間債券＊場債券交易規(guī)則》、《銀行間債券*場質押式回購匿名點擊業(yè)務交易細則》以及其他有關法規(guī)制度，特擬定本辦法。第二條債券業(yè)務按交易品種可分為債券質押式回購、債券買斷式回購、債券買賣和債券借貸業(yè)務。質押式回購與買斷式回購統(tǒng)稱為債券回購，是商業(yè)銀行短期融資的重要方式。質押式回購是交易各方以債券為權利質押所進行的短期資金融通業(yè)務,是資金融入方(正回購方)在將債券出質給資金融出方(逆回購方)融入資金的同時，各方商定在將來某一日期由正回購方向逆回購方返還本金并支付按商定回購利率計算的利息，逆回購方向正回購方返還原出質債券的資金融通行為。債券買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易各方商定在未來某一日期,正回購方再以商定價格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的資金融通行為。債券買賣是指交易各方以商定的價格轉讓債券所有權的交易行為。債券借貸是指債券融入方以一定數(shù)量的債券為質物,從債券融出方借入標的債券，同時商定在未來某一日期歸還所借入標的債券，并由債券融出方返還相應質物的債券融通行為。第三條本辦法所稱債券,包括經中國人民銀行批準在全國銀行間債券*場流通的國債、地方政府債、央行票據、金融債券、政府支持機構債、企業(yè)債券、中期票據、短期融資券、資產支持證券、同業(yè)存單以及其他具備還本付息特征的有價證券。第四條債券交易應遵循公開、公平、公正、誠信、自律和逐級審批的原則。第五條用于交易的債券必須在中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱“中央結算公司”）或銀行間*場清算所股份有限公司(以下簡稱“**清算所”)辦理登記、托管與結算。第六條債券綜合業(yè)務系統(tǒng)是指由中央結算公司（或＊*清算所）管理和運作的用于辦理債券登記托管和交易結算業(yè)務的計算機數(shù)據處理和通信系統(tǒng);銀行間本幣交易系統(tǒng)是指由交易中心管理運作的計算機系統(tǒng)和數(shù)據通信網絡。第二章職責分工第七條資金營運部職責:（一)負責擬定并完善債券業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程;（二)負責依照全行流動性管理要求,利用銀行間債券*場進行資金融通工作;(三)負責依據有關全行經營發(fā)展需要和整體投資策略,平衡風險與收益，在銀行間債券*場進行債券投資與交易;（四)負責監(jiān)測債券業(yè)務的本息收付情形，確保債券投資收益；(五）負責債券交易、托管和結算工作，及時與交易中心、中央結算公司（或*＊清算所）保持聯(lián)絡;(六）負責資金業(yè)務管理系統(tǒng)中債券業(yè)務的日常維護和管理;(七）負責債券業(yè)務臺賬登錄、檔案保管及移交工作；(八)負責依照監(jiān)管規(guī)定和內控管理要求向有關部門提交債券業(yè)務報告和報表;（九)履行領導交辦的其他事項。第八條資產負債管理部職責:（一）負責每年年初依據有關本行經營計劃和利潤實現(xiàn)目標擬定年度投融資計劃中的債券投資計劃,該計劃包括本年度擬投資債券種類、投資債券平均期限等內容,并報送資產負債管理委員會進行審議；(二)負責依據有關債券實際投資情形，對債券投資計劃提出變更申請，并報送資產負債管理委員會進行審議；（三)負責匡算資金頭寸，測算當天債券回購資金融入、融出額度、期限,并通知資金營運部；（四）依據有關全行資產負債管理要求,向資金營運部發(fā)送債券操作計劃或交易指令,確定投融資額度、期限、品種等操作要素。(五）履行領導交辦的其他事項。第九條結算運行部職責：(一）負責債券業(yè)務的會計記賬工作，定時與資金營運部進行雙向對賬并確認;(二)負責依據有關經有權簽字人審批的本幣交易支付費用通知單和結算成員支付費用通知單，分別向中國外匯交易中心和中央結算公司（或**清算所）劃款;（三)履行領導交辦的其他事項。第十條同業(yè)審批部門職責：（一）負責督導、組織債券業(yè)務直接管理部門貫徹債券業(yè)務有關風險管理職責;（二）負責組織審查信用產品債券投資申請并上報信用風險審查委員會進行審議；（三）履行領導交辦的其他事項。第十一條審計稽核部職責：（一)定時或不定時對債券*場業(yè)務進行合規(guī)性審計；(二)履行領導交辦的其他事項。第三章債券回購業(yè)務第十二條質押式回購期限最短為1天，最長為365天;質押式回購到期應依照協(xié)議商定全額返還回購項下的資金（逆回購返還債券)，并解除質押關系,不得以任何方式展期。第十三條買斷式回購期限最短為１天,最長為91天;買斷式回購期間，交易各方不得換券、現(xiàn)金交割和提前贖回;買斷式回購可以依照交易對手的信用狀況協(xié)商設定保證金或保證券;買斷式回購單只券種的待返售債券余額應小于該只債券流通量的２０％,待返售債券總余額應小于其在中央結算公司（**清算所）托管的自營債券總量的200%。第十四條債券回購每天融入或融出額度由資產負債管理部資金頭寸管理員進行匡算后通知交易員,并結合存貸款情形和本行流動性管理需要建議融入或融出期限。第十五條債券回購可由交易員通過中介報價、向其他銀行等金融機構自行詢價、本幣交易系統(tǒng)意愿報價、質押式回購匿名點擊等多種方式尋找交易對手。第十六條通過銀行間*場本幣交易系統(tǒng)回購業(yè)務對話報價方式達成的交易,系統(tǒng)自動形成成交單，對回購期限、回購利率、交易金額、結算金額、結算日期、質押券等要素做出明確商定;通過質押式回購匿名點擊業(yè)務方式成交的業(yè)務,正回購方應依據有關交易系統(tǒng)發(fā)送的成交記錄，遵守交易系統(tǒng)發(fā)布的質押券及質押券標準折算率在規(guī)定時間內通過交易系統(tǒng)提交質押券，質押券面值依據有關折算率計算的金額應大于等于到期結算金額，交易系統(tǒng)判斷質押券提交成功后自動生成完整的成交單。債券回購交易協(xié)議一經簽訂,本行應全面履行協(xié)議規(guī)定的義務，不得擅自變更或解除協(xié)議。第四章債券買賣業(yè)務４．１債券買賣交易管理第十七條債券買賣交易包括債券一級*場分銷和債券二級*場買賣。第十八條債券買賣可由交易員通過中介報價、向其他銀行等金融機構自行詢價、本幣交易系統(tǒng)意愿報價等多種方式尋找交易對手。債券買賣交易協(xié)議一經簽訂,本行應全面履行協(xié)議規(guī)定的義務，不得擅自變更或解除協(xié)議。第十九條對于信用債券投資應由資金營運部撰寫投資調查報告經同業(yè)審批部門審批后上報信用風險審查委員會審議通過,在批復額度內進行投資。第二十條債券交易價格應參考中債估值、*場中介報價、雙邊報價等信息。第二十一條債券分銷投標中標后，我行應與承銷商簽訂債券分銷協(xié)議，協(xié)議內容包括（但不限于）:債券名稱、分銷價格、分銷債券面額、應繳款金額、手續(xù)費返還比例、資金劃轉時間和賬號、違約責任以及其他事項。交易各方應依照協(xié)議上規(guī)定的要素進行債券過戶和資金清算。第二十二條債券二級*場交易必須通過全國銀行間本幣交易系統(tǒng)網上成交,系統(tǒng)自動形成成交單,對交易日期、交易方向、債券品種、債券數(shù)量、交易價格或利率、交割金額和交割時間等要素進行商定。４.2債券買賣分類管理第二十三條債券資產應當在初始確認時劃分為交易類債券資產、可供出售類債券資產、持有至到期類債券資產。交易類債券資產和可供出售類債券資產同屬于交易賬戶,持有至到期類債券資產屬于銀行賬戶。第二十四條對債券資產進行分類時,須考慮以下因素:一是本行持有該債券資產的意圖和能力;二是該項債券資產是否符合特定類別的債券資產定義。債券分類應符合本行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年初擬定的資產負債管理計劃風險管理計劃和投資策略,同時要綜合考慮本行流動性指標、資本充足率等指標的要求。4.2.1持有至到期類債券資產管理第二十五條持有至到期類債券資產是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的債券資產。第二十六條劃分為持有至到期類的債券資產一般應符合下列條件:(一）到期日固定、回收金額固定或可確定;(二)本行有明確意圖和能力持有至到期,即本行有足夠的財務資源，保證不會受到如*場利率變化、流動性需求變化、替代投資機會變化、投資收益率變化、融資來源和條件變化等外部因素影響而出售債券；（三)不屬于衍生債券資產;（四)持有至到期類債券資產主要以獲取穩(wěn)定的利息收入為目的。（五）為確保債券資產到期本息及時收回，防范債券違約風險,持有到期類債券資產應以利率債券為主;第二十七條持有至到期類債券資產一經購入,不得隨意出售或重分類,除非滿足《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定，且必須依據有關行務會議紀要或有關資料文件精神等書面資料文件進行操作。４.2．2交易類債券資產管理第二十八條劃分為交易類的債券資產一般應符合下列條件：（一)流動性好、變現(xiàn)能力強、有活躍*場并能找到相應的公允價值；（二）為了賺取差價將于近期出售,用于做*、雙邊報價、買斷式回購交易、代持、衍生金融產品交易而持有的債券；（三)由于交易類債券資產公允價值變更損益要計入年度利潤,為降低公允價值波動對本行利潤的影響，交易類債券資產應保持較強的流動性和較小的風險性,原則上投資期限應在5年以下。如確實存在交易價值的,債券久期可適當延長。第二十九條對交易類債券資產原則上以購入凈價（指第一次購入的成本）的＋10%為止盈點,以購入凈價的﹣1０%為止損點。當交易類債券資產債券價格達到止盈點或止損點時，應依照審批程序予以賣出。第三十條對劃分為交易類的債券資產應每天依照中央國債登記結算有限責任公司提供的公允價值進行價值重估。4.2．３可供出售類債券資產管理第三十一條可供出售類債券資產是指初始確認時即被指定為可供出售類的債券資產,以及沒有劃分為交易類和持有至到期類的債券資產。第三十二條劃分為可供出售類的債券資產一般應符合下列條件：(一）不屬于衍生債券資產；(二）持有債券沒有明確意圖,不屬于以公允價值計量且其變更計入當期損益的債券資產、持有至到期投資、貸款和應收費用類的債券資產；（三）劃分為可供出售類債券資產的債券，因其公允價值變更損益對資本充足率的影響程度較大，應謹慎劃分,原則上投資期限在7年以內，當預期債券*場收益率將出現(xiàn)下行走勢時，可適當拉長債券投資期限。第三十三條對劃分為可供出售類的債券資產應每天依照中央國債登記結算有限責任公司提供的公允價值進行價值重估。第五章債券借貸交易管理第三十