銀行證券化信貸資產(chǎn)管理辦法模版

總則為規(guī)范***農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“我行”）在信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目中的貸款服務(wù)工作，促進(jìn)我行信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,規(guī)范我行對(duì)證券化信貸資產(chǎn)的服務(wù)管理操作，依據(jù)有關(guān)中國(guó)人民銀行、**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、＊*銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》及其他關(guān)于法律、法規(guī),結(jié)合我行實(shí)際,特?cái)M定本辦法。本辦法所稱信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，是指依照監(jiān)管部門發(fā)布的信貸資產(chǎn)證券化關(guān)于規(guī)定,由我行作為發(fā)起機(jī)構(gòu),將我行的信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu),由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券,并以該資產(chǎn)所造成或產(chǎn)生的現(xiàn)金流支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資業(yè)務(wù)。本辦法所稱證券化貸款，是指由我行發(fā)放的,在證券化項(xiàng)目中依照一定標(biāo)準(zhǔn)篩選集合信托予受托機(jī)構(gòu),并以其回收款償付資產(chǎn)支持證券本息的貸款。本辦法所稱證券化貸款管理，是指信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目中,我行在證券發(fā)行后作為貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，依據(jù)本辦法和對(duì)應(yīng)信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)下《服務(wù)協(xié)議》等協(xié)議文本的要求對(duì)證券化貸款進(jìn)行管理，并提供相應(yīng)服務(wù)。本辦法所稱交易資料文件，是指信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目中,我行與各資產(chǎn)證券化有關(guān)機(jī)構(gòu)簽訂的《主定義表》、《信托協(xié)議》、《服務(wù)協(xié)議》、《主承銷協(xié)議》、《資金保管協(xié)議》、《收費(fèi)函》、等收費(fèi)資料文件以及該等協(xié)議的附件及其他與證券化信托有關(guān)的協(xié)議和資料文件。貸款管理原則我行作為信貸資產(chǎn)證券化的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，在對(duì)證券化貸款進(jìn)行管理時(shí)，應(yīng)遵循以下原則:（一)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定;（二)忠實(shí)于貸款回收款最大化原則管理證券化資產(chǎn);（三)恪盡職守，履行誠(chéng)信、信用義務(wù)；（四）盡與管理自有資產(chǎn)相同的注意與謹(jǐn)慎義務(wù)。職責(zé)分工總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門在證券化貸款管理中主要負(fù)責(zé)以下工作:組織制訂關(guān)于證券化貸款服務(wù)管理的制度。對(duì)證券化貸款管理涉及的文本和操作提供法律支持。指導(dǎo)、督促一級(jí)支行對(duì)證券化貸款進(jìn)行管理,并對(duì)其管理工作的質(zhì)量進(jìn)行考核。依據(jù)有關(guān)《服務(wù)協(xié)議》的商定向受托機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券化貸款有關(guān)的信息披露和報(bào)告。擔(dān)任總行貸款服務(wù)專門部門,匯總基礎(chǔ)資產(chǎn)信息和數(shù)據(jù)協(xié)助處理各類違約等異常事件，依據(jù)有關(guān)總行投資銀行部門要求提供信息披露所需材料。協(xié)助起草及與受托機(jī)構(gòu)談判貸款服務(wù)協(xié)議。協(xié)助配合中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查。依據(jù)有關(guān)管理需求整理并登記證券化貸款臺(tái)帳。監(jiān)測(cè)證券化貸款的資產(chǎn)質(zhì)量，并負(fù)責(zé)與其權(quán)限相匹配的風(fēng)險(xiǎn)分類工作。比照自有貸款的管理要求對(duì)違約貸款進(jìn)行催收和處置。*投資銀行中心是我行信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)牽頭組織和溝通協(xié)調(diào)行內(nèi)各類信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，審批證券化項(xiàng)目方案,賬務(wù)對(duì)賬等工作。基礎(chǔ)資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)條線管理部門在證券化貸款管理中負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、指導(dǎo)一級(jí)支行就信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目所涉條線貸款的溝通溝通協(xié)調(diào)工作。包括以下工作：協(xié)助確定基礎(chǔ)資產(chǎn)池入池標(biāo)準(zhǔn)及入池資產(chǎn)，負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)證券化資產(chǎn)池的組建和資產(chǎn)移交等;協(xié)助配合中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查;參加評(píng)級(jí)、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等事項(xiàng);撰寫、提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)批/報(bào)備資料文件和其他各類法律資料文件中與本部門職能有關(guān)的內(nèi)容;協(xié)助擬定信貸資產(chǎn)證券化貸款服務(wù)有關(guān)管理制度;協(xié)助起草及與受托機(jī)構(gòu)談判貸款服務(wù)協(xié)議?？傂杏?jì)財(cái)部在證券化貸款管理中主要負(fù)責(zé)以下工作：總行信息科技部門在證券化貸款管理中主要負(fù)責(zé)以下工作:對(duì)證券化貸款服務(wù)提供信息技術(shù)支持,依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)部門的需求組織證券化貸款服務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、測(cè)試、推廣及優(yōu)化。負(fù)責(zé)證券化貸款服務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行、監(jiān)控和維護(hù)?？傂羞\(yùn)營(yíng)管理部門作為信貸資產(chǎn)證券化后臺(tái)處理部門，主要職責(zé)是依據(jù)有關(guān)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的歸口管理部門(*投資銀行中心）和發(fā)起部門的操作指令,按會(huì)計(jì)核算制度的有關(guān)要求辦理信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)?？傂袃?nèi)控合規(guī)部門的主要職責(zé)是對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的合規(guī)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查?？傂袑徲?jì)部門的主要職責(zé)是對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部監(jiān)控進(jìn)行獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)估。各一級(jí)支行的職責(zé)各一級(jí)支行在證券化貸款管理中主要負(fù)責(zé)以下工作：(一）負(fù)責(zé)回收證券化貸款的到期本息并按會(huì)計(jì)核算規(guī)則劃轉(zhuǎn)。(二）依據(jù)有關(guān)本辦法及比照自有貸款貸后管理要求對(duì)轄內(nèi)證券化貸款進(jìn)行日常管理。（三）監(jiān)測(cè)證券化貸款的資產(chǎn)質(zhì)量,并負(fù)責(zé)與其權(quán)限相匹配的風(fēng)險(xiǎn)分類工作。(四)比照自有貸款的管理要求對(duì)轄內(nèi)違約貸款進(jìn)行催收和處置。（五)協(xié)助配合總行整理及更新證券化貸款臺(tái)帳數(shù)據(jù)。（六)依據(jù)有關(guān)總行工作指引做好客戶溝通溝通協(xié)調(diào)工作。履行與我行證券化業(yè)務(wù)有關(guān)的屬于本分支機(jī)構(gòu)職能范圍的其他事項(xiàng)。證券化貸款的日常管理證券化貸款的日常管理指各級(jí)貸款管理部門比照自有貸款貸后管理的要求對(duì)證券化貸款進(jìn)行日常貸款本息回收、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類等管理過(guò)程。除本辦法另有規(guī)定外,各級(jí)貸款管理部門對(duì)證券化貸款的日常管理參照我行《**＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸業(yè)務(wù)操作管理辦法》、《**＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸后管理辦法》、《＊*＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸檔案管理辦法》等有關(guān)管理制度執(zhí)行。證券化貸款的會(huì)計(jì)核算規(guī)則統(tǒng)一按我行的《*＊＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理辦法》執(zhí)行。貸款本息回收。對(duì)于借款人按借款協(xié)議商定于商定還款日（包括貸款到期日,下同)歸還的貸款本息以及經(jīng)我行審核同意后提前歸還的貸款本息（以下稱“回收款”）,各一級(jí)支行應(yīng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)則及系統(tǒng)設(shè)定將回收款劃轉(zhuǎn)至回收款集中賬戶中,由總行運(yùn)營(yíng)管理部門依據(jù)有關(guān)＊投資銀行中心指令進(jìn)行劃轉(zhuǎn),與其他自有貸款相區(qū)別，實(shí)行單獨(dú)核算與管理。貸款展期。證券化貸款原則上不得展期。依照不低于管理同類自營(yíng)貸款的審慎要求和標(biāo)準(zhǔn)確需展期的，展期后的還款日不得晚于交易資料文件中商定的展期貸款的最遲還款日期。證券化貸款要素的變更。依據(jù)有關(guān)證券化項(xiàng)目交易資料文件的商定,我行可依照不低于管理同類自營(yíng)貸款的審慎要求和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)已授權(quán)我行的貸款要素,包括（但不限于)提前還款、還款方式、貸款利率、期限及擔(dān)保等進(jìn)行變更;對(duì)于交易資料文件未授權(quán)的事項(xiàng)，除非得到受托機(jī)構(gòu)的事先書面同意,否則我行不得予以變更。名稱變更。證券化貸款的借款人或擔(dān)保人名稱發(fā)生變更,但主體資格/資質(zhì)及股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生改變的,經(jīng)辦支行應(yīng)依照自營(yíng)貸款的借款人或擔(dān)保人名稱變更流程履行相應(yīng)審核與變更手續(xù),并及時(shí)向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和＊投資銀行中心報(bào)告。變更費(fèi)用。前述貸款展期、擔(dān)保變更、利率變更、名稱變更等協(xié)議內(nèi)容變更所涉及的所有費(fèi)用由借款人及擔(dān)保人承擔(dān)。信息反饋。證券化貸款存續(xù)期間,各一級(jí)支行應(yīng)將證券化貸款有關(guān)展期、擔(dān)保變更、利率變更、名稱變更等情形反映于定時(shí)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告(包括（但不限于)月報(bào)、季報(bào)等，下同)中。證券化貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理證券化貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類。各級(jí)貸款管理部門應(yīng)參照《＊**農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》等制度及有關(guān)資料文件的要求對(duì)證券化貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類工作，并將分類結(jié)果反映于定時(shí)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告中。各一級(jí)支行應(yīng)參照我行自有貸款的所有貸后管理要求對(duì)證券化貸款進(jìn)行管理,包括(但不限于)走訪、填寫貸后管理表單等。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的,應(yīng)參照《**＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急處置管理辦法》的要求通報(bào)并抄報(bào)總行投資銀行部門，及時(shí)采取處置措施化解風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)貸款管理部門應(yīng)按不少于每季度一次的頻率定時(shí)監(jiān)測(cè)證券化貸款的累計(jì)違約率，確保所管理的證券化貸款的累計(jì)違約率低于交易資料文件中商定的致使加速清償事件發(fā)生的累計(jì)違約比率。本條“累計(jì)違約率”是指單一收款期間里，(該“收款期間”以及之前各“收款期間”內(nèi)的所有“違約貸款”在成為“違約貸款”時(shí)的“未償本金余額”之和)/(初始起算日資產(chǎn)池余額)*１0０%。違約貸款處置。對(duì)發(fā)生拖欠或違約的證券化貸款，各級(jí)貸款管理部門要采取多種方式積極催收處置。針對(duì)借款人拖欠或違約的原因,可采取不同的處置、盤活措施,詳細(xì)參照自有貸款催收處置的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本章所稱違約貸款主要依據(jù)有關(guān)貸款欠本欠息天數(shù)、五級(jí)分類結(jié)果、或其他重大不利情形等被認(rèn)定為違約的貸款,詳細(xì)依照信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目交易資料文件商定的違約貸款定義執(zhí)行。執(zhí)行費(fèi)用的處置。我行作為貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)處置違約證券化貸款時(shí),應(yīng)本著謹(jǐn)慎、盡職和處置成本最低化的原則進(jìn)行處理，包括參照自有貸款的要求進(jìn)行訴訟清收處置等,處置違約貸款所造成或產(chǎn)生的執(zhí)行費(fèi)用依據(jù)有關(guān)交易資料文件的商定由有關(guān)費(fèi)用承擔(dān)方承擔(dān)或抵扣。本條所稱“執(zhí)行費(fèi)用”是指我行作為“貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)”對(duì)證券化貸款的借款人以及其他有關(guān)第三方（包括（但不限于）保證人、擔(dān)保人等）提起訴訟或仲裁以及申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行違約貸款、或與上述有關(guān)方協(xié)商處置“違約貸款”時(shí)合理發(fā)生的所有成本、費(fèi)用和稅收（我行須留存合理證據(jù)）。違約貸款臺(tái)賬。為了能準(zhǔn)確反映違約貸款的信息，各一級(jí)支行應(yīng)建立違約證券化貸款登記表。證券化貸款一旦成為違約貸款，各一級(jí)支行應(yīng)及時(shí)將其記入登記表,并按月跟蹤記錄該筆違約貸款所處的處置狀態(tài)和執(zhí)行費(fèi)用等信息,并據(jù)以在定期上報(bào)的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告中清晰反映。證券化貸款檔案是指在信托設(shè)立日前由發(fā)起機(jī)構(gòu)，或在信托設(shè)立日后由我行持有或維護(hù)的、為保證證券化貸款償付的、或與該證券化貸款關(guān)于的、以實(shí)物形式或電子形式存在的、且具備憑證作用和參考利用價(jià)值或史料價(jià)值的所有文檔、表單、憑證、協(xié)議和記錄，主要包括該筆貸款的信貸檔案、會(huì)計(jì)檔案和表明該筆貸款關(guān)于信息的電子記錄等。證券化貸款的實(shí)物及電子信貸檔案按《＊＊*農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸檔案管理辦法》等制度及有關(guān)資料文件的要求進(jìn)行保管;證券化貸款的實(shí)物及電子會(huì)計(jì)檔案按有關(guān)會(huì)計(jì)檔案資料文件資料的保管要求執(zhí)行。信托設(shè)立日后,我行應(yīng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)則對(duì)證券化貸款進(jìn)行賬務(wù)處理并在系統(tǒng)中對(duì)該部分貸款予以單獨(dú)標(biāo)識(shí)。如證券化貸款被回購(gòu)，在回購(gòu)起算日回購(gòu)時(shí)點(diǎn),我行應(yīng)按關(guān)于規(guī)定履行證券化貸款會(huì)計(jì)核算科目調(diào)整工作后取消已回購(gòu)的證券化貸款在系統(tǒng)中的標(biāo)識(shí)。我行作為證券化貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的，所有與證券化貸款有關(guān)的、在信托設(shè)立日前已形成的檔案應(yīng)于信托設(shè)立日起由發(fā)起機(jī)構(gòu)移交我行保管。我行接收證券化貸款檔案后,應(yīng)在實(shí)物檔案資料文件資料上標(biāo)記“證券化貸款”字樣并注明移交日期。一般情形下，證券化貸款的信貸檔案應(yīng)與我行自有貸款分開存放,因資料文件資料性質(zhì)不易分離或管理需求限制無(wú)法分開存放的,應(yīng)確保證券化貸款資料文件資料可以被單獨(dú)識(shí)別。對(duì)于證券化貸款管理中可能涉及到的電子檔案，總行及各一級(jí)支行應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控信息錄入、查詢、修改等環(huán)節(jié)的人員權(quán)限設(shè)置，保證電子數(shù)據(jù)信息的完整性和準(zhǔn)確性，定時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和排查病毒等工作，防止信息的丟失和泄漏。關(guān)于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的管理和運(yùn)營(yíng)中發(fā)生的重大變化應(yīng)由總行信息科技部門及時(shí)通知總行投資銀行部門,并由總行投資銀行部門及時(shí)通知受托機(jī)構(gòu)。檔案資料文件資料更新。各一級(jí)支行應(yīng)參照我行自有貸款的要求及時(shí)收集、更新證券化貸款檔案資料文件資料及聯(lián)系信息,按時(shí)更新《數(shù)據(jù)資料文件夾》并上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)有關(guān)服務(wù)協(xié)議的要求向外報(bào)送。檔案轉(zhuǎn)回。我行同時(shí)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的,依照交易資料文件的商定，有關(guān)檔案在回購(gòu)起算日回購(gòu)時(shí)點(diǎn)即被視為由作為受托人代理人的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)交付給發(fā)起機(jī)構(gòu)。在回購(gòu)起算日后五個(gè)工作日內(nèi)，各一級(jí)支行應(yīng)將該回購(gòu)的證券化貸款有關(guān)信貸檔案及信托設(shè)立日后形成的會(huì)計(jì)檔案注明“已回購(gòu)”標(biāo)記并辦理相應(yīng)的檔案轉(zhuǎn)回手續(xù)。檔案查閱。(一)受托機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要查閱有關(guān)證券化貸款的檔案資料文件資料的，可提前5個(gè)工作日以書面通知形式向我行提出申請(qǐng)，經(jīng)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核同意后可在正常營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)到各證券化檔案存放地查閱有關(guān)檔案。（二）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在收到受托機(jī)構(gòu)上述查閱通知后2個(gè)工作日內(nèi)通知有關(guān)一級(jí)支行，有關(guān)一級(jí)支行應(yīng)在接到通知后的3個(gè)工作日內(nèi)籌備好檔案、記錄、憑證和其他必要的資料文件，供受托機(jī)構(gòu)或查閱通知中所列明的上述主體的代理人在一級(jí)支行的工作場(chǎng)所并在正常的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)查閱。一級(jí)支行應(yīng)確保該等檔案、記錄、憑證或其他資料文件真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。(三)特殊情形下,受托機(jī)構(gòu)需要復(fù)印證券化檔案或在我行非營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)查閱檔案的，應(yīng)單列在檔案查閱通知中說(shuō)明并由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門在通知一級(jí)支行的籌備檔案的通知中加注說(shuō)明。(四）使用和查閱證券化貸款的檔案資料文件資料時(shí)應(yīng)由檔案管理人員從信貸檔案室調(diào)出貸款檔案，并依照行內(nèi)的有關(guān)規(guī)定辦理登記、查點(diǎn)手續(xù)。檔案資料文件資料借用人或查閱人在借用或查閱期間,應(yīng)保證資料文件資料的安全性、完整性和有效性，借用人或查閱人均不得對(duì)檔案資料文件資料涂改、拆取、標(biāo)注、偽造、損毀、遺失和對(duì)外公開。對(duì)因資料文件資料的遺失、損毀或泄密而造成的損失及影響可依據(jù)有關(guān)我行有關(guān)職工或員工違紀(jì)違規(guī)規(guī)章制度對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行處置，如涉及違法犯罪的，則移送至司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。信息披露與溝通各一級(jí)支行應(yīng)定時(shí)(包括（但不限于）按月、按季等)填寫貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告,并于每個(gè)報(bào)告期終止后三日內(nèi)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)依據(jù)有關(guān)服務(wù)協(xié)議的商定按時(shí)填寫貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告并提交給受托機(jī)構(gòu)和各評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),并將蓋章原件提供給上述各方。如出現(xiàn)信托賬戶收到非我行匯入的回收款,總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門在收到受托機(jī)構(gòu)對(duì)每一筆該類回收款的詳細(xì)說(shuō)明通知后，將該類回收款的信息納入當(dāng)期貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告。如貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告與受托機(jī)構(gòu)開立在資金保管機(jī)構(gòu)的信托賬戶信息出現(xiàn)不一致，應(yīng)受托機(jī)構(gòu)的合理要求,總行應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)不一致信息進(jìn)行調(diào)查更正糾正,并向受托機(jī)構(gòu)提交書面說(shuō)明。如受托機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要,可以到各級(jí)分(支）行查閱有關(guān)貸款檔案。提供財(cái)務(wù)資料文件資料?？傂杏?jì)財(cái)部門應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終止后依據(jù)有關(guān)服務(wù)協(xié)議規(guī)定的時(shí)間向受托機(jī)構(gòu)和各評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提交一份經(jīng)審計(jì)的我行對(duì)外披露的年度報(bào)告(該年度報(bào)告須經(jīng)“貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)”董事會(huì)審議通過(guò)后方可對(duì)外公布并作為資料文件資料提供，包括全年期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)損益表和現(xiàn)金流量表)及國(guó)家會(huì)計(jì)主管部門規(guī)定對(duì)外披露的其他財(cái)務(wù)報(bào)表,應(yīng)受托機(jī)構(gòu)或各評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要求，還應(yīng)包含上述報(bào)表的附錄資料文件。提供會(huì)計(jì)信息?？傂杏?jì)財(cái)部門應(yīng)服務(wù)協(xié)議的商定向受托機(jī)構(gòu)提供與上述職責(zé)有關(guān)的會(huì)計(jì)信息。提供合規(guī)信息。我行應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，向受托機(jī)構(gòu)和各評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供其以書面形式合理要求的信息（包括貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、證券化貸款的履行情形、我行在服務(wù)協(xié)議項(xiàng)下的服務(wù)義務(wù)的履行情形)，以便受托機(jī)構(gòu)適當(dāng)、有效地履行其在交易資料文件項(xiàng)下的義務(wù)。對(duì)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告執(zhí)行商定程序。受托機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)的獨(dú)立外部審計(jì)師對(duì)我行提交的定時(shí)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告進(jìn)行必要審閱時(shí)，我行應(yīng)按審計(jì)師的合理要求予以積極協(xié)助配合?？傂性谑盏綄徲?jì)師開展執(zhí)行商定程序的通知后，應(yīng)在審計(jì)師要求的時(shí)間內(nèi)向其提供指定審閱的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告。審計(jì)師據(jù)此形成《執(zhí)行商定程序報(bào)告》。如該報(bào)告顯示貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告存在重大錯(cuò)誤，審計(jì)師依據(jù)有關(guān)受托機(jī)構(gòu)委托繼續(xù)審閱的,應(yīng)繼續(xù)予以協(xié)助配合。審計(jì)協(xié)助配合。受托機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)的獨(dú)立外部審計(jì)師對(duì)受托機(jī)構(gòu)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí),我行應(yīng)按審計(jì)師的合理要求予以積極協(xié)助配合?？傂性谑盏綄徲?jì)師開展審計(jì)協(xié)助配合的書面通知后,應(yīng)在其要求的時(shí)間內(nèi)做好有關(guān)籌備工作。如本辦法發(fā)生重大變更或修改、或我行有關(guān)會(huì)計(jì)政策發(fā)生變更，且總行認(rèn)為該等變更有可能對(duì)證券化貸款管理引起重大不利影響的,在上述變更日后1０個(gè)工作日內(nèi),由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門或總行計(jì)財(cái)部門將該變更情形通知受托機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),并隨通知提供變更后的本辦法或會(huì)計(jì)政策資料文件的副本。我行得知存在、已開始、已啟動(dòng)針對(duì)我行的訴訟或仲裁程序并且總行認(rèn)為很有可能對(duì)證券化貸款致使重大不利影響時(shí),總行應(yīng)立即向受托機(jī)構(gòu)發(fā)出通知。如遇到下述突發(fā)事件時(shí)，總行有關(guān)部門應(yīng)在影響或威脅解除后的5個(gè)工作日內(nèi),恢復(fù)對(duì)證券化貸款的管理與服務(wù)工作，特別是有關(guān)費(fèi)用的匯劃與信息的報(bào)告:火災(zāi)、洪水、泥石流、臺(tái)風(fēng)、強(qiáng)暴風(fēng)雨、地震、海嘯等自然災(zāi)害或其次生災(zāi)害；(二)武裝沖突、罷工、暴動(dòng)、民眾騷亂、恐怖活動(dòng)；（三）核子輻射或污染，有毒氣體、液體泄漏；(四)有