財務(wù)管理制度（綜合）

資料小超市資料小超市/資料小超市2.1費用報銷制度目的為嚴(yán)肅費用報銷事項、規(guī)范財務(wù)報銷手續(xù)。適用范圍全體員工費用報銷規(guī)定票據(jù)要求所有費用都必須取得有效報銷憑證（發(fā)票、收據(jù)等），有憑證出票當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)印章（發(fā)票監(jiān)制章、準(zhǔn)印章、發(fā)票專用章等），其出票日必須在本憑證規(guī)定有效期內(nèi)，如無法獲取正常票據(jù)的，需出示書面說明；辦公用品、勞保用品、日用品等需后附費用清單；物料性支出需附《入庫單》；申購維修報銷需附OA申購維修單號，差旅費報銷需附OA出差報告單號，業(yè)務(wù)招待費需附業(yè)務(wù)招待申請單號，返工費需附OA返工申請單號；出租車票據(jù)需在背面注明起始地及乘坐原因；報銷人不得故意以假發(fā)票、假憑證，一經(jīng)查實，按報銷金額十倍進行處罰。審批流程流程報銷金額≥5000元：經(jīng)辦申請人→部門經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理；1000元≤報銷金額<5000元：經(jīng)辦申請人→部門經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理→行政副總；報銷金額<1000元：經(jīng)辦申請人→部門經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理→行政總監(jiān)；涉及展會的費用（金額不限）流程：經(jīng)辦申請人→部門經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理→開發(fā)副總。說明經(jīng)辦人申請報銷，需將相關(guān)報銷票據(jù)按類別整潔有序地粘帖（不能用釘書針）在《費用報銷審批單》背面或《差旅費報銷單》背面，若單據(jù)多可以按序粘帖在另外的智商（大小與報銷單同）。用簽字筆完整并規(guī)范填寫金額、事由、經(jīng)辦人、時間等報銷單各要素，不得涂改；部門經(jīng)理審核報銷費用產(chǎn)生的真實性及合理性；財務(wù)部審核報銷費用產(chǎn)生的真實性及合理性；每周三受理費用報銷，遇事順延。差旅費報銷規(guī)定出差審批流程所有員工出差前必須填寫《出差申請單》，出差結(jié)束三天內(nèi)必須上交《出差報告單》，否則不得報銷相關(guān)費用；審批權(quán)限：出差時間審批權(quán)限<2天部門經(jīng)理≥2天總經(jīng)理交通費規(guī)定交通工具原則上以公路、鐵路等公共運輸方式為主，可根據(jù)路程或費用情況進行適當(dāng)調(diào)整；員工可自愿承擔(dān)差額費用改乘飛機；自愿承擔(dān)差額部分按以下標(biāo)準(zhǔn)：同路程的的飛機費用減去火車費用，超支部分有個人自理；員工乘出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車費后，超支部分由個人自理；出差需要公司自派車輛或飛機的需經(jīng)行政副總或總經(jīng)理審批，否則產(chǎn)生費用不予報銷，如公司自派車輛的，其他各類車票均不允許報銷；如遇突發(fā)事件產(chǎn)生的費用，低于400元的必須事先電話征求部門經(jīng)理同意，高于400元的應(yīng)電話征求總經(jīng)理或相關(guān)副總同意。并在出差回司寫明情況經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)同意后財務(wù)方可報銷；交通工具審批權(quán)限；交通工具審批權(quán)限備注公共運輸部門經(jīng)理短途一般應(yīng)乘坐公共汽車，如遇交通不便或緊急情況乘坐出租車的，在背面注明所辦事項、起始及目的地未經(jīng)允許乘坐飛機，不得報銷公司自派車輛/飛機行政副總/總經(jīng)理住宿費報銷規(guī)定1、不同職級的人員同行出差時，可視具體情況按高職級的標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。住宿標(biāo)準(zhǔn)人員級別備注≤200元/天部門經(jīng)理級及以下住宿在親友家的由本人提交情況說明，按標(biāo)準(zhǔn)的30%報銷；出差目的地為上海、北京、深圳、廣州的標(biāo)準(zhǔn)上浮20%（廣交會及滬交會除外）；出差人員有接待單位免費接待的不予報銷住宿費用。出差補貼規(guī)定出差地為寧波大市外，須列明詳細出差地點，以住宿發(fā)票或車費發(fā)票相對應(yīng)，出發(fā)晚于中午12點時及回公司早于中午12點時的，當(dāng)天不能享受出差補貼，出差補貼50元/天；副總（含）以上100元/天。出差提供出差補貼，不接受餐費報銷。由公司統(tǒng)一組織的會議及培訓(xùn)不享受出差補貼；出差之便繞道探親的，探親期間不再享受出差補貼；伙食補助含在出差補貼中，不再另外報銷；出國/參展補助差旅類型借款額度參展補貼費住宿費用香港1000美元A、3天內(nèi)（含）200元/天/人；B、3天以上150元/天/人實報實銷國外1000美元200美元/人/次廣交會1000元100元/人/實際參展天數(shù)按規(guī)定滬交會1000元50元/人/實際參展天數(shù)出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后一周內(nèi)進行費用報銷，逾期報銷的，由部門經(jīng)理審核后交主管副總特批，經(jīng)特批同意后方可按正常報銷；在實際報銷過程中，對于實際票據(jù)金額低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按實際報銷；對于實際票據(jù)金額高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷；在出差期間自行充值，產(chǎn)生話費需向公司報銷單，則需附上出差前間話費清單；與高層領(lǐng)導(dǎo)一起出差時不享受補貼。以上補貼與差旅費一起報銷，不單獨補貼。業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費指在經(jīng)營活動中，為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、開拓市場、擴大經(jīng)營的需求，具體用于接待客戶，洽談業(yè)務(wù)而支出的餐費、送禮、游覽等費用；招待人員須事先填制《業(yè)務(wù)招待費用申請單》；如遇突發(fā)事件而產(chǎn)生費用，應(yīng)事先電話征求上級主管審批同意，并在時候補填《業(yè)務(wù)招待費用申請單》，填申請單時要填全各項目明細，所有超標(biāo)準(zhǔn)的申請單都須報主管副總審批、×副總最終批準(zhǔn)方可報銷；招待客人用餐非必要人員不得陪同，按精簡原則，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實報銷（招待過程需用煙的一律到總經(jīng)辦申請，不得在酒店買煙），餐標(biāo)如下：標(biāo)準(zhǔn)用餐地點人均標(biāo)準(zhǔn)××酒店及以上50元（兩人用餐不超過130元）××酒店40元××餐館30元西式快餐25元一般快餐/工作餐20元4、除餐費外的其他招待費用標(biāo)準(zhǔn)及審批如下：審批標(biāo)準(zhǔn)招待費用金額審批權(quán)限1–400元/次部門經(jīng)理≥400元/次主管副總→×副總5、招待費應(yīng)于費用發(fā)生一周內(nèi)進行報銷；借款規(guī)定暫支僅限差旅費、零星購物及部門備用金的預(yù)借；暫支應(yīng)填寫《暫支單》，部門經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財務(wù)領(lǐng)款；暫支使用后，應(yīng)及時到財務(wù)銷賬，財務(wù)部每月對暫支進行清理。暫支人未能及時銷賬的，財務(wù)部門有權(quán)從該員工的工資中扣除暫支予以銷賬，確有特殊情況無法按時銷賬的，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)；享受公司無息貸款的員工，參見《薪酬福利管理制度》；暫支1000元以上（含1000元）須提前一天通知財務(wù)部；傭金規(guī)定金額≥4萬美元必須提前10天申請；金額<4萬美元必須提前7天申請。制度屬性財務(wù)部擁有本制度的最終解釋權(quán)，總經(jīng)辦受理違規(guī)投訴及考核；2.2部門管理費用項目目的為明確各部門費用項目，加強公司各項費用監(jiān)控。適用范圍公司各部門。費用項目費用說明計算方法業(yè)務(wù)招待費餐費、禮品、招待業(yè)務(wù)單位的住宿費、交通費等直接按報銷金額計算，由公司統(tǒng)一派送的公關(guān)費用由公司承擔(dān)，其他歸入各部門差旅費1包括員工國內(nèi)、國外差旅費（住宿費、交通費、出差補貼）直接按報銷金額計算差旅費2機票（由總經(jīng)辦統(tǒng)一報銷）按部門發(fā)生金額計入部門費用工資員工的工資和獎金保險、補貼、福利各位保險、補貼、福利性物品郵寄費公司購買郵票、信封、EMS、UPS費等快件費用部門用車費過路費/停車費武漢大市外司機的出差費用及補貼出車費（出車?yán)锍?1.00元/公里，公車私用出車?yán)锍?1.5元/公里）按核定價格計算計入部門費用辦公費辦公用品、辦公耗材（不包括辦公設(shè)備）按部門領(lǐng)用計入部門費用汽車費用汽車罰款計入行政部汽車修理維護費產(chǎn)品費用打樣費、樣品費、檢測費計入訂單成本、如無訂單計入各部門費用驗貨費用驗貨費用扣除供應(yīng)商承擔(dān)的凈額計入各部門參展費廣交會各項參展費用除廣交會，其余計入各參展部門說明各部門報銷各類費用時，若產(chǎn)生跨部門費用，報銷單上需注明具體所屬部門，并需經(jīng)對應(yīng)部門經(jīng)理簽字；各部門發(fā)生的費用，如果可由供應(yīng)商或客戶承擔(dān)可抵扣部門費用，在報銷單上需提供扣款單號，扣款供應(yīng)商名稱、金額或客戶收匯資料；制度屬性財務(wù)部擁有本制度最終解釋權(quán)。2.3供應(yīng)商貨款支付管理制度目的規(guī)范公司的財務(wù)行為，合理、有序地安排公司貨款的支付。適用范圍適用所有貨款支付方式，包括：收匯付款、預(yù)付款、帶款提貨、定期付款、特批貨款。定義貨款：公司應(yīng)付供應(yīng)商的貨物款項收匯付款：在產(chǎn)品出貨并取得客戶貨款后，再進行付款的付款方式；預(yù)付款：提貨前，需將款項的部門或全部預(yù)先付給供應(yīng)商的一種付款方式；帶款提貨：在提貨時需同時將款項付給供應(yīng)商的一種付款方式；定期結(jié)算（月結(jié)）付款：按收貨等日期確定一定的付款期限（如按收貨45天付款），到規(guī)定期限再將貨款支付給供應(yīng)商的一種付款方式；特批貨款：除以上付款方式以外的付款（僅限付款時用，不更新付款方式）。操作規(guī)定款收匯付款流程圖付款日期每周五，由財務(wù)部根據(jù)資金存款情況，確定付款金額，報批總經(jīng)理后，由財務(wù)部統(tǒng)一安排支付，財務(wù)部同時將可支付供應(yīng)商明細通知采購部。付款條款必須同時滿足：（1）該訂單貨款已收匯，（2）出運日期達到30天，（3）發(fā)票已入賬，三者缺一不可。付款異議供應(yīng)商發(fā)票已入賬，所有《供應(yīng)商扣款單》由采購部及時傳遞財務(wù)部。財務(wù)部平衡資金無特殊情況下按照付款條款支付，但出現(xiàn)收匯異常及其它特殊出現(xiàn)短缺資金的，則按出貨日期及發(fā)票收到日期作為付款先后順序的參考。預(yù)付款/帶款提貨付款流程圖付款日期不定期預(yù)付款/貸款提貨申請收款單位與賬號應(yīng)與合同一致（適用貨款及其它物品采購）；對于預(yù)付款和帶款提貨，下單員需對采購貨物事先與供應(yīng)商確認有否開票品名、計量單位和單價的限制，與單證確定報關(guān)品名，并確定支付。公司付款，因開票的滯后性，申請金額以扣除稅款為前提（例：1000元的貨物帶款提貨時，申請的金額為10000—10000/1.17*0.17，預(yù)付款在付清余款時，需扣除整票貨款的稅金。）待發(fā)票收齊后，付清余款；說采購端決定終止與該供應(yīng)商合作的，應(yīng)及時通知并需到財務(wù)部了解開票情況，并負責(zé)將未開發(fā)票全部收齊；定期結(jié)算（月結(jié)）付款流程圖對賬要求月結(jié)的供應(yīng)商在每月25號前主動提供對賬單（附表2）至我司，由下單員對產(chǎn)品送達的及時性、質(zhì)量的合格性、數(shù)量金額的準(zhǔn)確性等進行確認（對賬單應(yīng)包含訂單號、產(chǎn)品品名、產(chǎn)品貨號、單價、數(shù)量金額、經(jīng)辦人等）。開票包材供應(yīng)商在采購經(jīng)辦人確認對賬無誤后，要求供應(yīng)商在30日前開票發(fā)貨至我司；其他供應(yīng)商，由財務(wù)部在收到預(yù)錄單后傳開票資料，供應(yīng)商需在收到開票資料3天將發(fā)票開至我司；采購端決定終止與該供應(yīng)商合作的，應(yīng)及時通知并需到財務(wù)部了解開票情況，并負責(zé)將未開票全部收齊；對于貨款已到期且財務(wù)已傳開票資料但供應(yīng)商仍未開票部分，財務(wù)部將不予以安排支付，直至收到對應(yīng)發(fā)票，特殊情況需相關(guān)副總批準(zhǔn)；申請貨款需要的單據(jù)：A、經(jīng)辦人簽字確認的對賬單（附表2）；B、發(fā)票；C、送貨單、入庫單或托運底單其中之一單據(jù)；D、付款申請單（附表1），四單缺一不可（非包材供應(yīng)商除發(fā)票外其他三單缺一不可）；物流中心確認出貨情況，如有庫存需同時出車庫存處理意見。審批規(guī)定特批貨款需經(jīng)主管副總審批后，再提交財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。其他規(guī)定申請貨款時，如有供應(yīng)商拖欠發(fā)票，財務(wù)部有權(quán)停止該供應(yīng)商所有貨款支付，直至收到發(fā)票為止。單據(jù)填寫付款審批單中支付形式填寫：需按系統(tǒng)中維護的付款方式填寫（如帶貨款提貨\月結(jié)30天等）；付款事項填寫：如為多個合同號付款，需在此按合同號分別列示金額；付款單位提供賬號信息（第一次付款）；其他需說明事項；單據(jù)需規(guī)范填寫，不得涂改；采購部必須在申請貨款前將供應(yīng)商付款方式維護進系統(tǒng)，否則財務(wù)部將有權(quán)不予安排；貨款申請需提前3天申請，緊急情況下需提前1天向財務(wù)部申請；付款單位名稱必須與開票單位名稱一致；改變付款方式時，采購部需通過OA進行申請，內(nèi)容應(yīng)包括新舊付款方式明細及調(diào)整起始時間，并同時在提起始時間前原付款方式尚未結(jié)算的訂單明細；業(yè)務(wù)部僅正對預(yù)付款、帶款提貨方式的供應(yīng)商進行貨款申請；貨款申請部門必須保證申請貨款的準(zhǔn)確性，