2023年農(nóng)村信用社考試點(diǎn)基礎(chǔ)知識(shí)

第一部分基礎(chǔ)知識(shí)

一、負(fù)債管理

I、存款業(yè)務(wù)管理的原則

堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關(guān)法

律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目的開展存款業(yè)務(wù)活動(dòng)。分級(jí)管

理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級(jí)聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級(jí)職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工

作。分工協(xié)作指各級(jí)信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職

責(zé)分工，、互相配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個(gè)體工商戶和自然人。

3、儲(chǔ)蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、存本取息

定期儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄、告知存款和經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

4,存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人平常經(jīng)營活動(dòng)資金收付及其工資、資金和

鈔票的支取。可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：公司法人；非法人公司；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)

（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)隊(duì)；民辦非公司組織；異地常

設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的

獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)：其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和

其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理鈔票繳存，但不得辦理鈔票支取。存款人申請(qǐng)開立一

般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文獻(xiàn)、基本存款賬戶開戶登記證

和下列證明文獻(xiàn)：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款協(xié)議。②存款人因其他結(jié)算需要,

應(yīng)出具有關(guān)證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。對(duì)下列資金的管理

與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資

金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放

同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保障基金；收入?yún)R

繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項(xiàng)管理和使用

的資金。（4）臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。有

下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)；注冊(cè)

驗(yàn)資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶

的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核

算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時(shí)經(jīng)營

活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付

款依據(jù)？

（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎(jiǎng)勵(lì)證明。（3）新聞出版、表演主辦等單位與收款

人簽訂的勞務(wù)協(xié)議或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)

券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款協(xié)

議。（7）保險(xiǎn)公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷協(xié)議。（10）

其他合法款項(xiàng)的證明。

7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)

儲(chǔ)戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)間、種類、

金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，書面向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式申請(qǐng)掛失止付。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆

存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時(shí)一般填寫一式三聯(lián)掛失申請(qǐng)書，第一聯(lián)

儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當(dāng)天傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章

后交儲(chǔ)戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲(chǔ)戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督

部門，作會(huì)計(jì)檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請(qǐng)書上蓋章，并根據(jù)掛失申

請(qǐng)書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人

的意愿，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時(shí)掛

失，可委托別人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛

失手續(xù)，可以受理電報(bào)、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失

不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后己被別人支取，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。若儲(chǔ)戶規(guī)定撤

消掛失時(shí)，應(yīng)出示原掛失證明，由儲(chǔ)戶在掛失申請(qǐng)書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣,

并收回掛失申請(qǐng)書；掛失用函電形式規(guī)定撤消掛失申請(qǐng)的，不予受理。

8、存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)出具的證明文獻(xiàn)

存款人申請(qǐng)開立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文獻(xiàn)：（1）中國居民，應(yīng)出具居民身份

證或臨時(shí)身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察,

應(yīng)出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)

出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。（6）法律、

法規(guī)和國家有關(guān)文獻(xiàn)規(guī)定的其他有效證件。銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可

規(guī)定申請(qǐng)人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

9、存款人結(jié)算賬戶的名稱擬定

單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文獻(xiàn)的名稱全稱及預(yù)留銀行的

印章一致。假如單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與

開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡稱的約定。非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和

業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其從屬單位的名稱。單位獨(dú)立核算的

附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個(gè)人開立個(gè)人

銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章

為單位的公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章：預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦

人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。

10、申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)

單位申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊因素

法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)別人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人

直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位

負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件。實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)別人的，應(yīng)在授

權(quán)書中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公

章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦理開戶的被授權(quán)人的身份審

查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。

個(gè)人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理。但申請(qǐng)開立使用支票、銀

行卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽

訂、預(yù)留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人的

合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒別人名義開立銀行結(jié)算賬戶

進(jìn)行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重

視和積極配合。

11、對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度的因素

存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三

個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和鈔票存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。

對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬

戶，因事先對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時(shí)存款賬戶超過有效期期限后的解決

規(guī)定對(duì)臨時(shí)存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（涉及已展期）。辦法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有

效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期

內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請(qǐng)，帖開戶銀行報(bào)中國人民銀行核準(zhǔn)后展期。但最長

不得超過兩年。對(duì)賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤消原賬戶，

重新出具開戶依據(jù)，申請(qǐng)開立新的臨時(shí)存款賬戶。

13、對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶管理

存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開立臨時(shí)存款賬戶。為保證存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，

避免存款人假借驗(yàn)資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，辦法還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)

資而開立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬

戶只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開

戶規(guī)定提供相關(guān)證明文獻(xiàn)，向開戶銀行申請(qǐng)辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報(bào)中國人民銀

行核準(zhǔn)后，可將臨時(shí)存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤消銀行結(jié)算

賬戶的規(guī)定，向開戶銀行申請(qǐng)撤消臨時(shí)存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、

騙取出資人資金的行為，對(duì)撤消的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊(cè)資金以鈔票方式存入,

出資人需要提取鈔票的，應(yīng)出具繳存鈔票時(shí)的鈔票繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù)

基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤消基

本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤消結(jié)算賬戶的解決

撤消單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下解決：（1）存款人申請(qǐng)撤消銀行結(jié)算

賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤消銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或

者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤消基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)

自撤消之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將撤消該基本存款賬戶的情況書面告知該存款人其他銀行結(jié)算

賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到告知之日起2個(gè)工作日內(nèi)

告知存款人撤消有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到告知之日3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)

算賬戶的撤消。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤消手續(xù)時(shí)，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、

臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章,

同時(shí)在撤消之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。（4）存款人撤消銀行結(jié)算賬戶時(shí)，

必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記

證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊因素未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)

算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，導(dǎo)致?lián)p失的，由其自行承擔(dān)。

16、設(shè)立儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具有的三個(gè)條件

設(shè)立儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具有三個(gè)條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營業(yè)場(chǎng)合。（2）

熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時(shí)間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設(shè)備。

17、活期存款、定期存款、告知存款的特點(diǎn)

活期存款的特點(diǎn)：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬

戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來

客戶必要時(shí)，可以向銀行申請(qǐng)透支額。定期存款的特點(diǎn)：（1）存款有期限，期限越長，利率

越高。（2）取款時(shí)使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票同樣流通轉(zhuǎn)讓。（3）

存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動(dòng)產(chǎn)抵押品取得銀

行或信用社貸款。

告知存款的特點(diǎn)：（1）存戶在取款前事先告知銀行取款的時(shí)間和金額，由銀行在告知到期日

支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個(gè)月、3個(gè)月不等。到期才

干提款。（2）整存整付的告知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，屆時(shí)銀行核對(duì)印鑒，一次

將本息支取。（3）零存整付的告知存款使用存折，以后可以隨時(shí)續(xù)存。需要取款時(shí)，將準(zhǔn)備

支取的金額，按約定日數(shù)事先告知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款所有提清即銷戶。假

如不所有提清，以后還可以繼續(xù)存取。

18、活期儲(chǔ)蓄存款和活期存款的結(jié)息日

活期儲(chǔ)蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y(jié)息日是每季末的200o

19、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循的原則

個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密的原則。

20、中間業(yè)務(wù)及申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的條件

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。

申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：（1）符合金融市場(chǎng)發(fā)展的客觀規(guī)定；（2）不損害客戶

的經(jīng)濟(jì)利益；（3）有助于完善信用社的服務(wù)功能，有助于提高信用社的賺錢能力；（4）制定

了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具有合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（6）具有適合開

展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。

21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)

農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點(diǎn)是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、

人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并貫徹相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦

理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

22、合用審批制、備案制和報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種

（1）合用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊(cè)登

記、認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（2）合用備案制的中間業(yè)務(wù)品

種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔(dān)保類業(yè)務(wù)，涉及備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、

出口托收及進(jìn)口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券、代收代付業(yè)務(wù)，涉及代發(fā)工資、代

理社會(huì)保障基金發(fā)放、代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)（如代收水電費(fèi)）、委托貸款業(yè)務(wù)、各類見證

業(yè)務(wù)，涉及存款證明業(yè)務(wù)、信息征詢業(yè)務(wù)，重要涉及征詢調(diào)查、公司信用等級(jí)評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)

估業(yè)務(wù)、金融信息征詢、公司、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、公司投融資顧問業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。（3）

合用報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資

金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，涉及代理外卡業(yè)務(wù)。

23、銀行卡

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取鈔票等所有或部

分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。

（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對(duì)象不同分為個(gè)人卡和

單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業(yè)務(wù)及范圍

代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供

金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，涉及代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國人民銀行業(yè)務(wù)，代理

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定期間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是

指債務(wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

活期儲(chǔ)蓄存款自每年7月I日至次年6月30日止，為一計(jì)息年度，全年按360天計(jì)算，每

年結(jié)息一次，利息并入本金，半途銷戶，不管存期長短，一律計(jì)付利息。計(jì)算方法：（1）積

數(shù)法。（2）查表計(jì)息法。

27、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，在原定存期內(nèi)如碰到利率調(diào)整，不管調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日

所定利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息。計(jì)算公式：儲(chǔ)蓄利息=本金X利率X存期。整存整取定期

儲(chǔ)蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。整存整取定期儲(chǔ)蓄

存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)付利息。

28、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

（1）月積數(shù)計(jì)算法。按每筆余額在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)的日數(shù)計(jì)算出計(jì)算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)

的總和稱為計(jì)息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)付利息=（第一月存款余額+最后一

個(gè)月存款余額）X存入次數(shù)/2X月利率或應(yīng)付利息=每月固定存款余額X（第一次存款月數(shù)

+1）X存入次數(shù)/2X月利率，如半途漏存，應(yīng)先算出漏存月數(shù)，并在累計(jì)月數(shù)中扣減，得到

實(shí)際累計(jì)月數(shù)，再乘以月利率，即算出應(yīng)付利息。漏存月數(shù)的計(jì)算公式：漏存月數(shù)=約定存

期內(nèi)次數(shù)+1—漏存期次

（2）采用每元存款計(jì)息基數(shù)計(jì)算。這種計(jì)息方式是把先算出的每月存款到期時(shí)應(yīng)付的利息

作為計(jì)息基數(shù)，到期支取時(shí)，以最后存款余額乘以每元存款計(jì)息基數(shù)，即求應(yīng)付利息。其計(jì)

算公式：每元存款平均月數(shù)=（第一次存款月數(shù)+1）X存入次數(shù)/2/存款次數(shù)；每元存款計(jì)息

基數(shù)=每元存款平均月數(shù)X月利率；應(yīng)付利息=最后存款余額X每元存款計(jì)息基數(shù)

29、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

（1）每次付息的計(jì)算公式：每次支取利息=本金x每次取息間隔月數(shù)X利率（2）如提前支

取，應(yīng)將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實(shí)際存期的活期利率計(jì)付提前支取利息。其

計(jì)算公式：提前支取應(yīng)付的利息=本金X實(shí)際存期X活期利率一已付利息（3）如已付利息

大于提前支取的利息，共超過部分應(yīng)從本金中扣回。其計(jì)算公式：應(yīng)扣回利息=已付利息一

本金X實(shí)際存數(shù)X活期利率

30、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

整存零取定期儲(chǔ)蓄存款到期一次計(jì)付利息，其計(jì)算公式：到期應(yīng)付利息=（所有本金+每次

支取本金）/2X支取本金次數(shù)X每次取本時(shí)期X利率

31、查詢、凍結(jié)扣劃個(gè)人存款的規(guī)定

（1）人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國家安所有門等因偵查、起訴、審理案件，需要

向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)查詢與案件直接有關(guān)的個(gè)人存款時(shí)，須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)以上法院、檢察院、

公安機(jī)關(guān)或國家安全機(jī)關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索；儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不能提供原

始賬冊(cè)，只能提供復(fù)印件。（2）人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國家安所有門在偵查、

審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，規(guī)定停止支付（凍結(jié)）存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄

機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)或縣級(jí)以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國家安全機(jī)關(guān)等正式告知，方可辦理暫

停支付（凍結(jié)）手續(xù)。停止支付（凍結(jié)）的期限最長不超過半年，逾期自動(dòng)撤消。有特殊因

素需要延長的，應(yīng)重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲(chǔ)蓄存

款時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲(chǔ)蓄存款的解決，執(zhí)行時(shí)應(yīng)

由當(dāng)事人交出存款單（折），須強(qiáng)制招待時(shí)，由法院向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行告知書，儲(chǔ)蓄

機(jī)構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當(dāng)事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。

（4）查詢、暫停支付華僑儲(chǔ)蓄存款時(shí)，公安機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)由地（市）以上公安廳（局）

和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、檢察院由對(duì)案件有法定管轄權(quán)的法院、檢察院依

照上述規(guī)定手續(xù)辦理。

32、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序

記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對(duì)發(fā)生額和軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄。（3）核對(duì)利息數(shù)，按賬

卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲(chǔ)蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存

的利息清單核對(duì)，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對(duì)實(shí)

物與賬是否相符。（5）整理變動(dòng)戶賬卡、變動(dòng)的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對(duì)后，需分類進(jìn)行整

理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對(duì)結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進(jìn)行妥善保管。復(fù)核、出納

員：（1）填制科目日結(jié)單。（2）軋記庫存鈔票。（3）編制營業(yè)日?qǐng)?bào)表。（4）復(fù)核軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)

蓄變動(dòng)戶六平，復(fù)核當(dāng)天定活期儲(chǔ)蓄利息是否所有對(duì)的，核對(duì)重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實(shí)

物相符，核對(duì)有價(jià)單證存數(shù)是否與實(shí)物相符。

33、儲(chǔ)戶提前支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款解決

儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護(hù)照、居住

證到原存儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證存單開戶人姓名與證件姓名一對(duì)致，

以確認(rèn)無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代別人支取未到期定期存款的，代支取

人還必須出具本人身份證。

34、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)？

（1）活期儲(chǔ)蓄存款；（2）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（3）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（4）存本

取息定期儲(chǔ)蓄存款；（5）整存零取定期儲(chǔ)蓄存款；（6）定活兩便儲(chǔ)蓄存款；（7）華僑（人民

幣）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（8）經(jīng)批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

二、信貸管理

35、信貸

從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等

行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱，涉及存款、貸款、匯兌

等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。

36、信貸資金來源及組成部分

農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所

需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源重要涉及資本金、存款、金融市場(chǎng)籌資等三個(gè)部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系

農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和賺錢性的原則。貸款的“三性”原則，

從主線上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，其中：安全性

是前提，只有保證了資金的安全、無損，才干使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益；流動(dòng)性是條件，只有

保證了資金的正常流動(dòng)，才也許確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)才干順利展開；

效益性是經(jīng)營的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的

金融服務(wù)，達(dá)成提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時(shí)

講安全和流動(dòng)，就要放棄一定的自身效益；有時(shí)講究了社會(huì)效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效

益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動(dòng)又會(huì)受到影響。對(duì)的解決好這些矛盾是

十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達(dá)成最佳的組

合狀態(tài)。

38、借款人的權(quán)利和義務(wù)

借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取

得貸款；（2）有權(quán)按協(xié)議約定提取和使用所有貸款；（3）有權(quán)拒絕借款協(xié)議以外的附加條件;

（4）有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；（5）在征得貸款人批準(zhǔn)后，

有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

借款人有以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人規(guī)定的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)

當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查;

（2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；（3）應(yīng)當(dāng)

按借款協(xié)議約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按借款協(xié)議約定及時(shí)清償貸款本息；（5）將債務(wù)所

有或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的批準(zhǔn)；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)

當(dāng)及時(shí)告知貸款人，同時(shí)采用促使措施。

39、貸款人的權(quán)利和義務(wù)

貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)利：（1）規(guī)定借款

人提供與借款有關(guān)的資料；（2）根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率

等；（3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)；（4）依協(xié)議約定從借款人賬戶上劃收貸款

本金和利息；（5）借款人未能履行借款協(xié)議規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依協(xié)議約定規(guī)定借款人提前歸

還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時(shí)，可依據(jù)協(xié)議

規(guī)定，采用使貸款免受損失的措施。貸款人承擔(dān)以下義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種

類、期限和利率，并向借款人提供征詢。（2）應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條

件。（3）應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過一

個(gè)月，中期、長期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過6個(gè)月；國家另有規(guī)定者除外。（4）應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人

的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密；但對(duì)依法查詢者除外。

40、《巴塞爾協(xié)議》及目的

《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)，即“巴塞爾委員會(huì)”（亦

稱“庫克委員會(huì)”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量

和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡稱。1988年7月，委員會(huì)就統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)問題

達(dá)成協(xié)議，重要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制以及資本充足率擬定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，這

就是著名的《巴塞爾協(xié)議》。《巴塞爾協(xié)議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的

比例，制定出計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)成加強(qiáng)國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定

統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除在國際金融市場(chǎng)上各國之間的不平等競爭。

41、資產(chǎn)負(fù)債比例管理

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債之間的組

合進(jìn)行科學(xué)的及時(shí)的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營運(yùn)的管理方式。資產(chǎn)負(fù)

債比例管理的指標(biāo)體系一般分為三類，即流動(dòng)性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和賺錢性指標(biāo)。

42、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理涉及哪些？

資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理涉及：（1）規(guī)模對(duì)稱原理；（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理；（3）償還對(duì)稱

原理（也稱速度對(duì)稱原理）；（4）目的對(duì)稱原理（也稱目的互補(bǔ)原理）。

43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：鈔票、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、繳存中央銀行存款

準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款

項(xiàng)、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資。（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項(xiàng)、

調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)

貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)公司貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押

農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)

押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待解決抵

貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。

44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等重要

指標(biāo)規(guī)定

（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質(zhì)量

指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。

（3）單戶貸款指標(biāo)：對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%,對(duì)最大的

十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

（4）備付金比例指標(biāo)：備付金余額與各項(xiàng)存款余額減去法定存款準(zhǔn)備金比例的比例不得低

于3%。

45、貸款的重要分類

（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸

款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款；（3）按貸款的

經(jīng)濟(jì)責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。

46、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以

取得的貸款。

擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽(yù)，或者借款人用某種財(cái)產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放

的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)

放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約

定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸

款。

質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放

的貸款。

48、貸款操作的一般程序

（1）貸款申請(qǐng)。（2）貸款調(diào)查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款協(xié)議。（5）貸款發(fā)放。（6）

貸后檢查。（7）貸款歸還。

49、借款協(xié)議的內(nèi)容及借款協(xié)議的簽訂規(guī)定

借款協(xié)議的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款通

過審批，并辦理必要的保證或抵押、質(zhì)押手續(xù)后，就可以根據(jù)《借款協(xié)議》文本和雙方協(xié)定

的特別條款，簽訂《借款協(xié)議》。簽訂協(xié)議時(shí)應(yīng)注意項(xiàng)目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂

改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款協(xié)議一般一式兩份，協(xié)議雙方各執(zhí)

一份；辦理擔(dān)保手續(xù)的借款協(xié)議一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。

50、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定

信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調(diào)查負(fù)責(zé)人，審查負(fù)責(zé)人

和經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴(yán)的具體

經(jīng)辦責(zé)任.

51、貸款管理責(zé)任制內(nèi)容

貸款管理責(zé)任制涉及：（1）實(shí)行主任（行長）負(fù)責(zé)制；（2）貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和

有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參與的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查；（3）建立大額審貸分離制；（4）

建立貸款分級(jí)審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制；（6）建立離崗審計(jì)制。

52、對(duì)借款人的限制性規(guī)定

對(duì)借款人的限制有：（1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得

貸款。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。（3）不得

用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方

面從事投機(jī)經(jīng)營。（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)

務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。（6）不得套取貸款用

于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采用欺詐手

段騙取貸款。

53、辦理抵押登記的部門

辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)

證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村公司的廠房等建筑物抵押的，為

縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；（4）以

航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)送工具登記部門；（5）以公司的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，

為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政部門；當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押

協(xié)議自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登

記部門提供下列文獻(xiàn)或者復(fù)印件：（1）主協(xié)議和抵押協(xié)議；（2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)

證書。

54、貸款項(xiàng)目評(píng)估

貸款項(xiàng)目評(píng)估是對(duì)申請(qǐng)銀行貸款的項(xiàng)目，在其可行性研究、設(shè)計(jì)任務(wù)書或年度貸款計(jì)劃正式

批復(fù)之前，貸款銀行對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益的可行

性所進(jìn)行的論證分析評(píng)價(jià)工作。

55、貸款項(xiàng)目評(píng)估的環(huán)節(jié)和內(nèi)容

環(huán)節(jié)有：（1）制訂計(jì)-劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評(píng)估報(bào)告。對(duì)新項(xiàng)目的評(píng)

估審查一般涉及以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目概況分析；（2）產(chǎn)品市場(chǎng)需求分析；（3）項(xiàng)目建設(shè)條件

評(píng)估；（4）生產(chǎn)條件評(píng)估；（5）項(xiàng)目投資區(qū)域環(huán)境評(píng)估；（6）工藝技術(shù)評(píng)估；（7）基礎(chǔ)財(cái)務(wù)

數(shù)據(jù)的測(cè)算評(píng)估與表格編制；（8）財(cái)務(wù)效益評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算與分析；（9）國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估；（10）

銀行效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（11）社會(huì)效益評(píng)估；（12）不擬定性分析；（13）總結(jié)評(píng)估與決策建

議。對(duì)于項(xiàng)目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項(xiàng)目，除對(duì)貸款項(xiàng)目的上述內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審?fù)猓€對(duì)項(xiàng)

目業(yè)主的資信狀況，公司領(lǐng)導(dǎo)人的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營能力進(jìn)行評(píng)估審查。

56、流動(dòng)比例的計(jì)算公式和分析

流動(dòng)比例是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映公司短期償債

能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動(dòng)比率也不能過高，過高則表白公司流動(dòng)資金

占用過多，會(huì)影響資金的使用效率和公司的賺錢能力。因此，按照國際公認(rèn)比例，一般為2：

1最佳。

57、對(duì)借款人的信用分析內(nèi)容

對(duì)借款人的信用分析涉及：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良

好的經(jīng)營記錄；（2）借款人能力。重點(diǎn)分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款

人資本金質(zhì)量及雄厚限度；（4）借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證限度；（5）借款人

經(jīng)營環(huán)境。

58、擬定貸款期限的規(guī)定

貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供應(yīng)能力由借貸雙方共同商

議后擬定，并在借款協(xié)議中載明。自營貸款期限最長一般不得超過2023,超過2023應(yīng)當(dāng)報(bào)

中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)

到期日。

59、對(duì)貸款展期的期限和利率規(guī)定

短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展

期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

貸款展期期限加上原期限達(dá)成新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔

次利率計(jì)收；未達(dá)成新的利率期限檔次的仍執(zhí)行協(xié)議利率。

60、客戶提前歸還貸款的利息計(jì)算

經(jīng)農(nóng)村信用社批準(zhǔn)，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時(shí)間計(jì)收利

息；如協(xié)議另有約定，可以按照約定規(guī)定客戶支付違約補(bǔ)償金。

61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法

農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)

保、抵押的貸款。

農(nóng)戶小額信用貸款采用“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。

62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具有的條件

農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具有以下條件：（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；（2）具有完全

民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，

并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；（4）具有清償貸款本息的能力。

63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件

是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一

定額度的貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具有的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事

行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動(dòng)；（5）

借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。

64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象、原則

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組

成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。

65、農(nóng)戶如何申請(qǐng)農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請(qǐng)使用聯(lián)保貸款？

已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時(shí)，可以持“貸款證”及有效身

份證件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶

小額信用貸款采用“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不

超過“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時(shí)到信用社辦理，并且貸款還了以后

還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對(duì)沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用

貸款的申請(qǐng)，信用社在接到農(nóng)戶的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)先組織對(duì)該農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，并根

據(jù)評(píng)估的信用等級(jí)，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此''貸款證”,

可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時(shí)，只要持證直接到

信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、

產(chǎn)品有市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)可控制的，都可以采用農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請(qǐng)辦理聯(lián)保貸款，必須由3

至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個(gè)成員

無法歸還其貸款時(shí)，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也

可采用逐筆核貸的辦法。

66、抵債資產(chǎn)接受及處置的操作程序

（1）抵債資產(chǎn)接受的程序：①抵債資產(chǎn)接受前的調(diào)查：信貸人員收對(duì)低債對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，

收集其經(jīng)營、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測(cè)擬抵

物的價(jià)值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報(bào)告，提交信用社理事會(huì)討論；②理事會(huì)形成書面決議

后，由信用社貸委會(huì)主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由

其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財(cái)產(chǎn)的須經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人批準(zhǔn)并署名認(rèn)可；二是進(jìn)行抵債物

現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵債物審查其新舊限度，并具體登錄抵債物清單；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場(chǎng)

測(cè)繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對(duì)無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的

歸屬和是否可以進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對(duì)方簽字認(rèn)可的書面文獻(xiàn)，并作為抵

債協(xié)議的附件；三是委托雙方認(rèn)可的評(píng)估機(jī)關(guān)對(duì)抵債物進(jìn)行評(píng)估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是

填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對(duì)接受抵債資產(chǎn)也許形成風(fēng)險(xiǎn)

的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報(bào)審批，批準(zhǔn)后由信用社指定

人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，告知會(huì)計(jì)部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得

抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書規(guī)定規(guī)定解決，但相關(guān)材料需上報(bào)上級(jí)主管部門備案。（2）

抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接受抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)

批準(zhǔn)，并經(jīng)有權(quán)定價(jià)的中介機(jī)構(gòu)擬定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價(jià)。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的,

一方面經(jīng)本社職代會(huì)討論，信用社貸委會(huì)研究并報(bào)批準(zhǔn)接受抵債資產(chǎn)的審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，按有

權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接受機(jī)構(gòu)

準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估文書后方可實(shí)行。③處置抵債資產(chǎn)報(bào)批材料規(guī)定：申

請(qǐng)?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報(bào)告，其中需附件：一是信用社職代會(huì)經(jīng)職工代表署名的會(huì)議紀(jì)錄；二是

信用社貸委會(huì)意見書：處置抵債資產(chǎn)審批表；接受抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定

或調(diào)解書；有權(quán)部門批準(zhǔn)接受抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、

登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（涉及認(rèn)購抵債物方的資料）；其他有關(guān)證明材料。④信用社

報(bào)批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會(huì)

購物款，對(duì)貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)?；虻盅鹤鳛檫€

款保證。

67、抵債資產(chǎn)及其管理原則

抵債資產(chǎn)是指在借款人的確不能以鈔票方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法

途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。抵債資

產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、對(duì)的核算、保證農(nóng)村信用社利益為原則。

68、接受抵債資產(chǎn)的前提條件

接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他因素關(guān)停倒閉或被宣告

破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán),

經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款

人和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價(jià)又不能及時(shí)變現(xiàn)，經(jīng)與

抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔(dān)保人經(jīng)營發(fā)生

嚴(yán)懲困難或?yàn)l臨倒閉，的確無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，

簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。

69、質(zhì)押與抵押的不同之處

抵押與質(zhì)押的區(qū)別重要有：（1）擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。占有是對(duì)物的實(shí)際掌握

和控制，是物權(quán)的一項(xiàng)基本職能。質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有權(quán)的一種擔(dān)保方式，質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人

訂立的質(zhì)押協(xié)議一旦成立，出質(zhì)人就要將質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，

但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的

特性，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。在抵押擔(dān)保中，抵押物占有并不發(fā)生轉(zhuǎn)移，抵押人仍

占有抵押物，而抵押權(quán)人對(duì)抵押物既不享有所有權(quán)，也不享有占有權(quán)。（2）擔(dān)保物的種類不

同。在抵押擔(dān)保中，抵押物可認(rèn)為不動(dòng)產(chǎn)，涉及抵押的所有的房屋和地上定著物，也可認(rèn)為

權(quán)利或動(dòng)產(chǎn)，如土地使用權(quán)和機(jī)器、交通運(yùn)送工具及其他財(cái)產(chǎn)?在質(zhì)物擔(dān)保中，質(zhì)物一般具

有簡便、易于移動(dòng)空間位置和便于保管的特點(diǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的可以是動(dòng)產(chǎn)，也可以是權(quán)利：但

不動(dòng)產(chǎn)不能成為質(zhì)物。（3）協(xié)議生效的時(shí)間不同。質(zhì)押協(xié)議一般從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生

效；在權(quán)利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，協(xié)議從權(quán)

利憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效；如以股票、股份、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財(cái)產(chǎn)

權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押協(xié)議自出質(zhì)登記之日起生效。在抵押協(xié)議中，以不動(dòng)產(chǎn)以及大部分動(dòng)產(chǎn)作為

抵押物時(shí)，都必須到有關(guān)部門依法辦理登記手續(xù)，抵押協(xié)議自登記之日起生效。（4）能否反

復(fù)設(shè)立擔(dān)保權(quán)不同。在抵押擔(dān)保中，抵押人可以就一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，

也就是說，在同一財(cái)產(chǎn)上可以設(shè)立兩個(gè)以上抵押權(quán)，即抵押權(quán)反復(fù)設(shè)立。在質(zhì)押擔(dān)保中，由

于質(zhì)押協(xié)議是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不也許存在就同一質(zhì)物反復(fù)設(shè)立質(zhì)

權(quán)的現(xiàn)象。

70、保證方式和保證擔(dān)保的范圍

保證方式有一般保證和連帶責(zé)任的保證。保證擔(dān)保的范圍涉及主債權(quán)及利息、違約金、損害

補(bǔ)償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證協(xié)議另有約定的，按照約定。

71、不可以作為保證人的單位

不可以作為保證人的有：國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)

團(tuán)隊(duì)不可以作保證人，公司法人的分支機(jī)構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保

證）、職能部門不得為保證人。

72、一般保證和一般保證的保證人責(zé)任承擔(dān)

一般保證是指保證人公對(duì)債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證?！稉?dān)保法》規(guī)定：“當(dāng)事人在

保證協(xié)議中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí).，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。”“一般

保證的保證人在主協(xié)議糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制招待仍不能履行

債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任?！?/p>

73、連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔(dān)

連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證?！爱?dāng)事人在保

證協(xié)議中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證連帶責(zé)任保證的

債務(wù)人在主協(xié)議規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以規(guī)定債務(wù)人履行債

務(wù)，也可以規(guī)定保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任?！?/p>

74、不具有法人資格的公司法人分支機(jī)構(gòu)作為保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

最高人民法院1998年3月24日法（研）復(fù)[1998]17號(hào)《關(guān)于不具有法人資格的公司分支機(jī)

構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)協(xié)議一方當(dāng)事人的保證人，其保證協(xié)議是否有效及發(fā)生糾紛時(shí)應(yīng)如何解決問題的

批復(fù)》指出：（1）經(jīng)濟(jì)協(xié)議的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、公司法人以

及其他經(jīng)濟(jì)組織。公司法人的分支機(jī)構(gòu)如不具有法人資格，又無代為履行或者代償能力而作

為經(jīng)濟(jì)協(xié)議一方當(dāng)事人的保證人的，該保證協(xié)議應(yīng)確認(rèn)為無效。（2）根據(jù)《民法通則》第六

十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)協(xié)議債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承

擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償責(zé)任。（3）公司法人的分支機(jī)構(gòu)如無代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任

的訴訟中應(yīng)將該公司法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。

75、保證人與債權(quán)人未約定保證期間的保證人承擔(dān)保證責(zé)任期限

一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)

月。在協(xié)議約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲

裁的，保證人免去保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間合用訴訟時(shí)效中

斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期

屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)規(guī)定保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在協(xié)議約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期

間，債權(quán)人未規(guī)定保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免去保證責(zé)任。

76、同債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的保證責(zé)任承擔(dān)

同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證協(xié)議約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。

沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以規(guī)定其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)所有

保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保所有債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債

務(wù)人追償或者規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。

77、抵押貸款、質(zhì)押貸款

抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為貸款債權(quán)擔(dān)保的貸款。

質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其自有的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利交由債權(quán)人占有，以該質(zhì)押物為貸款債

權(quán)作擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利折價(jià)或拍賣、變款優(yōu)先

受償?shù)囊环N貸款形式。

78、抵押物的占管和處分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押權(quán)人占管兩種方式。抵押物的處分有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三

種方式。

79、抵押期間對(duì)抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的限制

抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)告知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情

況。抵押人未告知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)

追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為導(dǎo)致的損失由抵押人承擔(dān)。

80、不可以作為抵押的財(cái)產(chǎn)

下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地

的使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第34條第5項(xiàng)、第36條第3款規(guī)定的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、

醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位,社會(huì)團(tuán)隊(duì)的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;

（4）所有權(quán)不明、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

（6）依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

81、抵押物處分所得價(jià)款的分派順序

處分抵押物所得價(jià)款，依下列順序分派：（1）支付處分抵押物的費(fèi)用；（2）扣除抵押物應(yīng)繳

納的稅款；（3）償還抵押權(quán)人債權(quán)本息及支付違約金；（4）補(bǔ)償由于債務(wù)人違反協(xié)議而對(duì)抵

押權(quán)人導(dǎo)致的損害；（5）剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價(jià)款局限性以支付債務(wù)和違

約金、補(bǔ)償金時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)向債務(wù)人追索局限性部分。

82、權(quán)利質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

權(quán)利質(zhì)押指以可以轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為標(biāo)的物的質(zhì)權(quán)。

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押指債務(wù)人或者第三人把其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，交該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人

不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)姆?/p>

律行為.

83、代位權(quán)及其行使時(shí)注意問題

代位權(quán)是指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人導(dǎo)致?lián)p害，債權(quán)人向人民法院請(qǐng)求以自

己的名義代位行使債務(wù)人債權(quán)和權(quán)利。農(nóng)村信用社在行使代位權(quán)時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：（1）

債權(quán)人是否有怠于行使的到期債權(quán)；（2）該債權(quán)是否專屬于債務(wù)人，如該債權(quán)專屬于債務(wù)人

則無法行使代位權(quán)；（3）代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。

84、貸后檢查的內(nèi)容

貸后檢查的內(nèi)容有：（1）客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況是否正常，重要產(chǎn)品的市場(chǎng)變

化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營效益；（2）了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高

層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力；（3）檢查抵（質(zhì)）押物

的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否

符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是

否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，項(xiàng)

目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等?？蛻舨块T在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即

采用防范和化解措施，同時(shí)報(bào)告經(jīng)營主負(fù)責(zé)人或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大

變化要及時(shí)錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

85、貸款風(fēng)險(xiǎn)

由于多種不擬定性因素的影響，使金融公司貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的

也許稱之為貸款風(fēng)險(xiǎn)。

86、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的貸款分類及其實(shí)行前農(nóng)村信用社不良貸款分類。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常.、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)行前農(nóng)村信用社不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。

87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款

逾期貸款：指借款協(xié)議約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸

款）。

呆滯貸款：指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸

還的貸款。

呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無法收回的貸款。

88、不良貸款分賬管理的基本原則

不良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機(jī)構(gòu)和核算單位以及從屬關(guān)系的原則。二是

不改變不良貸款債權(quán)人的原則。三是不改變不良貸款形成的責(zé)任機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)人的原則。四是

先易后難、循序漸進(jìn)的原則。

89、逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）逾期貸款是指借款借據(jù)或借款協(xié)議約定到期未歸還的貸款

（不涉及呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含

展期后到期）后未歸還，但同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)列為正常貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正

常，能準(zhǔn)時(shí)支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

90、呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90

天）仍未收回的貸款（不涉及呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營

已終止或項(xiàng)目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。

91、呆賬認(rèn)定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關(guān)證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關(guān)證明材料可由政府、

法院、公安、工商行政管理部門、公司主管部門、保險(xiǎn)公司等單位出具。（1）借款人和擔(dān)保

人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未

能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或

者死亡，信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，的確無力償還

的貸款，或者保險(xiǎn)補(bǔ)償清償后，的確無力償還的部分債務(wù)，信用社對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)

保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，

但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣（市、區(qū)）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)

照、終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸

犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)局限性歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，信用社經(jīng)追償

后的確無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，信用社訴諸法律，經(jīng)

法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，

信用社仍無法收回的貸款；（7）助學(xué)貸款逾期后，信用社在擬定的有效追索期內(nèi)，并依法處

置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān).保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上

述7種因素借款人不能償還到期債務(wù)，信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公

允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。

92、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？

（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產(chǎn)重組型。（4）破產(chǎn)型。（5）拍賣型。（6）政府

背債型。

農(nóng)村信用社對(duì)那些不執(zhí)行協(xié)議、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸制度、原則的公司和個(gè)人，根據(jù)問題的

性質(zhì)和限度，采用信貸手段予以一定的制裁。措施重要有：（1）按信貸制度規(guī)定加罰利息;

（2）強(qiáng)制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不合法的貸款；（4）停止發(fā)放新貸款；（5）

追回已發(fā)放的所有貸款；（6）按協(xié)議規(guī)定解決抵押物；（7）其他臨時(shí)性制裁措施。

93、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是通過建立一系列的貸款監(jiān)測(cè)制度，通過對(duì)借款人各方面情況的觀測(cè)、記

錄和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，并迅速反饋到有關(guān)部門，盡快采用相應(yīng)的補(bǔ)救措施，

減少貸款風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失。

94、不良貸款的監(jiān)測(cè)內(nèi)容

在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)行前，不良貸款的監(jiān)測(cè)涉及：（1）不良貸款的登記；（2）不良貸款的考

核：（3）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。

95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施

農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收：（3）變更債務(wù)人；（4）簽訂還款

協(xié)議；（5）執(zhí)行擔(dān)保協(xié)議；（6）申請(qǐng)“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請(qǐng)借款人破產(chǎn)。

96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付擬定金額給收款人或持票人的

一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是

指在購銷雙方根據(jù)合法的購銷協(xié)議發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時(shí)，由收款人開出并通過付

款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，

出現(xiàn)延期付款時(shí)，交易雙方憑交易協(xié)議，由債權(quán)人或債務(wù)人簽發(fā)，由債務(wù)人向開戶銀行提出

承兌申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查批準(zhǔn)承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票

到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。

97、委托貸款及特點(diǎn)

委托貸款指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)

委托人擬定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人擬定的貸款對(duì)象、

用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān),

貸款人（即受托人）收取手續(xù)費(fèi)，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特

點(diǎn)：（1）是委托貸款必須堅(jiān)持先存后貸。（2）是委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。（3）是受托人（農(nóng)

村信用社）以收取手續(xù)費(fèi)為目的。是受托人（農(nóng)村信用社）負(fù)責(zé)監(jiān)督借款單位用款。

98、如何辦理委托貸款？

農(nóng)村信用社辦理委托貸款業(yè)務(wù)，必須由委托人向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，經(jīng)農(nóng)村信用社審查批

準(zhǔn)后，簽訂《委托貸款協(xié)議書》。根據(jù)協(xié)議書的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶

作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農(nóng)村信用社在發(fā)放委托貸款時(shí)，

應(yīng)根據(jù)委托人的《委托貸款告知書》所指定借款對(duì)象、用途、金額、利率和期限，進(jìn)行認(rèn)真

審查，指定的借款對(duì)象和用途要符合國家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟(jì)效益，委托貸款

總額不得超過委托存款總額，其他規(guī)定必須與《委托貸款協(xié)議書》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)

村信用社應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行貸前調(diào)查，認(rèn)為可行，即與借款簽訂《委托貸款協(xié)議》，填寫借據(jù)，

辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進(jìn)行檢查。

99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？

票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村

信用社提出申請(qǐng)，