對輔助明細(xì)賬的AO采集方法

對輔助明細(xì)賬的AO采集方法

在筆者多次的數(shù)據(jù)采集實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，利用AO模板采集方法無法采集某些財(cái)務(wù)軟件的輔助核算明細(xì)賬，致使我們不能看到某些科目的明細(xì)信息，如對金碟軟件的模板采集因無法采集輔助賬，只能看到應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目的一級科目核算情況，卻無法了解這些科目的明細(xì)核算信息，極大地影響了審計(jì)工作。針對這一數(shù)據(jù)采集問題，筆者根據(jù)多次的數(shù)據(jù)采集經(jīng)驗(yàn)，通過對這些財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫的分析認(rèn)為，利用數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，在采集科目表、余額表和憑證庫這三張表（不同的財(cái)務(wù)軟件，這些信息表可能合并也可能分別存儲(chǔ)）的基礎(chǔ)上，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和修改，然后利用數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集方法可解決問題。現(xiàn)以金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版7.5版本為例，講解解決思路和方法，供大家參考。金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版7.5版本是以ACCESS為數(shù)據(jù)庫的單機(jī)版財(cái)務(wù)軟件，但該軟件對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行了權(quán)限設(shè)置和口令密碼設(shè)置，我們經(jīng)過處理和分析，找到科目表Glact、余額表Glbal和憑證表Glvch。在對科目表進(jìn)行分析后，我們發(fā)現(xiàn)該財(cái)務(wù)軟件用戶沒有對某些需要明細(xì)核算的科目設(shè)置下級科目（這也是無法用采集模板采集明細(xì)賬的原因），而是通過對這些科目設(shè)置一個(gè)輔助核算標(biāo)識(shí)號，在另一張表中存儲(chǔ)了明細(xì)核算的單位和人員信息，并對這些單位和人員分配了唯一標(biāo)識(shí)號，經(jīng)過查找，我們找到了這張輔助核算項(xiàng)目表Globj。接著就是把輔助核算項(xiàng)目表中單位和人員的標(biāo)識(shí)號作為這些輔助核算科目的下級科目編碼，把單位和人員作為科目名稱來處理數(shù)據(jù)。步驟一：首先分析原科目表的科目編碼級次和輔助核算項(xiàng)目表中人員的標(biāo)識(shí)號位數(shù)，判斷科目表中下級科目位數(shù)是否與輔助核算項(xiàng)目表中人員標(biāo)識(shí)號編碼位數(shù)一致，如果不一致，請修改成一致。經(jīng)對科目表的科目編碼測試后，我們發(fā)現(xiàn)它是(3,2,2)的級次結(jié)構(gòu)，即一級科目編碼是3位，二級科目編碼是2位，三級科目編碼也是2位，而輔助核算項(xiàng)目表中人員標(biāo)識(shí)號編碼位數(shù)是3位，要想構(gòu)造新的明細(xì)科目編碼，必須把科目表中的科目編碼修改成(3,3,3)的級次結(jié)構(gòu)，余額表和憑證表也要進(jìn)行同樣的處理。處理的類SQL語句如下：1.判斷科目表科目編碼位數(shù)長度。Selectdistinctlen（科目編碼）from科目表2.修改科目表、余額表和憑證表的科目編碼長度。Update科目表set科目編碼=(casewhenlen（科目編碼）=5thenleft（科目編碼，3）+'0'+right（科目編碼，2）whenlen（科目編碼）=7thenleft（科目編碼，3）+'0'+substring（科目編碼，4,2）+'0'+right（科目編碼，2）else科目編碼end)余額表和憑證表的處理方法同上。步驟二：構(gòu)造新的科目表，把原科目表中進(jìn)行輔助核算的科目編碼和科目名稱分別連接上輔助核算項(xiàng)目表的人員標(biāo)識(shí)號和人員名稱，構(gòu)造兩個(gè)新的科目編碼。處理的類SQL語句如下：1.構(gòu)造一張新增科目表，使輔助核算的科目都有下級明細(xì)科目。Selecta.科目編碼+b.人員標(biāo)識(shí)號as科目編碼，a.科目名稱+b.人員名稱as科目名稱，借貸方向into.新增科目表from科目表ajoin項(xiàng)目核算表bona.輔助核算標(biāo)識(shí)號=b.輔助核算標(biāo)識(shí)號whereb.輔助核算標(biāo)識(shí)號notlike'*%'2.把新增科目表中的科目編碼、科目名稱和借貸方向等信息插入到科目表中。Insert科目表（科目編碼，科目名稱，借貸方向）Select*from新增科目表步驟三：更新余額表中的科目編碼。分析余額表，找出一月份的期初余額，同時(shí)把凡是輔助核算的科目編碼連接上人員標(biāo)識(shí)號，即可構(gòu)造一個(gè)具有新科目的余額表。處理的類SQL語句如下：1.生成期初余額表。Select*into期初余額表from余額表where期間=1and核算標(biāo)識(shí)號like'rmb%'2.更新期初余額表，產(chǎn)生新的科目編碼。Update期初余額set科目編碼=(casewhen輔助核算標(biāo)識(shí)號like'0%'then科目編碼else科目編碼+人員標(biāo)識(shí)號end)步驟四：更新憑證表中的科目編碼。分析憑證表，把凡是輔助核算的科目編碼連接上人員標(biāo)識(shí)號，即可構(gòu)造一個(gè)具有新科目的憑證表。處理的類SQL語句如下：Uvdate憑證表set科目編碼=(casewhen輔助核算標(biāo)識(shí)號isnullthen科目編碼else科目編碼+人員標(biāo)識(shí)號end)經(jīng)過上述步驟處理數(shù)據(jù)后，即可利用數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集方法采集