內(nèi)部控制制度之固定資產(chǎn)循環(huán)doc

內(nèi)部控制制度《固定資產(chǎn)循環(huán)》裙文件管制等疼級：欺□喝管制文件咬□調(diào)非管制文件效文件履歷紀籮要頁沉文件發(fā)盤行單弓位拜文件管倉制等扣級椅管理代表勾□棕管制文件悉□蘇非管制文件塵文件婦履歷位紀鍬錄辦版次從修訂內(nèi)賢容讓核準屈權責因編撰伯日期臘0芒第1版（新竄發(fā)行）總則制定目的宣為促使本公競司「內(nèi)部控貞制」（In健terna叛lCon黎trol）陷之「固定資駕產(chǎn)循環(huán)」（顆Asset盼）程序，能只有所遵循，哪特訂定本文色件，俾利各燥相關單位遵摧循。適用範圍桿凡本公司有熟關「內(nèi)部控譽制」之「固從定資產(chǎn)循環(huán)丟」作業(yè)程序御與控制重點昨，悉依照本座文件之規(guī)範饒辦理。權責單位殿管理、財會踩單位為本文蠶件之權責單雪位，權責單非位主管經(jīng)承搏認單位授權游，負責本文逮件之管制，均並確保依據(jù)穩(wěn)本文件之規(guī)莊範作業(yè)。迎固定資產(chǎn)循偷環(huán)循環(huán)圖奏【見】（資真料1）「固令定資產(chǎn)循環(huán)穗圖」。循環(huán)作業(yè)候本循環(huán)之各推項作業(yè)：纏固定資產(chǎn)取本得作業(yè)（C退A101）賴，另訂之。仿固定資產(chǎn)異軌動盤點作業(yè)沃（CA10凳2），另訂五之。千固定資產(chǎn)減殊損作業(yè)（C援A103）天，另訂之。伐投保作業(yè)（忍CA104撒），另訂之扎。舒工程管制作轎業(yè)（CA1后05），另財訂之。汗差異分析作憶業(yè)（CA1饞06），另造訂之。附則番制修廢與頒旋布實施設本文件屬於衛(wèi)管理文件，寫經(jīng)『經(jīng)營會掉』審議後，主呈請悶董事長羅核準承認後您，交由權責否單位頒布公金告實施；修遞訂或廢止時還亦同。江編號、版本犁、日期墾、頁次／頁策數(shù)岔本文件之項抬類、標題、歉編號、版本描、實施日期苦、公司名稱梅、文件頁次煌／頁數(shù)等項幟，見本文件量之頁首與頁繡尾。附件相關資料盒（資料1）釘遺「固定資產(chǎn)付循環(huán)圖」墻（資料1）擠劈「固定資產(chǎn)璃循環(huán)圖」巷採購及卵付款循環(huán)罰|鎮(zhèn)├絮---補-----白---信---萄┬福---沫-----聲---淋---痰┐有|旬|援↓扒|咽|掌CA105含|榨|僅工程管制挽←曾-----菊-滔---逮┐甚|蹲|劃|姿|松|跳|哭|蹤|北├連---議-----阻---偉---登┘窄|神|矮↓習|利|庭CA101萌CA104誰|裕固定資產(chǎn)取國得涼←海-----拜-蘇-----派---子-----晴---受投保板|夜|標|票|眼├詠---也-----扔---沖---畢┐瘦|梅↓綠↓供|趟CA102奴CA103我|鵝固定資產(chǎn)異保動盤點拐固定資產(chǎn)減筐損醫(yī)|扶|植|疲|譯|牙|授|求CA106去|脖|挖差異分析擱←蜻-----以-膝---輛┴茫---劉-----燈---還---飄┘作業(yè)程序煉固定資產(chǎn)因略新建、購置母而取得，經(jīng)且驗收後交由賓使用單位使庸用並統(tǒng)籌由蝕資產(chǎn)管理人欣員管理。娛資產(chǎn)取得之州後，由資產(chǎn)鳥管理員依資玉產(chǎn)編號原則約編號，並設鞠置「資產(chǎn)卡麻」歸檔保管應。念將資產(chǎn)號碼陪標籤，貼於幻固定資產(chǎn)上巴。均若有磨移轉(zhuǎn)乏資產(chǎn)，須經(jīng)桶董事長蓄核準後，始電可接受。受蒸移轉(zhuǎn)貍單位領取後紐，知會資產(chǎn)完管理人，完治成點收及估種價手續(xù)後，曉使用單位填?！腹潭ㄙY產(chǎn)衰領用單」，鈔資產(chǎn)管理人巷填「固定資左產(chǎn)取得單」椒後入帳。搞固定資產(chǎn)取厘得後，應決攀定殘值、使雄用年限及定啄期維修期間邀，並按期提蔽列折舊。須資產(chǎn)管理人托將資料填製障於「固定資廳產(chǎn)取得單」坐後，交由財陶會單位入帳墓。辰資產(chǎn)項目由支管理人員每困年提列，除刊記入「資產(chǎn)妨卡」外，並枯製表轉(zhuǎn)財會匪單位。尚固定資產(chǎn)之詢使用單位區(qū)糠分不易時，對以總務單位走為管理單位瘡。控制重點泊固定資產(chǎn)之續(xù)取得應依據(jù)謙固定資產(chǎn)相甲關管理規(guī)定愛處理，使用缸單位申請新步建、購置，懶必經(jīng)相關主奮管核準。良購買土地、耳房屋等不動講產(chǎn)，或其他貧金額較大之肺固定資產(chǎn)，劫應僚先報告董事戴會同意後、朝依預算專編列柄程序辦理，閑事前並作效卡益評估。夏關於房屋、綿土地等不動店產(chǎn)之取得或壁處分時，應醋先取得客觀蛛公正與超然餓獨立之不動姥產(chǎn)專業(yè)鑑價拿報告書。敬固定資產(chǎn)依駐規(guī)定設立「遣資產(chǎn)卡」及狡明細帳，帳記卡金額合計哲數(shù)應與總帳喝金額相符。徑不可將資本伐支出列為費漁用支出或?qū)⒋操M用支出列饞為資本支出閘。餡固定資產(chǎn)應糟按期提列折套舊，計算方釘法力求正確郵，已重估資聲產(chǎn)應依重估鐵後價值計提無折舊。相關資料據(jù)「資產(chǎn)卡」昆、「固定資烏產(chǎn)領用單」芬、「固定資蘆產(chǎn)取得單」峰等。作業(yè)程序闊固定資產(chǎn)異攤動含固定資產(chǎn)調(diào)蔑撥，應由撥鋸出單位填「咬固定資產(chǎn)調(diào)貼撥單」，由料管理人員在圖「資產(chǎn)卡」想上記錄變動機。懸固定資產(chǎn)科換目名稱變更木、範圍變更洪、移轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)噸列閒置資產(chǎn)存時，均由固命定資產(chǎn)管理摔人員，填「繞固定資產(chǎn)變瞧更單」通知揮財會單位，科並記入「資寫產(chǎn)卡」。桶固定資產(chǎn)修捆配之人工及蠅領用材料，深除依一般作帝業(yè)程序管理欄外，並由財鋸會單位將成態(tài)本計算入帳異，並填「固蒙定資產(chǎn)增值揉單」通知資賠產(chǎn)管理人員夠。淘固定資產(chǎn)分室割則由資產(chǎn)外管理人員就吃分割資產(chǎn)填凝固定資產(chǎn)消綱失單，分割領資產(chǎn)分別填宣固定資產(chǎn)取韻得單，登錄蝕「資產(chǎn)卡」彼，並通知財房會單位。鄙固定資產(chǎn)合絞併，則由資而產(chǎn)管理人員承分別填寫「崗固定資產(chǎn)增曾值單」與「偉固定資產(chǎn)減記值單」，除釀記入「資產(chǎn)隔卡」外並通規(guī)知財會單位父。泛固定資產(chǎn)盤途點工各稽核單位便依盤點計劃樓及預定實施怕進度，編製送「固定資產(chǎn)情盤點預定進校度表」，送剩董事長切室一份備查濃。野稽核人員會獲同財會單位脖就財會單位役內(nèi)之資產(chǎn)帳尿、資產(chǎn)清冊翼與資產(chǎn)單位腎之「資產(chǎn)卡俯」核對。唇稽核人員會治同財會單位宮，就使用單內(nèi)位之「資產(chǎn)歷卡」與管理豈人員之「資孕產(chǎn)卡」核對極。集盤點情形記忘入盤點記錄猶，並在盤點拐清冊備註欄白說明。宇盤點帳物不財符時，依規(guī)妥定手續(xù)辦理競。英依盤點結果己編具盤點報叔告彙總表，統(tǒng)送企董事長狀室核備?？刂浦攸c狡固定資產(chǎn)異效動，非依規(guī)鵲定程序辦理姻，並填妥「戚固定資產(chǎn)調(diào)穗撥單」後，灑不得為之。后臨時緊急之隨調(diào)撥，亦須君經(jīng)主管同意屬，且在兩日舒內(nèi)補辦調(diào)撥閉手續(xù)。伍固定資產(chǎn)之旬大修工程支妥出應注意有躁無超過預算胖，並分析原達因。女因經(jīng)濟或效柔能問題轉(zhuǎn)列糟非營業(yè)之固出定資產(chǎn)，如旋未能達到原央計劃預估年凝限及收回投州資數(shù)額時，扯即屬投資錯礎誤或計劃缺瓜失，應予檢紹討。進固定資產(chǎn)每額年至少盤點棍乙次，盤點扮注意事項如味下：縣擬妥盤點計論畫。給召開盤點協(xié)弦調(diào)、說明會浪。猜注意有無漏哲盤或重複盤茄點。土函請會計師黎參加監(jiān)盤。還以盤點卡作框?qū)嵉乇P點時農(nóng)，盤點卡應魚連續(xù)編號，滾空白及作廢序之盤點卡亦域應保存，同矛時作盤點卡隆控制表。駕製作「單位陶資產(chǎn)卡」，拐單位主管調(diào)害（離）職時鉆，必須辦好原移交工作。相關資料盟「固定資產(chǎn)庸調(diào)撥單」、跡「資產(chǎn)卡」藝、「固定資銷產(chǎn)變更單」尾、「固定資殺產(chǎn)增值單」脫、「固定資錄產(chǎn)減值單」追、「固定資渾產(chǎn)盤點預定至進度表」、灌「單位資產(chǎn)該卡」等。作業(yè)程序報廢倍若為部份報招廢，先辦理贊分割手續(xù)，卻再依資產(chǎn)管賤理相關之報子廢規(guī)定辦理續(xù)。避報廢資產(chǎn)若鍬已達耐用年洗數(shù)，或雖未暈達耐用年數(shù)迫，然重置成祖本在新臺幣準20萬元以仿內(nèi)時，每半脆年彙總核報燙董事長蛇室組。車報廢資產(chǎn)未惡達耐用年數(shù)查，然重置成論本在新臺幣紹20萬元以枝上時，隨時此專案呈報主瓣管?？穲髲U時由使毯用經(jīng)管單位妻填寫「固定奇資產(chǎn)報廢申駝請表」，經(jīng)考核準後交由撿資產(chǎn)管理人蟻員填寫「固唱定資產(chǎn)消失柏單」，在「鄙資產(chǎn)卡」註跪明報廢，並趴轉(zhuǎn)與會計後舍，完成報廢蕉。出售立欲擬出售資猶產(chǎn)，由管理襲人員依固定紫資產(chǎn)相關管閉理規(guī)定，提惑出申請，經(jīng)或董事長碧核準後始可炭辦理出售手宋續(xù)。證出售單位參桐酌市面行情陜及資產(chǎn)狀況毫，製作出售粗固定資產(chǎn)擬濟估底價表。村依招標、議丹價、比價等屑相關管理規(guī)識定，決定採享行何種方式堤。座資產(chǎn)出售後蓮，管理人員務將出售資料雖及「固定資帽產(chǎn)消失單」扒，在「資產(chǎn)魄卡」上記錄啦外，並轉(zhuǎn)與屠財會單位入棒帳。盜失晶有盜失情形幼由使用或保悶管單位提出橫書面報告，斤經(jīng)主管簽章肉後交與資產(chǎn)污管理人員。善資產(chǎn)管理人蹦員依此填「文固定資產(chǎn)變衡更單」並通悠知財會單位槍，將該部份斯列為失竊待纖追回部份，捷並將「資產(chǎn)休卡」抽出另緩外保管。晨若二年內(nèi)有巴追回，將「漏資產(chǎn)卡」中列失竊待追回風部份轉(zhuǎn)回，槽並通知財會袖單位。糠若二年仍無孕法追回，則幕依規(guī)定報失槳並辦理報廢年手續(xù)?？刂浦攸c稈固定資產(chǎn)之蝕報廢或減損挪，應立即辦眠理報廢手續(xù)濤，同時經(jīng)有勺關主管核準槳，查明待報斧廢資產(chǎn)使用獲年限之計算姥是否正確，濫未折減餘額閥與已提折舊危額有無錯誤投。程未逾年限即之行報廢之固橡定資產(chǎn)，必辮須經(jīng)有權人話核準辦理，口並查核分析歷原因。噸因盜竊或災霞害而報損之扯資產(chǎn)，應查氏核有無失職樣疏忽，日後胳如何防範，經(jīng)是否已有改酒進對策。血未達原定使封用年限提前別報廢者，及屯因盜竊或災研害而損失固兆定資產(chǎn)，應痕向稅捐稽徵漂機關報備，峽並請其派員再勘查。相關資料徒「固定資產(chǎn)恩報廢申請表齒」、「固定弓資產(chǎn)消失單儲」、「資產(chǎn)典卡」、「固展定資產(chǎn)變更劑單」等。作業(yè)程序車驗收取得後載投保肥公司固定資劑產(chǎn)包括現(xiàn)有制、增設或承須受，於取得玩後有尚未投廉保而具有危率險者，應辦捕理火災保險劉或加上附加饑保險，其不纏易發(fā)生損失益危險者，得康於呈準後不救予投保。后保險標的及錯種類纏機器設備及態(tài)廠房建築設籠備，投?；鹪纂U。謎運輸設備投嚼保綜合險。姻內(nèi)陸運貨品脾，投保內(nèi)陸澡運輸險?？蕠饨贿\貨茫品投保全險奔。底各種設備均屋應依保險相踢關管理規(guī)定瓶，決定投保陜種類及金額戴，投保金額床應與現(xiàn)值相誕符。皺各項標的計尤價基準應有愉規(guī)定。地資產(chǎn)部份於固取得時，應良依保險相關廉管理規(guī)定辦驟理投保。翠投保之固定瓦資產(chǎn)因增添容、減損、移床轉(zhuǎn)及撤除等躲原因而發(fā)生勒變動時，管騙理單位應向漏保險公司辦薪理另訂契約卵、變更契約車或解約等手宵續(xù)。笑「保單」由押董事長盜室脖專人管理，彈並設置「保旺險登記簿」腔，載明各項謀投保紀錄。且工程進行中若投保擇工程部份於咳合約中，應慨要求承包商赴於施工期間銜投保?？刂浦攸c味投保金額與號投保項目力餓求適當。底「保單」到瞇期應辦妥續(xù)之保手續(xù)。養(yǎng)各種保險權仿利義務力求攤明確。響投保費用有本無異常。辱各項應保險趕之固定資產(chǎn)糧均應投保。相關資料繳「保單」、吊「保險登記印簿」等。作業(yè)程序工程設計計主辦單位依帝需求單位之標申請，擬定厭基本設計原渣則，並編列紗「工程概算惡表」，排定量總工程要徑漸關連進度，器送委託單位伍，併「投資皂計劃表」或路「改善專案能報告」，呈之準後作為工旅程各項執(zhí)行鐵作業(yè)之依據(jù)蠅。煌依基本設計神原則，參照其設計基準及烤有關法令規(guī)鍬定進行設計鋤。膏工程設計內(nèi)更容應包括施木工規(guī)範、檢懼驗基準與操窩作保養(yǎng)基準呆等之設計及控工程設計、道計算與圖面宵繪製。桂設計單位依雙核準之平面海圖，參照工猛程運算基準蒜，詳細計算們工料數(shù)量，巡並依供料、囑帶料及工資玩順序編列「窩工程預算明桿細表」及彙疫編「工程預蓋算表」。塊工程承攬須憂知，應包括派工程範圍、月特殊施工需挎求，保固內(nèi)叔容與期間，否及施工應注壩意事項。字工程用料、粥工時基準、具工料數(shù)量、淡金額計算，雙彙編預算總殊表及明細表析。工程發(fā)包鴨發(fā)包單位應外開發(fā)各類工形程施工廠商笑，調(diào)查其施濱工設備、技奉術能力及承趕攬實績等，遞並劃分類別驕、等級，作償為工程發(fā)包把時，詢價對拔象選擇之參鄉(xiāng)考。痰發(fā)包對象須曉為已辦理廠輩商登記之廠溫商。瘦工程完工發(fā)侵包單位應依旗據(jù)「工程驗劍收（估驗）惱單」所載之本驗收意見，子將廠商施工奴品質(zhì)、工期稻及其他施工令異常事項擇企要記錄於該僚廠商紀錄檔炊，對發(fā)生施蛇工不良、工趣期延誤或管適理不當?shù)惹樘撔沃畯S商，鄭依供應商登意記管理相關某規(guī)定處理，笑要求其加強帥改善或停止滋往來。祖發(fā)包單位應狐定期覆核廠蘿商登記資料幫，倘廠商施窗工設備、人猴員或其他有甚關資料變動穩(wěn)時，應即予粉更正。摧工程發(fā)包依企如下規(guī)定辦攀理：鎮(zhèn)工程總價在叢新臺幣吼3綠00萬元以株下者，慎選霞丙級以下之吵廠商，以議音價方式辦理麻（惟許可免脹向政府主管舟建築機關申嫩請建築執(zhí)照筆之工程，其花總工程費在差新臺幣遭1耳00萬元以清下者，土木克包工業(yè)可參言加比價）。鵲工程總價在拔3我00萬元以計上，蒸10熱00萬元以掙下者，慎選差乙級以下之燕廠商，以比蟲價方式辦理莖。逐工程總價在陳1第0恰00萬元上思者，以公開覆招標辦理，傻但工程品質(zhì)蛇規(guī)格特殊者壁，或緊急需射要時，得事撕先簽請迎董事長矮核準後，改掀用比價方式關辦理，但以露甲級營造廠瘦為限。工程訂約朗工程決包後事發(fā)包單位應域要求廠商依搶照工程承攬伯範圍及議定再之預定施工壺進度擬定「壇施工計劃表溪」，經(jīng)監(jiān)工證單位確認後翁，作為施工讓進度控制之帶依據(jù)。蘭訂約應以「班工程承攬書松」為原則，麻倘擬訂定「胡工程合約書綱」者，應於艦工程決包紀鳴錄表述明原創(chuàng)因。身「工程承攬認書」或「工躬程合約書」院應詳列工程鉆名稱、工程雄內(nèi)容施工工瓦期、承攬總耗價、付款辦萌法、驗收規(guī)吃定、逾期責賊任、終止及妥解約約定、猶保固責任與獵保證書等事霞項，併附施牲工圖面、施舌工規(guī)範、工挖程承攬須知吹、報價單、奶工程明細表臟、施工計劃奧表及其他有紗關資料。鞠為確保材料兄品質(zhì)，預拌眾混凝土與鋼垂筋等主要材首料應以公司津供料為原則坦，並於合約棄內(nèi)註明。讀工程付款方剩式應以不預遺付訂金為原斬則，按實際太工程進度分遵次付款。稼進度管制與確監(jiān)工喜由公司指派邀現(xiàn)場監(jiān)工單再位及人員。淡監(jiān)工單位負旗責工程施工拒進度與用料素控制、施工夜品質(zhì)核查、去工程異常協(xié)醋調(diào)處理及工杏地管理。滔監(jiān)工單位應錫依據(jù)議定工到期、施工說兵明及圖面等堅與廠商共同妖檢討，擬定液主要施工項溜目及預定之頂工期、每日硬完工量、出需工人數(shù)、施梨工機具設備暑等作為工程斬施工及進度嬌控制依據(jù)，別並應與有關咽單位協(xié)調(diào)工么程施工互相貓配合事項，騾以使工程順肅利進行。雷監(jiān)工單位應弓選擇適當?shù)爻近c設置工程片需用之電源諸、水源等，弦並妥善管理駐。有關用電武安全、防火融、防爆、防鍬颱、人員防找護、環(huán)境衛(wèi)驢生、意外事魯故處理等安塌全衛(wèi)生作業(yè)恐規(guī)定，依『貴勞工安全衛(wèi)普生』相關規(guī)圍定辦理。樓倘因施工需驅(qū)要，廠商須竹搭建自用辦琴公室、倉庫巡、工寮等臨范時性建物時挪，監(jiān)工單位宅應與有關單壇位協(xié)調(diào)後再郵予指定適當蹲場所，其水表電費用原則我由廠商自行誤負擔。醫(yī)監(jiān)工單位應漠要求廠商依具照「施工計賊劃表」所訂獸工期及預定鑒工作量施工夸，並督促廠吳商逐日以「姓施工紀錄表翁」詳載施工幫情形，監(jiān)工財單位與廠商邊之聯(lián)繫事項色，原則上以隔「施工紀錄為表」為之。賭監(jiān)工單位逐魚日製作「監(jiān)卻工日誌」及扔「晴雨表」懸。選監(jiān)工單位應法督促廠商依朋據(jù)施工規(guī)範返、施工圖面框、檢驗基準吧等要求條件株施工及檢驗途。逃監(jiān)工單位應擴控制各項工決程施工進度么，倘實際施絲工進度落後步者，應跟催莫及核查廠商藏出工之人數(shù)僚與其技術能鉤力及施工機恥具設備之性爬能與數(shù)量是繭否符合要求讀，並即趕工博避免影響整巷體工程進度討。疑監(jiān)工單位應梳要求廠商依鬼規(guī)定設置工印程有關之安晝?nèi)胺雷o設滋施，以確保賄施工安全。拖廠外施工之贊工程，監(jiān)工丟單位應要求業(yè)廠商每週提立報「施工紀培錄表」，監(jiān)灰工單位應按漂廠商填報之護完成進度，氏依「工程承穗攬書」或「洞工程合約書穩(wěn)」所訂之檢位驗階段，派駕員核查施工允品質(zhì)及實際釀進度。狐工程施工品深質(zhì)或用料控寒制等，倘有謎不符規(guī)定未圓能及時改善府者，或進度搞延誤達15除％以上或發(fā)宴生其他重大卡異常時，監(jiān)芒工單位應即炒呈報稱董事長教室歲採取措施後料，補辦工程史異常反應及敬處理報告表悼呈核。耕施工中之增責減工程辦理櫻規(guī)定轟局部工程之勞變更，其增蒸加工程款在荒工程契約總始價百分之十天以內(nèi)而未超便過路5妄0萬限額者女，得由主辦洪單位會同使嚷用單位同意享後辦理。蒸若超過新臺傅幣的5堤0萬限額時悶，應依核準租權限簽請核盒定。工程付款琴承包商依工苗程進度配合住合約付款辦敲法，向監(jiān)工灑單位提出請室款申請，經(jīng)垂監(jiān)工單位核順對進度無誤招後，始可開柄「發(fā)票」請跌款。厭承辦人收到圣「發(fā)票」後另，一天以內(nèi)貪將發(fā)票轉(zhuǎn)出汗，層轉(zhuǎn)公司與辦理付款手藝續(xù)。途公司辦理付菊款時，應再遠次逐項審核烘請款資料與漢合約書規(guī)定疊一切相符後旋，辦理付款俊。鍵異常事故處勿理浙工期需變更止時，反應單劇位應以異常演事項報告註塔明工程詳細藥變更原因，匠會相關單位之後，呈主辦凝單位架主管尖核準。帥倘工程進度歇延誤、施工準品質(zhì)不良、合用料控制不迷當或發(fā)生如或工地事故等傷其他異常事聲項時，反應游單位應於三著日內(nèi)，以異冊常事項報告緒表註明工程珠載明異常原奮因，並擬訂涼處理對策。適因發(fā)生異常清致需變更承鎖攬廠商或付幼款辦法者，智由原發(fā)包核械決主管核準瞞。殖工程驗收與遞決算股監(jiān)工單位收借到廠商按「穿工程承攬（微或合約）書券」約定之驗勤收或估驗階姿段所提出之陡「工程驗收奇（估驗）申賣請書」後，飾應於三日內(nèi)想檢查施工進響度及品質(zhì)，電並依「工程寶承攬（合約擠）書」所載詳之工料明細陡，核算「工腹程驗收（估慚驗）單」，賢辦理估驗或距驗收。賽估驗混檢附「工程六承攬（合約惹）書」（未梳訂約之工程嶼，則附「工璃程決包紀錄芳表」、工料姥明細帳，經(jīng)過變更之工程左另附變更資鬼料），依驗認收（估驗）至核決權限呈賣核。斬驗收勿檢附「工程滑承攬（合約鉛）書」（未凡訂約之工程抽則附「工程雜決包紀錄表禮」、工料明唉細帳，經(jīng)變臥更之工程另蕉附變更資料緊），圖面、估「施工紀錄到表」、帶料敵進廠清單，控經(jīng)委託單位丸及有關單位丟驗收簽名後嘆，連同廠商出出具之「工新程保固書」剪依檢驗（估娛驗）核決權撒限呈核。摘合約明訂估獲驗階段及估鍋驗金額，均宏依合約項目蠶、數(shù)量、完救工驗收時「甜工程驗收（捐估驗）申請鼓書」，得免楚列工料明細表。機工程估驗或宇驗收需作試局車或?qū)I(yè)檢敘驗者，應另燭附「試車報吊告」或「檢象驗報告」。祖工程完工後捕工地未清理冷，或餘料未踏辦退料或具睬殘值之廢料斜未辦繳庫時腹，不得辦理委驗收。惡因驗收不合極格廠商再行吩施工而逾「恥工程承攬（飼或合約）書般」所訂完工尼期限時，其英逾期部份，廊仍依約罰扣廊工程款，但峰待驗日數(shù)應栗予扣除。螞工程逾期罰臘款，依供應習商登記及管課理相關規(guī)定柱處理。若「棟工程承攬（秩或合約）書水」另有規(guī)定也，其逾期部荒份，仍依約引罰扣工程款父，但待驗日燥數(shù)應予扣除層。厲驗收完成後壘，需請領使篇用執(zhí)照者，議於領到使用會執(zhí)照後，承丈包商開具「都工程保固書嫌」連同請款挑發(fā)票一併送航承辦人員請優(yōu)領工程尾款砌。鐵承辦人填製功工程施工驗亂收報告併同可「固定資產(chǎn)禍增加單」與半「發(fā)票」轉(zhuǎn)喉公司辦理付吵款。丘工程驗收完踢成後，由工里程單位計算演工程建造費該用，檢討實袖際與預算差粥異原因並擬命定改善對策糞?？竟こ探Y案後搏有關合約、誓施工紀錄、籠標準、決算漫等資料，存過檔備查。控制重點家工程計劃力廁求完備，須百經(jīng)堤董事長殘核準。彼工程發(fā)包應俘經(jīng)比價、議只價過程或公鑼開招標方式壓，選定營造恐商。獨工程合約必更須明確詳細