建筑裝飾工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

貴州思益建筑裝飾工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。

第一條會計和出納的職責(zé)1、會計的職責(zé)：

依據(jù)國家會計制度的規(guī)定，編制會計報表，剛好上報稅務(wù)部門，并協(xié)調(diào)和支配與稅務(wù)相關(guān)的手續(xù)和事務(wù)。2、出納的工作職責(zé)

（1）仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，依據(jù)公司財務(wù)主管審核簽字的收付款憑證辦理款項收付工作，登記并將收付款憑證裝訂保存。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，剛好將信息反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)處，提出管理看法，實行事前限制與事中監(jiān)督。

（3）登記并管理合同，按合同約定的時間剛好提示施工管理員催繳工程款項。

（4）每月10日前編制公司上月《現(xiàn)金流量表》和《損益表》交公司相關(guān)負責(zé)人批閱。

（5）主動協(xié)作銀行做好對帳工作。

（6）嚴格支票管理制度，編制支票運用檔案。

（7）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。（8）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

其次條、財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利

1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行公司的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理看法，實行事前限制與事中監(jiān)督。

2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，狀況嚴峻的上報分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董事會。

第三條、財務(wù)日常工作程序

1、公司財務(wù)部實行印鑒分管制度，出納一枚，總經(jīng)理一枚。2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，狀況嚴峻的上報分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董事會。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買。4、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)、填寫報銷單→部門分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核同意→分管副總經(jīng)理簽字同意→出納付款或制憑證沖帳。

5、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不賜予報銷。

6、報銷金額不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。7、工地人工費（工班或一般材料商）結(jié)賬、付款程序是：（1）施工管理員、工程部、質(zhì)量總監(jiān)在對該工班工程驗收合格后，由施工管理員按實填寫《工程結(jié)算書》一式兩份，注明工地名稱、項目名稱、項目單價、結(jié)算金額、工班負責(zé)人姓名并簽字。（2）《工程結(jié)算書》開出后，將原件交工班負責(zé)人，由其找工程部經(jīng)理及分管財務(wù)副總審核簽字，復(fù)印件交公司財務(wù)，由財務(wù)統(tǒng)計匯總報分管財務(wù)副總做資金支配。（3）在開具《工程結(jié)算書》時，一方面工程做完驗收合格應(yīng)馬上開具，另一方面要告知工班負責(zé)人，開出的結(jié)算書將會在15個工作日后進行付款處理。

8、工地的材料選購 必需報分管財務(wù)副總審核才能選購 。第四條備用金及借款程序管理

1、施工管理員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額不超過3000元，且該款項只能用于工地施工中，不得作為他用。

2、備用金借支程序：借款人申請→部門領(lǐng)導(dǎo)簽署看法→分管副總經(jīng)理簽字同意→出納付款。

3、民工個人，不能干脆向財務(wù)部借支，必需通過所屬施工工區(qū)負責(zé)人向財務(wù)借支。

4、借款人必需在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未剛好償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特別狀況，可視具體狀況，由分管副總經(jīng)理簽字同意后，敏捷變通處理。

第五條、業(yè)務(wù)款待費和誤餐費

1、業(yè)務(wù)款待費僅限于款待與本項目有關(guān)的單位及個人。

2、因辦理相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。

3、業(yè)務(wù)款待費和誤餐費必需注明事由、時間、經(jīng)辦人及證明人。

4、業(yè)務(wù)款待費原則上由部門負責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)款待費前應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人員一般狀況不得報銷業(yè)務(wù)款待費，若特別狀況需由部門負責(zé)人向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作方法執(zhí)行。

5、業(yè)務(wù)款待過程中發(fā)生的無票支出，由副總經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。

6、各部門的業(yè)務(wù)款待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。

第七條工程款項管理

1、全部項目的工程款必需由施工員按合同約定的時間向客戶催繳，未按合同交付工程款而公司未進行支配的，施工員須對該工地停工處理；2、全部項目工程款項必需進入公司指定銀行賬戶，公司依據(jù)工程狀況按支配支配工程款的支付。

3、項目資金必需確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，專款專用，不得挪作他用。

第八條結(jié)算書的開具

1、工地發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑施工員開具的《工程結(jié)算書》到財務(wù)部結(jié)帳；材料由供應(yīng)商供應(yīng)的由施工員簽字認可的供貨單到財務(wù)部核對無誤后支付。

2、《工程結(jié)算書》由施工員依據(jù)工程工地現(xiàn)場收方，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責(zé)，不對收方單項目的正確性負責(zé)。

3、《工程結(jié)算書》應(yīng)在單項工程完工驗收合格后剛好開出，剛好交財務(wù)列帳，以便做好資金支配工作。

第九條工資核算

一、一般程序

1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月5日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月5日到財務(wù)部結(jié)算；

4、每月5日前統(tǒng)計公司人員考勤、人員崗位及獎罰等狀況，依據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計狀況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核計算工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；

5、

工資單經(jīng)分管副總、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

具體公司的工資參見公司工資管理方法執(zhí)行。

第十條材料款核算

1、水泥、砂石料等輔材由施工員現(xiàn)場確定和訂購，款項由工程部經(jīng)理審核后按報銷程序報銷。

2、其他材料的選購 ，由施工員與固定的供應(yīng)商聯(lián)系送貨，分月結(jié)算。選購 的材料單必需有具體明細和單價，經(jīng)施工員簽字認可，并由主管副經(jīng)理審批；每次訂購的材料單，施工員必需剛好交到財務(wù)，以便財務(wù)進行資金支配和成本核算。未剛好交回材料單而導(dǎo)致公司損失的，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)責(zé)任。3、工地上未用完的材料，施工員必需支配退回公司庫房，并列舉入庫清單交財務(wù)，運用公司庫房內(nèi)物資時，相應(yīng)做好出庫清單。4、每月15日為材料結(jié)帳日，由財務(wù)部依據(jù)各項單據(jù)進