咨詢單位工程項目結(jié)算審核工作流程

工程項目結(jié)算審核工作流程為了提高結(jié)算審核質(zhì)量，規(guī)范審核行為，加強(qiáng)審核管理，特擬訂工程結(jié)算審計工程流程。詢問單位交接資料，填寫“結(jié)算資料交接單”詢問單位熟識資料，提交“建設(shè)工程詢問實施方案”組織召開由托付審核單位，施工單位和詢問單位（簡稱：三方）參與的工程結(jié)算審計審前工作會議詢問單位向托付方通報初步審核看法，由托付方主持，與施工單位見面核對初步審核看法。為了督促核對雙方遵守時間，雙方對帳人員須填寫“工程結(jié)算審核簽到表”。對每日已核對認(rèn)可的量價，須雙方簽字確認(rèn)。對于有爭議的項目，可由托付方組織召開協(xié)商會，以便達(dá)成共識。詢問單位出具審計報告。施工單位可在收到初稿15日內(nèi)提出書面看法，15日內(nèi)不提出書面看法，視為默認(rèn)。在初稿得到認(rèn)可后，三方簽署造價詢問成果確認(rèn)表，以便形成審核最終報告。如施工單位提出書面看法，由托付方組織相關(guān)部門共同復(fù)審確認(rèn)，以便形成共識；詢問單位提交審核正式報告，歸還送審資料；附件1：工程項目送審表以下由管理單位填寫：工程名稱安排總投資合同價款管理單位監(jiān)理單位施工單位開工竣工時間自年月至年月托付事項編制標(biāo)的□（其中：定額基價□清單報價□）預(yù)算審計□跟蹤審計□結(jié)算審計□決算審計□已經(jīng)內(nèi)審□是□否內(nèi)審單位施工單位送審金額內(nèi)審后結(jié)算金額內(nèi)審審減額內(nèi)審審減率送審資料齊全□是□否簽署新建工程項目結(jié)算承諾書□是□否簽署修理工程項目結(jié)算承諾書□是□否簽署讓利協(xié)議條款□是□否承諾：為保證審計處對托付事項作出客觀、公正的鑒定、評價，確保在審計期間的稽查權(quán)，我們向貴處供應(yīng)真實、合法、完整的送審資料，沒有遺漏，并在查閱文件、財產(chǎn)清查以及約定當(dāng)事人談話等方面，賜予主動協(xié)作。管理單位(蓋章)負(fù)責(zé)人:施工單位(蓋章)負(fù)責(zé)人:內(nèi)審單位(蓋章)負(fù)責(zé)人:托付時間：200年月日

附件2：結(jié)算資料交接單： 受托付，我公司對貴單位工程進(jìn)行審計。對下列資料進(jìn)行交接。（管理單位）于年月日將下列資料交給（詢問單位）。序號資料名稱份數(shù)頁數(shù)備注1施工圖或竣工圖2工程招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要及有關(guān)文件3施工合同及相應(yīng)補(bǔ)充協(xié)議4經(jīng)批準(zhǔn)的開工報告、工期延期聯(lián)系單5設(shè)計變更及圖紙會審紀(jì)要6基礎(chǔ)處理核定單7隱藏工程驗收資料8現(xiàn)場簽證的工程量核定單9經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案10現(xiàn)場簽證的工程價款調(diào)整資料11經(jīng)簽證認(rèn)可的材料、設(shè)備選購 、租賃合同等12工程概預(yù)算書、標(biāo)底、投標(biāo)報價表13工程量計算式14竣工結(jié)算書15工程竣工驗收資料16新建工程項目結(jié)算承諾書17修理工程項目結(jié)算承諾書18讓利協(xié)議管理單位經(jīng)辦人：詢問單位經(jīng)辦人：

附件3：建設(shè)工程詢問實施方案工程名稱工程概況詢問單位名稱詢問工作目標(biāo)詢問依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)詢問方式詢問單位項目人員配置姓名聯(lián)系電話項目負(fù)責(zé)人土建審核人安裝審核人詢問質(zhì)量目標(biāo)咨詢進(jìn)度計劃爭議處理措施詢問合同編號詢問單位負(fù)責(zé)人看法詢問單位負(fù)責(zé)人簽字年月日附件4：工程造價結(jié)算審前會議紀(jì)要工程名稱：時間地點主持人記錄人參與會議單位及人員：托付單位：管理單位：施工單位：詢問單位：會議議題：1、送審資料確定；2、送審金額確定；3、結(jié)算方式確定；4、三方人員確定；5、審核時間安排；6、審計費的確定。會議確認(rèn)看法：為保證送審資料的肅穆性，施工單位慎重申明送審資料沒有遺漏，不再遞送任何有關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證資料。本工程經(jīng)學(xué)校內(nèi)審，內(nèi)審后送審金額為元，施工單位對自報的結(jié)算書負(fù)責(zé)，對結(jié)算書中漏算、少算的金額不予增加。本工程結(jié)算合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行：本工程為合同價加增減變更的結(jié)算方式。本工程雙方對帳人員的確定：管理單位施工單位詢問單位土建安裝土建安裝土建安裝姓名聯(lián)系電話雙方對賬人員一經(jīng)確定中途不得無故更換，并對每日已核對認(rèn)可的量價進(jìn)行簽字確認(rèn)。審計時間應(yīng)連續(xù)，從年月日起先。審計費按審前施工方簽署的“新建工程項目結(jié)算承諾書”或“修理工程項目結(jié)算承諾書”執(zhí)行。管理單位簽字：施工單位簽字：詢問單位簽字：附件5：工程結(jié)算審核簽到表工程名稱：序號審核日期以及通知時間詢問單位施工單位審核內(nèi)容備注對帳人員到達(dá)時間對帳人員到達(dá)時間12345678910111213一、工程概況：二、審核依據(jù)：三、審核看法：四、審核說明：五、項目負(fù)責(zé)人看法：項目負(fù)責(zé)人簽字：附件6：工程量計價編制說明工程名稱：附件7：工程量確認(rèn)表工程名稱：序號定額編號項目名稱計量單位核定工程量備注1234578910111213141516171819202122232425262728293031323334353637施工單位簽字:詢問單位簽字:附件8：結(jié)算材料價格確認(rèn)表工程名稱：序號材料名稱規(guī)格計量單位核實價格備注12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334管理單位簽字:施工單位簽字:詢問單位簽字:

附件9：工程項目結(jié)算單工程名稱詢問單位審計報告文號施工單位施工單位送審金額元已經(jīng)內(nèi)審□是□否內(nèi)審審減額元內(nèi)審單位內(nèi)審后送審金額元外審審減率％外審審減額元內(nèi)外審審減率％審定金額元審計處(蓋章)負(fù)責(zé)人：合同實惠額元支付審計費單位施工單位□是□否外審審計