國(guó)際結(jié)算的基本方式

國(guó)際結(jié)算方式第一頁(yè)，共八十九頁(yè)。本章主要內(nèi)容第一節(jié)分類第二節(jié)匯款第三節(jié)托收第四節(jié)信用證第五節(jié)保函第二頁(yè)，共八十九頁(yè)。第一節(jié)分類結(jié)算方式信用證銀行信用托收即期D/P遠(yuǎn)期D/PD/A匯款信匯電匯信匯商業(yè)信用逆匯

（常用）逆匯（較常用）順匯第三頁(yè)，共八十九頁(yè)。第一節(jié)匯款一、定義匯出行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行將一定金額的貨幣支付給收款人或債權(quán)人的一種方式第四頁(yè)，共八十九頁(yè)。二、當(dāng)事人1。匯款人（匯款申請(qǐng)書）2。收款人3。匯出行（代理合約）4。匯入行（或解付行）第五頁(yè)，共八十九頁(yè)。二、種類與程序1。電匯（T/T）：迅速、可靠、低費(fèi)匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以加押電報(bào)或電傳或SWIFT方式通知匯入行向收款人付款匯款人填寫電匯申請(qǐng)書并交款付費(fèi)匯出行向匯款人簽發(fā)電匯回執(zhí)并電匯加押匯入行核對(duì)并通知收款人簽章取款并通知匯出行收訖第六頁(yè)，共八十九頁(yè)。國(guó)際結(jié)算第八講主講教師：陳建波東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育第七頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。信匯（M/T）匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以郵寄信匯委托書方式通知匯入行向收款人付款3。票匯（D/D）匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求開立以匯入行為付款人的即期匯票交匯款人自行寄送收款人取款開立匯票同時(shí)向匯入行寄送票根以便核實(shí)第八頁(yè)，共八十九頁(yè)。三、匯款的償付匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)前/后（及時(shí)）將匯款金額撥交匯入行（按不同償付匯款轉(zhuǎn)帳方法）互設(shè)往來(lái)帳戶同一代理行開立往來(lái)帳戶不同銀行開立往來(lái)帳戶政府間支付協(xié)定非現(xiàn)匯結(jié)算第九頁(yè)，共八十九頁(yè)。四、退匯與失效1。退匯（款項(xiàng)在交付收款人前撤消）匯款人主動(dòng)提出收款人主動(dòng)提出2。失效（收款人過(guò)期不?。┑谑?yè)，共八十九頁(yè)。第二節(jié)托收一、定義債權(quán)人簽發(fā)匯票委托當(dāng)?shù)劂y行通過(guò)其國(guó)外往來(lái)行向債務(wù)人收款第十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。二、當(dāng)事人1。委托人（出票人）2。付款人3。托收行4。代收行5。提示行（代收行兼做或委托付款人往來(lái)行）托收申請(qǐng)書委托代理關(guān)系委托指示買賣關(guān)系第十二頁(yè)，共八十九頁(yè)。三、種類與程序1。光票托收委托人開立的匯票不附帶貨運(yùn)單據(jù)有時(shí)可能附帶非貨運(yùn)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)保非收據(jù)、墊款清單等）在非貿(mào)易結(jié)算中使用較多有即期和遠(yuǎn)期兩種（代收行收到匯票后立即向付款人提示付款或承兌）第十三頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。跟單托收匯票附帶貨運(yùn)單據(jù)有時(shí)只有貨運(yùn)單據(jù)而不開匯票按交單方式或交單條件分D/P和D/A第十四頁(yè)，共八十九頁(yè)。A。賣方與買方簽定買賣合同并（先行）發(fā)貨B。賣方填寫委托申請(qǐng)書并連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)交托收行C。托收行審核申請(qǐng)書和單據(jù)無(wú)誤后回執(zhí)賣方D。托收行向代收行寄送托收指示、匯票和單據(jù)E。代收行向買方提示匯票F。付款人付款贖單G。代收行通知托收行款已收妥并轉(zhuǎn)入托收行帳戶H。拖收行向賣方結(jié)匯第十五頁(yè)，共八十九頁(yè)。四、托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范1。出口方(貨先款后、進(jìn)口方商業(yè)信用)進(jìn)口商倒閉或無(wú)力付款貨抵進(jìn)口地貨價(jià)下跌進(jìn)口商拒不付款以貨物規(guī)格、包裝、交貨期不符為由要求降價(jià)進(jìn)口商事先未領(lǐng)到進(jìn)口許可證或未申請(qǐng)到外匯進(jìn)口商利用出口商對(duì)進(jìn)口地法律和慣例不熟欺騙第十六頁(yè)，共八十九頁(yè)。A。成交前查清進(jìn)口商資信B。把握進(jìn)口地市場(chǎng)情況C。熟悉進(jìn)口地海關(guān)、衛(wèi)生部門規(guī)定D。了解進(jìn)口地倉(cāng)儲(chǔ)、治安情況E。確信進(jìn)口商有必要的進(jìn)口許可證和外匯F。盡量自辦保險(xiǎn)G?？梢筮M(jìn)口商預(yù)付部分貨款H。設(shè)需要時(shí)的代理負(fù)責(zé)貨物存儲(chǔ)、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回手續(xù)第十七頁(yè)，共八十九頁(yè)。國(guó)際結(jié)算第九講主講教師：陳建波東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育第十八頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。進(jìn)口方付款或承兌后貨同不符或貨假（貨到見票、抽查）承兌后到期不能從代收行取得單據(jù)第十九頁(yè)，共八十九頁(yè)。第三節(jié)信用證L/C一、定義（國(guó)際商會(huì)UCP500）銀行依照客戶的要求和指示，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)，在符合信用證條款情況下向第三人或其指定人進(jìn)行付款第二十頁(yè)，共八十九頁(yè)。1。信用證指跟單信用證和備用信用證兩種2。銀行指開證行3。客戶指信用證申請(qǐng)人4。第三者是受益人即出口商5?！案犊睢边€指對(duì)受益人簽發(fā)的匯票付款或承兌，或授權(quán)另一銀行對(duì)上述匯票議付、付款或承兌第二十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。二、特點(diǎn)1。銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2。銀行付款責(zé)任有限度有條件3。獨(dú)立于買賣合同第二十二頁(yè)，共八十九頁(yè)。特點(diǎn)一反映銀行信用有限度指付款期限和金額（信用證有效期與金額）有條件指銀行只憑單據(jù)付款無(wú)審查貨物發(fā)運(yùn)及貨-同是否相符的義務(wù)（反映純單據(jù)業(yè)務(wù)）獨(dú)立指開證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)無(wú)審查買賣合同及證-同是否相符的義務(wù)雖然合同是信用證關(guān)系的基礎(chǔ)第二十三頁(yè)，共八十九頁(yè)。三、作用（在托收基礎(chǔ)上演變而來(lái)，把由進(jìn)口商履行跟單匯票的付款責(zé)任轉(zhuǎn)給銀行，保證進(jìn)出口雙方貨款或單據(jù)不致落空并得到資金上的融通）第二十四頁(yè)，共八十九頁(yè)。1。進(jìn)口商通過(guò)信用證的單據(jù)要求包括檢驗(yàn)證書開證只需部分押金通過(guò)信托收據(jù)向銀行借單取貨第二十五頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。出口商付款風(fēng)險(xiǎn)減少（銀行、進(jìn)口國(guó)、第三國(guó)）只需備齊單據(jù)交單議付、打包貸款第二十六頁(yè)，共八十九頁(yè)。3。開證行開證行提供信用保證非資金開證手續(xù)費(fèi)通過(guò)進(jìn)口商押金擔(dān)保出口商單據(jù)降低風(fēng)險(xiǎn)融資也是經(jīng)營(yíng)（L/C較匯付和托收更完善，但手續(xù)煩瑣不靈活且并未消除全部風(fēng)險(xiǎn)：如出口商面對(duì)進(jìn)口商不開證或開證行倒閉，進(jìn)口商面對(duì)出口商假單假貨，開證行面對(duì)進(jìn)口商不付或無(wú)力付款）第二十七頁(yè)，共八十九頁(yè)。四、當(dāng)事人（四個(gè)基本及其他）1。開證申請(qǐng)人——向銀行申請(qǐng)開證的人（大多為進(jìn)口商）

義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時(shí)付款贖單權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（以信用證為據(jù)）第二十八頁(yè)，共八十九頁(yè)。說(shuō)明：開證申請(qǐng)書有兩部分即對(duì)開證行的開證申請(qǐng)和對(duì)開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責(zé)；開證行對(duì)單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；“不可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付各項(xiàng)費(fèi)用；開證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級(jí)別而費(fèi)用由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)）（教材附錄6）第二十九頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。開證行——根據(jù)信用證申請(qǐng)人要求開證的銀行義務(wù)：正確、及時(shí)開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行不符單據(jù)；付款后如開證申請(qǐng)人無(wú)力付款贖單時(shí)可處理單、貨；貨不足款可向開證申請(qǐng)人追索余額第三十頁(yè)，共八十九頁(yè)。3。通知行——受開證行委托將信用證通知收益人的銀行還要證明信用證的真實(shí)性；轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn)第三十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。4。受益人——在信用證上指明有權(quán)使用信用證的人（出口商）義務(wù)：收證后及時(shí)與合同核對(duì)，不符者盡早要求修改或拒絕接受；接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對(duì)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單第三十二頁(yè)，共八十九頁(yè)。權(quán)利：發(fā)現(xiàn)證、同不符要求開證申請(qǐng)人指示開證行改證權(quán)，被拒絕或修改仍不符有權(quán)在通知對(duì)方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無(wú)理拒付可直接要求開證申請(qǐng)人付款；收款前若開證申請(qǐng)人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時(shí)信用證還未使用可要求開證申請(qǐng)人另開第三十三頁(yè)，共八十九頁(yè)。國(guó)際結(jié)算第十講主講教師：陳建波東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育第三十四頁(yè)，共八十九頁(yè)。5。保兌行——受開證行委托對(duì)信用證以自己名義保證的銀行加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對(duì)信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無(wú)權(quán)向受益人和議付行追索第三十五頁(yè)，共八十九頁(yè)。6。議付行——根據(jù)信用證開證行的付款保證和受益人的請(qǐng)求，按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償（又稱購(gòu)票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）義務(wù)：墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；嚴(yán)格審單第三十六頁(yè)，共八十九頁(yè)。權(quán)利：可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款7。付款行——對(duì)符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）有權(quán)不付款；一經(jīng)付款無(wú)權(quán)向受益人或匯票善意持有人追索第三十七頁(yè)，共八十九頁(yè)。8。償付行——受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開證行償付第三十八頁(yè)，共八十九頁(yè)。五、信用證形式和內(nèi)容1。形式信開電開（SWIFT）（教材附錄8（1）、（2））A。簡(jiǎn)電+“隨寄證實(shí)書”（申請(qǐng)人、受益人、金額、期限）B。全電第三十九頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。格式（依據(jù)）大多采用與500號(hào)出版物（1994）對(duì)應(yīng)的516號(hào)出版物格式；也有416號(hào)（對(duì)應(yīng)400號(hào)1983）等第四十頁(yè)，共八十九頁(yè)。3。內(nèi)容正文條款信用證名稱（可否撤消）；開證日期；信用證號(hào)碼；信用證有效期和地點(diǎn)；信用證金額和幣別；開證申請(qǐng)人；受益人；開證行名、地、字；通知行名、號(hào)第四十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。匯票條款匯票依據(jù)（信用證指示）；匯票付款期；匯票金額；付款人；出票人單據(jù)條款商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；保險(xiǎn)單；海關(guān)發(fā)票；原產(chǎn)地證書；檢驗(yàn)證書；包裝單；領(lǐng)事發(fā)票等商品與運(yùn)輸條款商品名、數(shù)、價(jià)；裝運(yùn)港、目的港；裝運(yùn)期限；分裝、轉(zhuǎn)運(yùn)第四十二頁(yè)，共八十九頁(yè)。其他條款指示議付行是否保兌、議付背書、索匯和寄單方式；限制議付、銀行費(fèi)用承擔(dān)等特別聲明；申明適用《統(tǒng)一慣例》份數(shù)一正（受益人）三副（通知行、開證申請(qǐng)人、開證行）第四十三頁(yè)，共八十九頁(yè)。六、信用證使用程序1。進(jìn)口商根據(jù)買賣合同申請(qǐng)開證2。開證行根據(jù)申請(qǐng)書開證3。代理行通知或轉(zhuǎn)遞4。修改信用證（全部同意、接受或拒絕）（教材附錄7：不可撤消跟單L/C修改書）5。出口商驗(yàn)證、發(fā)貨6。出口商交單議付7。開證行收單付款8。進(jìn)口商贖單提貨第四十四頁(yè)，共八十九頁(yè)。七、信用證種類1。跟單與光票“單”指代表貨物產(chǎn)權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)的票據(jù)；貿(mào)易結(jié)算信用證大都是前者；后者如履行信用證；貿(mào)易從屬項(xiàng)目結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算；（貿(mào)易公司與分公司之間的貨款結(jié)算）第四十五頁(yè)，共八十九頁(yè)。2?？沙废c不可撤消前者指開證行不須事先通知受益人即有權(quán)隨時(shí)撤消或修改信用證；但是一般應(yīng)通知原通知行；通知到達(dá)前若已經(jīng)付款、承兌、議付，則開證行應(yīng)承認(rèn)并償付；此類信用證在貿(mào)易結(jié)算中少用；不是可撤消的就是不可撤消的（教材附錄7（1）、（2））第四十六頁(yè)，共八十九頁(yè)。4。保兌與不保兌保兌行與開證行同責(zé)并獨(dú)立負(fù)責(zé)；保兌行不得片面撤消保兌；只有不可撤消信用證才具保兌性；保兌行通常是通知行；保兌行可由開證行指定（委托保兌）或受益人指定（無(wú)委托保兌）；保兌實(shí)質(zhì)是對(duì)以信用證為依據(jù)的匯票的兌付保證；保兌源于受益人對(duì)開證行不了解或不信任或?qū)M(jìn)口國(guó)政局有顧慮要求開證行開立；也有開證行為提高信用證的信譽(yù)主動(dòng)開立第四十七頁(yè)，共八十九頁(yè)。5?？赊D(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓指開證行授權(quán)被委托銀行（通知行）在受益人（稱第一受益人）要求下將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受讓人（稱第二受益人）使用；注明“可轉(zhuǎn)讓”才能轉(zhuǎn)讓；通常只能一次轉(zhuǎn)讓；適用于出口商保護(hù)商業(yè)秘密、大宗購(gòu)貨（分批購(gòu)進(jìn)）、分散貨源（不同港口）轉(zhuǎn)讓程序見書65頁(yè)

第四十八頁(yè)，共八十九頁(yè)。可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后的“新證”可與“原證”不同的項(xiàng)目包括信用證金額、貨物單價(jià)（?。谎b運(yùn)期、有效期、交單期（早、短）；投保比例（高）；申請(qǐng)人（第一受益人即原證受益人可作新證的申請(qǐng)人）——變更條件轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式包括全額或部分轉(zhuǎn)讓；替換或不替換商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓；國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓或國(guó)外轉(zhuǎn)讓；銀行轉(zhuǎn)讓（銀行同意第一受益人申請(qǐng)并向第二受益人發(fā)通知書）或私人轉(zhuǎn)讓（第一受益人向第二受益人發(fā)通知書和信用證原本復(fù)印件）第四十九頁(yè)，共八十九頁(yè)。國(guó)際結(jié)算第十一講主講教師：陳建波東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育第五十頁(yè)，共八十九頁(yè)。6。即期信用證開證行或付款行在收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)（不要求提交匯票）后立即履行付款義務(wù)使用較為普遍；有時(shí)注明“電匯索付條款”即議付行議付后當(dāng)天可電請(qǐng)開證行或付款行，后者在收到匯票和單據(jù)并審核無(wú)誤后電匯償付第五十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。7。遠(yuǎn)期（或定期）信用證開證行收到單據(jù)或遠(yuǎn)期匯票后并不立即而是在規(guī)定期限內(nèi)付款包括承兌信用證、延期付款信用證、遲付即期信用證第五十二頁(yè)，共八十九頁(yè)。承兌信用證——受益人提交遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，由付款人先承兌匯票再到期付款又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期、賣方遠(yuǎn)期和買方遠(yuǎn)期銀行承兌遠(yuǎn)期指銀行是遠(yuǎn)期匯票的付款人；承兌人可以是開證行也可是其指定的代理行；承兌后留單（代理行承兌后單交開證行）交已承兌匯票給議付行或受益人；后者可保存到期提示付款也可貼現(xiàn)；前者可憑進(jìn)口商信托收據(jù)提前提貨第五十三頁(yè)，共八十九頁(yè)。賣方遠(yuǎn)期指賣方（出口商）承擔(dān)遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用（或者貨價(jià)中包含利息等費(fèi)用）買方遠(yuǎn)期指上述利息由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)；其一種特殊形式是假遠(yuǎn)期，規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票并提供單據(jù)后可即期收回全部貨款，對(duì)出口商實(shí)際是即期L/C，遠(yuǎn)期是形式上的，但是出口商也承擔(dān)匯票到期被追索的風(fēng)險(xiǎn)第五十四頁(yè)，共八十九頁(yè)。延期付款L/C——開證行保證在信用證規(guī)定貨物裝船后開證行見單后若干天或者付款又稱無(wú)匯票遠(yuǎn)期L/C；交單日到指定付款日稱有效期；時(shí)間越長(zhǎng)對(duì)進(jìn)口商（融資）越有利；但增加出口商的資金成本（無(wú)可貼現(xiàn)匯票），使得相應(yīng)的貨價(jià)較銀行承兌遠(yuǎn)期L/C的略高第五十五頁(yè)，共八十九頁(yè)。遲付即期L/C——受益人先交單，臨近信用證規(guī)定的付款日期時(shí)再補(bǔ)交開證行為付款人的即期匯票第五十六頁(yè)，共八十九頁(yè)。8。預(yù)支L/C開證行授權(quán)議付行允許受益人裝貨交單前可支取全部或部分貨款（又稱打包L/C）包括全部預(yù)支L/C和部分預(yù)支L/C全部預(yù)支憑光票并附保證書第五十七頁(yè)，共八十九頁(yè)。部分預(yù)支包括紅、綠條款L/C綠條款比紅條款更嚴(yán)格；出口商須以銀行名義貨存?zhèn)}庫(kù)，進(jìn)口商如同意采用綠條款須向銀行擔(dān)保或抵押；綠條款L/C通常須在信用證中注明“綠條款”字樣第五十八頁(yè)，共八十九頁(yè)。9。議付L/C開證行允許受益人向某指定或任何銀行交單議付議付行議付后成善意持票人可向開證行或其指定的償付行索償，被拒付可向受益人追索；包括公開議付、限制議付、不可議付L/C第五十九頁(yè)，共八十九頁(yè)。公開議付——開證行對(duì)愿意議付的任何銀行作公開議付邀請(qǐng)和普遍付款承諾目的為使信用證廣泛流通；開證行須有一定實(shí)力和信譽(yù)才能廣被接受，且手續(xù)簡(jiǎn)、費(fèi)用低；又稱自由議付或流通L/C限制議付——開證行指定某一銀行議付第六十頁(yè)，共八十九頁(yè)。不可議付——受益人只能向開證行或指定付款行提示單據(jù)而不能由其他銀行議付只對(duì)受益人作驗(yàn)單付款承諾；不邀請(qǐng)也不承認(rèn)其他銀行議付；對(duì)受益人是無(wú)追索的終局性付款；開證行對(duì)匯票付款（付款人）第六十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。10。背對(duì)背L/C轉(zhuǎn)口貿(mào)易中根據(jù)中間商與進(jìn)口商之間的（第一份合同或出口合同）開立的L/C稱原信用證，根據(jù)該中間商與出口商（第二份合同或進(jìn)口合同）開立的L/C就稱對(duì)背信用證原證的受益人是新證的開證申請(qǐng)人；原證的通知行一般是新證的開證行；原證與新證在金額（大-?。┖徒回浧冢ㄍ?早）方面不同第六十二頁(yè)，共八十九頁(yè)。新證的開證申請(qǐng)人通常以原證下收得的款項(xiàng)償付新證開證行已墊付資金，新證開證行為防止原證不能收款，除了要原證作抵押外，還要求開證申請(qǐng)人繳納其他抵押品或擔(dān)保背對(duì)背L/C與轉(zhuǎn)讓L/C都廣用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，但根本不同：前者新、原證完全獨(dú)立，后者新、原證是同一信用證；前者無(wú)須開證行同意（開證申請(qǐng)人重新開證：開證費(fèi)和押金），后者則須開證（和開證申請(qǐng)人——轉(zhuǎn)讓書：轉(zhuǎn)讓費(fèi)）授權(quán)；第六十三頁(yè)，共八十九頁(yè)。國(guó)際結(jié)算第十二講主講教師：陳建波東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育第六十四頁(yè)，共八十九頁(yè)。11。對(duì)開L/C買賣雙方各自向?qū)Ψ介_立把進(jìn)、出口聯(lián)系起來(lái)，有助于外匯收支平衡；第一張L/C的開證申請(qǐng)人和受益人就是第二張的受益人和開證申請(qǐng)人；開證行和通知行？?jī)蓮埖慕痤~大致相同；可同時(shí)互開也可先后開立；多用于補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工和易貨貿(mào)易等第六十五頁(yè)，共八十九頁(yè)。開立程序：原料或配件的進(jìn)口方（甲方）向出口方（乙方）開立遠(yuǎn)期L/C；在該證（第一張）到期前，前者將成品向后者出口時(shí)，后者開立（第二張即回頭證）即期L/C（即成品的出口要求見票即付，并以此償付原料或配件應(yīng)付的遠(yuǎn)期匯票貨款）對(duì)開L/C的生效方法有二：（雙方互信）分別生效；同時(shí)生效，即第一張開立后暫不生效，等第六十六頁(yè)，共八十九頁(yè)。第二張開立并被受益人（前者）接受后再通知其開證行和開證申請(qǐng)人兩證同時(shí)生效12。循環(huán)L/C信用證的金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用直到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完為止第六十七頁(yè)，共八十九頁(yè)。循環(huán)L/C只比普通L/C多一循環(huán)條款；表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計(jì)總金額；循環(huán)方式分按時(shí)間（積累-非積累）和按金額（自動(dòng)-半自動(dòng)-非自動(dòng)：是否等開證行的通知）；一般適用于較長(zhǎng)時(shí)間分批、定時(shí)、定量、定品種供貨；和向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨物；進(jìn)口商可因此避免多次開證手續(xù)上的麻煩，節(jié)約開證費(fèi)用和押金，也使出口商簡(jiǎn)化審證第六十八頁(yè)，共八十九頁(yè)。13。備用L/C開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)盡義務(wù)時(shí)受益人僅憑信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并附上開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明即得償付特點(diǎn)是當(dāng)時(shí)不使用、可能將來(lái)用、僅作保證而不用；多用于投標(biāo)、履約、還款等，起替代相應(yīng)保函）的作用；銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，有效期一般在1年內(nèi)（不超3、4）；起于美國(guó)銀行突破禁止擔(dān)保限制第六十九頁(yè)，共八十九頁(yè)。14。環(huán)銀電協(xié)（SWIFT）L/C通過(guò)SWIFT系統(tǒng)開立或通知要求UCP500+SWIFT手冊(cè)代號(hào)；文尾有密碼；特點(diǎn)是快、準(zhǔn)、簡(jiǎn)、可靠；SWIFT會(huì)員采用；我商業(yè)銀行多是會(huì)員第七十頁(yè)，共八十九頁(yè)。八、信用證的審核1。出口方通知行和受益人對(duì)L/C的審核（信）印鑒或（電）密押；注明“根據(jù)UCP500開立”；符合出口國(guó)政策并無(wú)歧視條款；開證行資信良好；不可撤消等；使用可自由兌換貨幣；裝運(yùn)期、有效期、交單期合理；有效地點(diǎn)在出口國(guó)；單據(jù)份數(shù)、種類、背書合慣例和法律；正副本內(nèi)容一致——不符電告修改并規(guī)定修改書最遲到達(dá)期限第七十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。進(jìn)口方（開證行）對(duì)進(jìn)口商的審核進(jìn)口商有進(jìn)出口權(quán)；需許可證應(yīng)辦相關(guān)手續(xù)（申請(qǐng)書注明許可證號(hào)）；進(jìn)口商資信良好；購(gòu)匯手續(xù)；無(wú)貿(mào)易背景不開第七十二頁(yè)，共八十九頁(yè)。3。對(duì)開證申請(qǐng)書的審核明確開證申請(qǐng)人的義務(wù)；受益人名稱和地址；注明L/C種類；開立方式；單據(jù)種類、份數(shù)、出單人彼此一致；貨物名稱、裝運(yùn)地和目的地，貨物的分裝和轉(zhuǎn)運(yùn)條款；信用證有效期、地等第七十三頁(yè)，共八十九頁(yè)。國(guó)際結(jié)算第十三講主講教師：陳建波東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育第七十四頁(yè)，共八十九頁(yè)。第四節(jié)保函（L/G）一、概念銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人）開立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)付款或賠償責(zé)任的文件第七十五頁(yè)，共八十九頁(yè)。二、特點(diǎn)1。銀行信用2。從屬于債權(quán)人和債務(wù)人之間的合約（銀行負(fù)次要責(zé)任但也有負(fù)首要責(zé)任的情形）（又稱銀行保證書或銀行信用保證書）第七十六頁(yè)，共八十九頁(yè)。三、當(dāng)事人1。委托人——委托銀行開立保函者（“主要”合約中的債務(wù)人用銀行信用來(lái)取代和提高自己的商業(yè)信用）

第七十七頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。受益人——保函項(xiàng)下?lián)?quán)益的享有者3。保證人——開立保函在委托人未履行合同義務(wù)時(shí)向受益人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的銀行（另外還有反擔(dān)保人、保兌人和通知人）第七十八頁(yè)，共八十九頁(yè)。四、保函的內(nèi)容1。三方當(dāng)事人的名稱、地址2。交易情況的說(shuō)明3。擔(dān)保金額4。擔(dān)保期限5。索償條件

第七十九頁(yè)，共八十九頁(yè)。五、保函的種類1。投標(biāo)保函——投標(biāo)人保證若中標(biāo)而不簽約時(shí)向招標(biāo)人賠償一定金額的保證書與投標(biāo)書一起在規(guī)定時(shí)間交招標(biāo)人；開標(biāo)后該保函立即生效；金額一般為投標(biāo)項(xiàng)金額的2-5%第八十頁(yè)，共八十九頁(yè)。2。履約保函——中標(biāo)人保證若簽約而不履約時(shí)向招標(biāo)人賠償一定金額的保證書與合同一起交招標(biāo)人；有效期為開立日至工程完成日；金額為合同金額的10%左右第八十一頁(yè)，共八十九頁(yè)。3。退款保函——賣方或承包人委托銀行向買方或業(yè)主出具的在不能履約時(shí)如數(shù)退還定金的保證書招標(biāo)人通常在與中標(biāo)人簽約后向后者支付一定金額的定金（合同金額的~10%），保函在支付前第八十