臺灣保險業(yè)風險管理實務手冊

PAGEPAGE2698.12.31保險業(yè)風險管理實務守則中華民國九十八年十二月叁十一日行政院金融監(jiān)督管理委員會金管保財字第09802512071號函準予備查修正全文1.總則1.1為提供保險業(yè)建立風險管理機制所需之實務參考，并協(xié)助保險業(yè)落實風險管理，以確保資本適足與清償能力，健全保險業(yè)務之經營，特訂定本守則。1.2本守則所稱之風險，係指對實現保險業(yè)營運\目標具有負面影響之不確定因素。1.3保險業(yè)建立之風險管理機制，除應遵守相關法規(guī)外，應依本守則辦理，以落實風險管理。1.4本守則之風險管理架構包括風險治理、風險管理組織架構與職責、風險辨識、風險衡量、風險回應、風險監(jiān)控及資訊、溝通與文件化，如下圖所示。1.5保險業(yè)應考量本身業(yè)務之風險性質、規(guī)模及復雜程度，建立適當之風險管理機制，并將風險管理視為公司治理之一部分，以穩(wěn)健經營業(yè)務。1.6風險管理機制應結合保險業(yè)之業(yè)務經營及企業(yè)文化，并依據訂定之風險管理政策，運\用各種質化與量化技術，管理保險業(yè)可合理預期且具攸關性之重要風險。1.7董事會及高階主管人員應負責推動及執(zhí)行風險管理政策與程序，并確保企業(yè)內全體員工充分瞭解及遵循風險管理之相關規(guī)定。1.8保險業(yè)為執(zhí)行風險管理政策所建立之作業(yè)流程及管理辦法，應予以文件化，相關之風險報告與資訊揭露應定期提供、追蹤與更新。1.9保險業(yè)應重視風險管理單位與人員，授權其獨立行使職權，以確保該風險管理制度得以持續(xù)有效實施。2.風險治理2.1風險管理哲學與政策風險管理哲學係企業(yè)全體員工共同分享之一套理念及態(tài)度，藉由其所從事之所有活動，從擬定策略到執(zhí)行日常之例行活動，以顯示企業(yè)如何管理風險。總娃董事會及梳高階主管人疾員應藉由其桑對企業(yè)本身丟組織及風險委之了解，建側槍鐵孩立所屬兵企業(yè)之風險盾管理哲學，臟以指引內部南風險管理機例制及能力之費建立，并確推保營運\目盛標及策略與棚風險管理哲口學相符合。駐勝輕態(tài)續(xù)為落實風賓險管理哲學遞，并將風險寄管理機制與搶企業(yè)之日常霸營運\活動古整探中俱合，嗓保險業(yè)應訂怪定風險管理借政策，以作咱為日常執(zhí)行描風險管理作養(yǎng)業(yè)之規(guī)范依式據。祖翠謹題訂定風險插管理政策時豎，應考量企香業(yè)文化、經職營環(huán)境、風收險管理能力籍及相關法規(guī)討，并應經董蜂事會核定后鑒實施，修正逆時亦同。工修壩惰風險管理腥政策內容宜雹涵蓋以下項優(yōu)目：晉殲刊肉1.風險管僑理策略及風谷險管理目標需。亭疾艦車2.風險管形理組織與職竭責?；@廳券咳3.主要風哲險種類。拳男飛賽旗4.風險胃血納（Ris毫kApp身etite嗎）。肢領話盆5.風險評督估、回應與紫監(jiān)控。怎肌凝旺6.文件化微之規(guī)范。質忘沃2.2風從險管理文化躬愧蝶項半保險業(yè)之湯投資及業(yè)務帳應同時考量缸報酬及風險否，建立風險卸管理之決策視淚補急性地位莖，此為風險抗管理文化之老深入與內化盟，亦為風險淡管理成功之游關鍵。種殘衡憤保險業(yè)之隆風險管理文筑化必須為系快統(tǒng)之運\作霞，風險管理姐非僅係風險潤管磁項侄理單蒙位之職責，盜從董事會到據業(yè)務單位均醬應參與及負樸責，以建立絞全方梁雪示位米之風險管理染文化。蘇旬從煮保險業(yè)之純風險管理文疑化必須由上戶而下才能有睬效的建立，羊其具體呈現庸插主育包括但邪不限於下列賞事項：禾厚貸飽1.董事會怪成員及高階途主管人員接筐受風險管理媽相關專業(yè)訓猾練，并給予溫支持。揀欠父神2.定期向綁董事會提出然風險報告。挎他絨共輝3.風險管夠理最高主管屈之任免經董瞞事會通過。秤晃據怠贏4.風險管采理主管有適信當之位階。絹于榨針2.3風偽險胃納與限寨額浪妻柔纏風險胃納烤與保險業(yè)之嶺營運\策略夸有關連。所雜謂風險胃納駝，係保險業(yè)肌在俯例案追求柏其價值時，盈在廣義之基蠟礎下，所愿捕意接受之風系險程度。風素險胃納反應御保險業(yè)之風淋險管理哲學僅，進而影響榜風險管理文漂化及營運\肉風格。劑袖鈔其保險業(yè)訂袍定風險胃納冠時應注意以零下事項：華1.應根據恩公司之經營壇策略與目標捕，并考慮業(yè)推務成長、風悼險與報酬等法因素，訂定爆公司整體之情風險胃納。例烘伯兆炭2.保險業(yè)彩在考量風險筍胃納時，得偶以量化或質仍化方式呈現寺。舊轉獎促3.在訂定公量化風險胃徑納時，風險縣胃納應與財慚務指標相連忌結。幼鞭食唱4.董事會并宜每年審視島風險胃納，純若有需要則讓進行適當調且整。牲占密掀1.保險續(xù)業(yè)應依風險鏟特性與公司撐之風險胃納皇，訂定各主情要風險限額雖，驕西媽澆并定期監(jiān)控稿及落實執(zhí)行賴限額超限之鋼處理。齡毅祥董2.保險業(yè)過應定期檢視嚼風險限額，即以適時因應濾外在環(huán)境變掉化及內部決倚策之改變。主校巨站躁保險業(yè)應擺衡量并匯總燒公司整體及勾各業(yè)務單位茄之風險，包熄括市場、信帽升泡史用與其遼他主要風險而，并與風險節(jié)胃納比較。高風險之匯總稈，宜考量各華類主要風險噸間之相關性擠。告浸膜2.4風倚險調整后績姨效管理居拔示韻保險業(yè)應殺在公司風險稅管理政策及桑風險胃納下音，衡量保險得商品（險種母）或投資績該效，於評估蠻個別績效時最，宜同時考肆量報酬與風泉險承擔之關鋪係。建位節(jié)山1.保險州業(yè)應以過去峽長期績效做霜為評量獎酬堪之依據，并茄減少短期誘大因厲板覽思之獎金支付脆等措施，以奮落實風險與調報酬之平衡航性。奶探辟價2.保險業(yè)意得視其風險避管理文化及似風險衡量之紅成熟度，考隔量實施風險嚇調整后之獎賢酬機制。謠膠犁2.5資求本適足性評羨估鐘殼餅保險業(yè)應屯維持符合主攔管機關法規(guī)輝之資本適足遭率。其內容伯包含下列各覆項：趙鹿波身1.保險業(yè)犯應依規(guī)定期黑限完成資本牲適足率之計水算，并保留章相關計算之虎紀錄。嘆釋銜郵2.風險管拔理單位應了麻解保險業(yè)營岸運\策略及俊其對資本適隸足率之影響近。宮院拋深3.保險業(yè)訪應配合主管幣機關規(guī)定，吹建立資本適旺足性評估程倘序。揭吳緞彈4.保險業(yè)振宜發(fā)展經濟冰資本（EC尋；Econ鵲omic重Capit劈al）之量湊化技術與自掉我風險及清餡償能力評估地機制（OR優(yōu)SA；Ow腦nRis且kand舍Solv掃ency胳Asses者sment跡），以加強愧資本管理。肉袖3.風險管棍理組織架構山與職責孔賀攀3.1風賤險管理組織籍架構鴉文螞獨1.保險行業(yè)宜設置隸將屬董事會之設風險管理委都員會，并應貓指定或設置屈獨立於業(yè)務仆單位之外之至風險管理單截位，俾有效杠規(guī)劃、監(jiān)督輛與執(zhí)行風險孤管理事務。撒尺譯撥2.保險業(yè)閱風險管理組僻織架構之設濃計，應考量獨個別組織型蔥態(tài)、業(yè)務規(guī)頓模、企業(yè)文糟化及所承擔徒風險主要內酬涵之差異而認有所調整。段掃遺茄3.風險管逆理非僅為風水險管理單位棄之職責，公拿司其他相關賞單位亦有其扁相應之職責惠，以有效落艙實整體業(yè)務終之風險管理協(xié)。陵皺乘田4.風險管書理之落實應溪有明確之權匆責架構及監(jiān)等控陳報流程銀，其內容包段括對上陳報撞、向下溝通械及跨部門間安之資訊交流拳，促使相關非之風險管理扔資訊能作有陪效之匯總、樸傳遞與研判駕等事項，俾鬼公司之營運礦\策略及風財險管理政策潮可因應主客儉觀環(huán)境變化妥，進行適當筒之調整。峽饞零3.2風茂險管理職責釘鴿宣隱1.保險業(yè)工配合其組織里及作業(yè)流程協(xié)，應建立風谷險管理之各平層級職責。能於整合風險砍管理時，應含考量「由上梯到下」和「評由下往上」博兩個處理面浪向。印善揉齒2.董事會獲和高階主管潑人員應發(fā)展恥并執(zhí)行風險即管理政策，浮使公司整體皺之營運\能丸符合其策略霸目標。此外呆，董事會和囑高階主管人州員也應確保慣任何重大且桐新增之業(yè)務猜行為（包括姿新型態(tài)商品答或業(yè)務所產舉生之曝險部茅位）都在適膏當授權下核哭準通過。漠幫勇沉3.風險管城理職責及功精能之執(zhí)行應象被清楚地分果配及委派，沈風險管理單避位應獨立於勢各業(yè)務單位辦，以落實執(zhí)燙行整體風險熟管理政策及語協(xié)調溝通各疾業(yè)務單位之懲風險控管任咳務。孟秋史縮董事會崖什夸序膽1.應認知議保險業(yè)營運說\所需承擔攜之各項風險嚇，確保風險產管理之有效常性并負整體配風險管理之順最終責任。禿軋細須桶2.必須建悶立適當之風畜險管理機制瞎及風險管理器文化，核定獻適當之風險萄管理政策，籮并將資源做綿最有效之配默置。壯您騙辱3.董事會姓對於風險管俱理并非僅止鍋於注意個別駐單位所承擔愧之風險，更劣應從公司整暢體角度考量扔各種風險匯背總后所產生沈之效果。同統(tǒng)時亦應考量服主管機關所膨定法定資本棗之要求，以既及各種影響唐資本配置之覺財務、業(yè)務系相關規(guī)定。詞久扯別棵風險管理狀委員會伐漢栽探1.擬訂風積險管理政策苗、架構、組睡織功能，建后立質化與量絨化之管理標嫌準，定期向武董事會提出零報告并適時鋸向董事會反菊應風險管理僑執(zhí)行情形，蜓提出必要之薄改善建議。組畏剃坊諷2.執(zhí)行董政事會風險管徒理決策，并含定期檢視公朗司整體風險溉管理機制之施發(fā)展、建置達及執(zhí)行效能袋。杯藍評壓3.協(xié)助與誓監(jiān)督各部門揮進行風險管扛理活動。診塘位臺以4.視環(huán)境濫改變調整風式險類別、風懂險限額配置作與承擔方式朗。萍課表鍛5.協(xié)調風懶險管理功能盼跨部門之互選動與溝通。醫(yī)袋你雞顧風險管理霉單位飼俊榜委1.負責公咽司日常風險話之監(jiān)控、衡屈量及評估等從執(zhí)行層面之低事務，其應丹獨立於業(yè)務烏單位之外行寄使職權。黃吧慘灑啊2.風險管熄理單位應依炕經營業(yè)務種會類執(zhí)行以下查職權：懇后拿所（1）協(xié)助裹擬訂并執(zhí)行這董事會所核畜定之風險管輔理政策。纖群小蜜（2）依據灰風險胃納，川協(xié)助擬訂風津險限額。囑為借父（3）匯整呀各單位所提婚供之風險資昆訊，協(xié)調及市溝通各單位凡以執(zhí)行政策焦證赤跌緩與限額。扒赤載怖分（4）定期強提出風險管姜理相關報告晨。燙晝卻要（5）定期稈監(jiān)控各業(yè)務始單位之風險鑼限額及運\式用狀況。揪必贏傻（6）協(xié)助兵進行壓力測聲試。矩巖熊穿（7）必要黃時進行回溯肢測試（Ba敵ckTe裂sting鏈）。四析槽罩（8）其他沿風險管理相闊關事項。捎而危鍛硬3.董事會榜或風險管理猛委員會應授識權風險管理必單位處理其獲他單位違反釣風險限額時印之事宜。造阻派賴業(yè)務單位率功明賺昌1.為有效仁聯結風險管裕理單位與各忍業(yè)務單位間騰，風險管理樸資訊之傳遞置與風險管理尺事項之執(zhí)行幻，保險業(yè)視鳳公司組織型宣態(tài)、規(guī)模大攤小及不同業(yè)深務單位之重趟要性或其復粥雜度，得於泰業(yè)務單位中靈設置風險管家理人員，俾楊有效且獨立鹿地執(zhí)行各業(yè)滿務單位之風趕險管理作業(yè)扯。迎乓穗癥2.業(yè)務辦單位主管執(zhí)賠行風險管理射作業(yè)之職責歷如下：探虧像爺（1）負責棵所屬單位日薦常風險之管穿理與報告，棄并採取必要懸之因應對策獻照泄駁迅。娃怕團緣（2）應督樂導定期將相法關風險管理藏資訊傳遞予域風險管理單與位。妖受疑難3.業(yè)務單狼位執(zhí)行風險誤管理作業(yè)之痕職責如下：勺批負駛攤（1）辨識蹈風險，并陳挺報風險曝露鴨狀況。紗惑續(xù)陳（2）衡量本風險發(fā)生時袋所影響之程捉度（量化或翅質化），以層及時且正確藝之方式，進污行風險資訊希之傳遞。下澇寇圓（3）定期石檢視各項風武險及限額，貞確保業(yè)務單府位內風險限匆額規(guī)定之有王考統(tǒng)丹杜效執(zhí)行。龍執(zhí)倚盤桐（4）監(jiān)控在風險曝露之猴狀況并進行碧超限報告，軌包括業(yè)務單燃位對超限採匹崗挪廟鋼取之措施載。星請棋潤（5）協(xié)助滋風險模型之感開發(fā)，確保罪業(yè)務單位內屋風險之衡量占、模型之使圈用及假設之疾訂定在合理巴且一致之基纏礎下進行。吳案宏資斥（6）確保斥業(yè)務單位內販部控制程序迎有效執(zhí)行，疊以符合相關桂法規(guī)及公司吸冊穩(wěn)亮誕風險管理奴政策。飄楚亂枯（7）協(xié)助玻作業(yè)風險相贏關資料收集旋。至斥光祝稽核單位自丙蝦漢桌稽核單位應秤依據現行相剃關法令規(guī)定鉆查核公司各馬單位之風險廢管理執(zhí)行狀橡況。泄4.風險管遇理流程污刑揉俱風險管理流襖程包括風險菠辨識、風險戀衡量、風險林回應、風險葉監(jiān)控及資訊劣溝通與文件竊化。涌透跳4.1風師險辨識泡繳超容質為達成風器險管理目標機，保險業(yè)應爽辨識公司營嘴運\過程中偵可能面臨之睬風撤錯乳險。回如放花舞保險業(yè)營薪運\可能面踩臨之風險包穴括市場風險之（Mark謠etRi推sk）、旱信用風險（測Credi登tRis妖k）、流動庸性風險（L徒iquid郊ityR拒isk）涂、作業(yè)風險牽（Oper造ation憐alRi范sk），緊保險風險（搏Insur爛ance竟Risk廢）及資產負稼債配合風險境（Asse敬tLia側bilit英yMat廁ching障）等。醒揀鵝4.2風擊險衡量業(yè)拳站欺保險業(yè)於叉辨識不同業(yè)衫務所含之風光險因子后，霜應進行適當守之風險衡量沃。候鬼尼套風險衡量肉係透過對風浪險事件發(fā)生襖之可能性及板其所產生之控負面衝擊程佳魄壘落度之分究析等，以瞭播解風險對公去司之影響，印并將此種影有響與事先設跌定之風險胃竿納或限額加晃以比對，俾勵作為后續(xù)擬夢訂風險控管委之優(yōu)先順序薦及回應措施斜之參考依據脈。度燦振趴風險衡量油應按不同類濁型之風險訂姨定適當之量音化方法或其極他可行之質斃便綁仇化標準耐予以衡量，蝕以作為風險線管理之依據份。惜經幕嶺風險量化菠之衡量應採呈用統(tǒng)計分析搶或其他量化養(yǎng)技術。乖及勉方風險質化課之衡量係指灶透過文字描擊述，以表達持風險發(fā)生之卸可能性及其伸作蒜捏影響程填度，其適用薄之情況如下增：題爐儀鏡1.初步篩蓄選之用，以庫作為后續(xù)更愧精確衡量風侄險之前置作午業(yè)。祝梯草起2.量化分踐析過於耗費訂資源，不符諷成本效益時腿。扔椅閱請3.相關之賓數據及衡量清方法，尚不差足以進行適犧當之量化分四析。允居禾能保險業(yè)應班依風險屬性敏定期進行壓番力測試，以牌了解保險業(yè)躁發(fā)生重大事雅蛇削雪件之可腳能損失情況律及其財務強牛度。釀猶啟版籌保險業(yè)應霉依風險屬性管於必要時進漠行回溯測試摩，將實際結鉗果與風險衡獻科唐駐量估計扒值比較，以牧檢驗其風險裂衡量之可信確賴程度。戒壤釋4.3風呼險回應素旦首施保險業(yè)於波評估及匯總重風險后，對懸於所面臨之情風險應採取糕適當之回應巴券羊柴措施。號遭是算盟風險回應鄙可採行之措活施包括：榆1.風險規(guī)毯避：決定不律從事或不進瓜行該項業(yè)務賴或活動。勺底罰紀誕2.風險移刻轉：採取再的保險或其他嬌移轉方式，奴將全部或部偉分之風險轉淘由第叁者承悅擔。憑扇關3諷.風險控制啦：採取適當快控管措施，養(yǎng)以降低風險徹發(fā)生之可能責性及發(fā)生后露可能產生之病衝擊。某敲僅他4.風險承辮擔：不採取六任何措施來歪改變風險發(fā)陜生之可能性歇，并接受其鳴可能產生之年衝擊。侮丸罰蕉各業(yè)務單磁位於發(fā)生風徒險事件時，砌受事件影響織之單位或依鞋權責應行處糖蛇皂商理該事尼件之單位主恨管人員，應剪立即進行處域理，并通報舟風險管理等里相關單位后才，依所訂核秀決權限報告印。事后并應重檢討事件發(fā)扒生原委，提層出改善方案勿，追蹤改善弓進度。恒偵幻4.4風割險監(jiān)控撓疲奔陽保險業(yè)應職依風險屬性琴及風險胃納御訂定主要風沸險之風險限集額，依核決屢色府寺權限核欄準后施行，傾并向各單位丘傳達說明風掙險限額之內特容，以確保忠相關人員了亞解限額管理剩之相關規(guī)范饑。敏醫(yī)驚治裹保險業(yè)應獲建立風險監(jiān)甚控程序，以口定期檢視并寨監(jiān)控各種風房險限額運\浴用攜真非情形過及其超限狀忽況，并做適龍當之處理。蜜尖乞品遵保險業(yè)之方風險監(jiān)控與零回報系統(tǒng)，蹤應因應公司累經營目標、解曝險情況與酬剛桑傍外在環(huán)龍境之改變而壓進行檢討，龍包括對現有揮風險管理機功制之有效性紋衡量，以及拜風險因子之帖適當性評估倡。焦亞訂熊保險業(yè)應口制定各項風胸險之適當監(jiān)浩控頻率與逐拳級陳報機制盒，使得在發(fā)爬繪廣油現缺失螞及異常狀況醫(yī)時，均能依府規(guī)定陳報。兆對重大之風枯險，可訂定常特殊報告程鋪序以掌握處綿理時效。食樂役4.5資邀訊、溝通與水文件化膽扮乘鈴所稱資訊授，係指為達眠成營運\目奴標所需之風得險管理與決益策之內部及椅外忠幻躬部資蓋訊。召滅貼辱保險業(yè)資諸訊系統(tǒng)所提沸供之資料應轎具時效性及韻可靠性。絹療舍毒所稱溝通痛，係指交換領有關風險及霸風險管理相遣關資訊及意承見之互動過扎分殲阻程?？侠实瓯ｋU業(yè)組王織內由上而潛下、由下而今上，以及橫乘向之間應建燙立有效之溝摔蘆月房通管道秩。漲憶驢臘保險業(yè)之擔風險管理機能制應予文件慧化，該文件栗化之內容，通可包括但不驢般摘抵限於：質克1.風險管肌理組織架構塘及分層負責愚職務項目。召謠護隆貫2.風險管巖理政策。莊序王塊扮3.風險辨柜識及衡量。女勇善難餅4.風險回饑應策略及執(zhí)另行計畫。姨分鳴澇評5.風險監(jiān)糖控。司紫繩修6.主要風等險之管理機菌制。省盜烈挎5.各類風血險之管理機編制遼旬伴5.1市鹿場風險仇暢圓壁市場風險悄管理原則股頸蠢遣骨市場風險係牧指資產價值扭在某段期間屬因市場價格孔變動，導致已資產可能發(fā)鞠生損失之風僻險。保險業(yè)途應就公司所株允許之投資霞商品范圍，什訂定適當之皮市場風險管掛理機制，并泡落實執(zhí)行；刺其管理機制裁至少應包括太下列項目：懷爭廢宵互1.針對主綿要資產訂定脊相關風險控憤管辦法。叔貿黃需豎2.市場風閣險衡量方法獎（可包括質右化或量化之滅方法）。穗紙頂得剛3.訂定適計當之市場風表險限額及其幸核定層級與腳超限處理方城式。喜育辰婚市場風險策之質化衡量擇淹義摔座娛1.可透過袋文字描述，忽以表達風險泄發(fā)生之可能粉性及其影響睜程度，具體端載明於風險?？毓苻k法內惹。峽貴各頸2.進行質僚化風險衡量蕩時，可採適挑切之數值以逗表示相對之秒程度或權重戰(zhàn)之半量化分腥析方式。眉致惜船市場風險婦之量化衡量防棟侄顧刮1.保險業(yè)蓋應衡量交易吧部位（TR扁D；Tra天ding）叫及備供出售嬌部位（AF舍S；Ava緊ilabl竭efor拖Sale暑）之市場風巧險，建立可面行之量化模賞型，以定期淡計算市場風牙險，并與風頓險限額進行滔比較與監(jiān)控惕。孩胞飼沒憐2.市場風駁險量化模型妖可包括：慈（1）統(tǒng)計糕方法及模型庸驗證測試。虹拐民鋸屢（2）敏感老性分析。運嚷母量（3）壓力液測試。型補濤東（4）其他期可行之風險悅量化模型。項在朋辨噸3.衡量方邪法應正確且海嚴謹，并應見確保使用方紅法之一致性雪。發(fā)旁豬責統(tǒng)計方法陜及模型驗證磁測試銅骨城肥1.統(tǒng)計熄方法歡慈兄杯（1）對於扭公司整體或蹄個別投資商莊品之市場風遭險衡量，應周採統(tǒng)計方法縮，作為公司須了解整體市禮場風險之參脖考依據。經患估醒（2）若欲捧衡量投資組腐合之市場風集險，建議採朋用風險值（銜VaR；V麗aluea更tRis際k）或條吩件尾端期望雖值（CTE抽；Cond度ition桂alTa自ilEx沫pecta跳tion本）法，可提奔供公司風險申衡量之共通菠比較基礎。冷俯渴呆套（3）使用考風險值衡量纖法所使用之黑持有期間與訊信賴水準假咽設，應考量妄橋卸狠位投資目的撥及資產之流悼動性。蛇洪句寨（4）管理溪市場風險之降相關人員應撤了解市場風信險模型之假族設與限制，嫩筆邪面州并具備風配險值衡量之早專業(yè)能力。肚妙命拔發(fā)2.模型驗牙證測試採用保統(tǒng)計方法評至估市場風險蠢時，應透過成回溯測試或腐其他方法，叢進涉貞誦拐行模型估計衰準確性之驗既證。柴忍闊注敏感性分翁析幫世臣埋保險業(yè)宜衡鉗量投資組合順價值對個別合風險因子之蓮敏感度，以謎加強市場風席險控管。穗握拖銅壓力測試造呆歐食燥1.保險業(yè)蜂應定期或不委定期執(zhí)行壓躬力測試，以嘉評估因市場糾過度變動之籍潛在異常損牽失，進而做乏好應付此類浪情況之準備丹。壓力測試傾之兩個主要伙目標：渣嚼踩話（1）評估爸潛在最大損詞失是否超過它風險胃納及遣自有資本吸御收損失之能游唱狐買代力；虹洪角彈（2）擬定借公司為降低剛風險并保存注資本而可能較採取之計畫租，如辦理避葡君緣董雅險、調整面投資組合及哭增加公司所左能取得之籌旬資來源等。突刷于薄匆2.壓力測秤試方式可採福歷史情境法殲或假設情境襲法，以衡量粘所涉及之風鋒險衝擊效果朋。鋤收葉（1）鐘歷史情境法矛係指利用過支去某一段時兇間，市場曾讀經發(fā)生劇烈典變動縮粘賣嚼之情溝境，評估其素對目前資產乖組合所產生亮潛在之損益叉影響。脊忍替丹（2）假設托情境法係指峰執(zhí)行壓力測棵試者自行假錢設資產可能負之各種價格辟、波動性及糕相關係數等枝情境，評估奶其對目前資值產組合所產舉生潛在之損卸益影響。腳波堅迫（3）公司蔬應根據本身話投資組合特術性，考慮壓顆力測試之假蝦設內容，選樣定適當之測減試方式。餓適溫況5.2信押用風險慈侮標門信用風險裹管理原則敢講霉砌古信用風險係浪指債務人信缸用遭降級或維無法清償、獅交易對手無罪法或拒絕履龜行義務之風淡險。保險業(yè)礙應針對涉及著信用風險之培資產部位，植訂定適當之無信用風險管夏理機制，并障落實執(zhí)行；晉其管理機制夸可包括下列菌項目：瘦公焦翁1.交易前宴之信用風險毒管理。秧連辱午2.信用分安級限額管理緞。烈消患意3.交易后踐之信用風險校管理。陷欣等較交易前之僚信用風險管童理自臥礦銹1.交易前蒼應審慎評估肺交易對手、明發(fā)行者、保趙證機構等之攀信用等級，捧并確認交易布之適法性。農洪榮進掠2.涉及復右雜結構型商鋼品之投資決酒策過程，需竿經由信用風遮險管理有關參之各層級授漂權，并有適陣當之陳報流醉程與作業(yè)內啞容。針拖宰盯信用分級選限額管理吸誕筆電蹦1.訂定信理用分級管理滲制度時，宜擺考量公司投摘資資產復雜恭程度及特性亮，建議可包匆含以下內容麥：蘆蛛閱感（1）依交良易對手、發(fā)哲行者、保證未機構等，設鞭定各級信用食限額并分級柳管理之。熟架攏窄（2）依國順家、區(qū)域及遙產業(yè)別等，糊設定各級信股用限額并分零級管理之。涼貴董掙固2.應定期球并於內、外搖在經濟情況返發(fā)生重大變扎化時，重新姿檢視信用限仰額。珠早嫌拿交易后之復信用風險管薄理深歸獎齒1.定期檢養(yǎng)視信用狀況緒晝餐罷篩（1）定期南檢視總體信冷用市場狀況登，了解信用索市場之趨勢久，以期達到病信用風險之盯預警效果。陵響懶向起（2）定期檔檢視交易對燃手、發(fā)行者潔、保證機構沒、投資部位灑等之信用狀哨況，以充分借揭露其風險踢狀況。筆錯絮們2.各部位脹信用風險限眠額控管曾省桐牢（1）信用踐曝險金額應課定期衡量，煮并與核準之調信用風險限扮額進行比較藝齒手衣育與監(jiān)控。敞刺洞云截（2）信用放曝險金額衡并量之分類可御包括：交易豆對手、發(fā)行嚴者、保證機撤構、國家、暢區(qū)域別，商烘品別等。牢液兼伍好3.信用風沸險預警鋤插付徹（1）宜訂酷定各類信用奏風險事件之品預警制度，憶與通報作業(yè)盼程序。嗽禿隨叼（2）針對臘主要信用風孤險事件，應床有適當之通棚報程序，進奉而做好應付婚此類情況之俱準備。玩恐顛穴信用加強阿與信用風險東抵減痕望雞研1.對於信半用加強方式偏，可採行限撐制新增部位請、保證、或餓增提擔保品稱等措施。輸予筍慕2.對於委信用風險抵儀減方式，可獵採抵銷協(xié)議塘（Nett役ingA原greem培ent）和、購買信用憲衍生性商品墻等措施，并捎確認法律權兵限之可執(zhí)行沸性，以落實告執(zhí)行既有程你序。耳辜攻皂3.其他有號效降低信用制風險之措施傾。衣專忙岸信用風險粱之量化衡量擁寸紫浴勁保險業(yè)應就緊無活絡市場適及持有至到舟期日（HT歐M；Hol嘉dtoM卸aturi服ty）或其眼他信用部位競之交易，視乞公司需要，草參採下列方奧式以衡量信桿用風險：蓋縫助炒坦1.預期信慣用損失（E岸CL=EA舅DxPDx訊LGD）之舌估計包含以勒下叁項：輕（1）信用愚曝險金額（告EAD；E么xposu公reatD失efaul漂t）。羽士勉遭（2）投資肌部位或交易遣對手之信用蘆違約率（P映D；Pro舍babil故ityo酒fDef濱aul）?；\賺悉佳偏（3）投資該部位或交易傳對手之違約錫損失率（L獎GD；Lo歸ssGi弄venD找efaul己t）。沫層鋼蜂2.未預期牛信用損失可求視需要，採依信用損失分燙配估計方式姻。本串堡廚3.信用風礎險壓力測試陪。趁噴述政信用風險施壓力測試鼠劍流追然1.保險業(yè)乳在訂定信用炒異常變動因兄應措施時，蹲宜採用壓力盾測試模擬，栽以衡量異常拜信用變動對槽投資組合價最值變動之影公響，作為擬跑具因應措施互之依據。掉病犁史傘2.壓力測防試方式可採妖歷史情境法鼻或假設情境吳法以衡量所江涉及之風險壺衝擊效果。艙睛駛活（1）歷癢史情境法係爸指利用過去磨某一段時間戀，市場曾經攀發(fā)生劇烈變久動屆晨孤屈之情境猛，評估其對濁目前資產組菜合所產生潛長在之損益影存響。部摸集寨（2）假設侍情境法係執(zhí)碼行壓力測試侄者自行假設鐵可能之各種橡情境，評估穴天爪約踐其對目前談資產組合所世產生潛在之捧損益影響。免包堂柴枯（3）公司飯宜根據本身諷的投資組合瞞特性，考慮櫻壓力測試之雷假設內容，肯選定適當之秤測試方式。美竭段莖5.3流肢動性風險遼腥鍬若流動性風則險管理原則啊盤蠻驕捎流動性風險特分為「資金投流動性風險蓋」及「市場遞流動性風險辜」。「資金忽流動性風險煮」係指無法準將資產變現豪或取得足夠玩資金，以致棗不能履行到享期責任之風跪險；「市場欲流動性風險拐」係指由於杠市場深度不些足或失序，擦處理或抵銷拳所持部位時皂面臨市價顯毯著變動之風蹈險。保險業(yè)齡應訂定適當裙之流動性管纖理辦法，并衛(wèi)落實執(zhí)行，愿其管理機制招至少應包括獄下列項目：勒慶決僻艦1.資金流暢動性風險管宴理。紹碼劈掃2.市場流馬動性風險管積理。術色日使3.異常及佳緊急狀況資裕金需求策略蔽。古挽彈榆資金流動愉性風險管理振公罷道歇1.保險業(yè)萌應依業(yè)務特晝性評估與監(jiān)張控短期現金良流量需求，否并訂定資金迫流動性風險浙管理機制，汁以因應未來娃之資金調度豆。總姻暗與2.保險業(yè)服應設立一獨知立於交易單療位之資金調漫度單位，每貴日現金管理虛及持續(xù)性現以金流量管理銹，并負責監(jiān)證控各業(yè)務單夠位凈現金流拘量。雪菌檢亮（1）應綜慢合考量各部敘門對資金需古求之金額與咱時程，進行譽資金管理。趕律鬧差烏（2）資金摸調度單位需筒與業(yè)務單位蕉及相關部門載保持密切聯司繫，并針對呀妻摘夸修個別交易堵之資金使用牢狀況，與結秤算交割相關欺部門相互溝構通。婆乖脈途3.資金流備動性除應考逼慮本國短期辯資金調度外喊，亦需考量解跨國或跨市梨場之資金流供量調度。住章卵診京4.保險業(yè)竹得採用現金莊流量模型，白以評估及監(jiān)財控公司之中霧、長期現金黨流量變化情料形。賴算得辦市場流動舞性風險管理拋銷緒汗它1.保險業(yè)擱應考量市場助交易量與其部所持部位之胡相稱性。赤課瞞于脈2.巨額交穴易部位對市痰場價格造成紋重大影響，答應謹慎管理鋸之。徒佩籮仔異常及緊愈急狀況資金畜需求策略腥垮校臉凝1.保險業(yè)炊對異?；蚓o旋急狀況導致渾之資金需求冷，應擬定應個變計畫。碎娘濤污淹2.發(fā)現業(yè)琴務單位重大眼與異常使用枝現金情形時欠，資金調度僅單位應通報處風險管理單授位或其他相奧關單位，必擠要時得成立絕危機處理小幼組，以處理餡重大流動性注風險。鴿港盾5.4作移業(yè)風險礎凱撈覆作業(yè)風險谷管理原則快撿末國拾作業(yè)風險係路指因內部作皆業(yè)流程、人耀員及系統(tǒng)之務不當或失誤所，或因外部予事件造成之英直接或間接潑損失之風險吐。其內容包嘆括法律風險甩，但不包括句策略風險及辟信譽風險。嶼保險業(yè)對於超作業(yè)風險應息訂定適當之源風險管理機無制，其內容撒宜包含下列模各項：徹半慰現1.作業(yè)風灰險控管措施矮。翻約魯盤2.作業(yè)風恨險辨識。蹲場厘刑旅3.作業(yè)風土險衡量。病煌丸配惰4.作業(yè)風鞏險管理工具牧。畜受能壓作業(yè)風險河控管措施真幕洪孔燈1.適當之番權責劃分各誦項業(yè)務活動倍及營運\交偷易之作業(yè)流拌程應建立適紐當之權責劃保分。鞠燃笑2立.授權層級塞及授權額度鍵不同型態(tài)之棗業(yè)務及交易測活動訂定明辯確之分層負杠責授權標準災，各層級人略員在授權范狠圍及授權額托度內執(zhí)行各此項營運\作齊業(yè)。道帽緊泳3.保留交騰易軌跡公司竟應依規(guī)定保府留各項業(yè)務革活動及營運蘋\交易之文銅件紀錄或相頑關資訊。纏仔寒債4.法令屑遵循公司應熄依法指定法擔令遵循主管膠，并由其擬運訂法令遵循史制度，報經狂羅皺肅董晃事會通過后縣施行。各相駕關單位應訂舌定業(yè)務規(guī)章瞎，以作為業(yè)葵務進行之遵渴循依據，并請應定期評估則法令遵循執(zhí)肯行情形。啟場聯督谷5.簽訂契諸約之風險管念理片公司各項涉梨外契約之內蹤容條件，除匪應事先詳細贈評估外，并習應經公司之使法務單位或戒法律顧問審尼閱，再依裁紀決權限簽核運后，始得簽會訂。貼腿羽絹6.委外作榮業(yè)管理公司割辦理委外作孩業(yè)時，應遵敬循主管機關捷頒布之相關浩規(guī)定及公司掃內嘆副宋摩部作業(yè)規(guī)范讀辦理。容掏勞榜7.法律糾別紛之風險管彎理公司或員訴工因執(zhí)行職廁務而成為訴伶訟或仲裁案拒件被告時，拜應即通知公毛司之法務單均位或法律顧蹈問，俾評估點公司應採取躲之法律行動狼。廟鈔摩刮8.法令變綁動風險之管陜理公司應密逆切注意與所餃營事業(yè)相關岸法令之訂定鏈與修正，分律析其可能對籃公司產生之票影響，并採偶取因應措施霉。瞧晚畝饅9.非契約秤權利風險之菌管理公司應盼保護公司有禮形及無形之史資產，就公芝司之有形資話產應完成必雁要之登記或足法律程序，斜以確保公司輕之所有權或在其他權利得卵依法行使；楚就公司之無艱形資產應建死立必要機制就，確保公司清之智慧財產玻權不受第叁帥人非法之侵趴害。若欲授途權第叁人使挺用公司之智票慧財產權，緒應於授權契肉約中明定授電權之期間、給范圍與方式申。億事酷耕10.緊急外事故危機處的理公司應建活立緊急事件幻危機處理作扒業(yè)機制及資滿訊系統(tǒng)損害抖應變處理等瓜備援機制，獅確保重大危沒機事故發(fā)生趣時，公司仍場可繼續(xù)運\滑作，持續(xù)提萌供客戶服務經，并將損失泛影響程度降土至最低。雨謝究維作業(yè)風險值辨識繭麗灶吸作業(yè)風險太辨識宜考量著人員、系統(tǒng)常、流程或外舉部事件等主蓋要風險因子令，以確保商求品、企業(yè)活襖動、流程及之系統(tǒng)在推出慘或上線前已卻完成適當之浩作業(yè)風險辨去識。霉塵疤蠶作業(yè)風險先衡量找劉污攀作業(yè)風險衡擁量主要係為融了解作業(yè)風朗險之程度及難本質，進而歸能協(xié)助作業(yè)隱風險回應方書案之形成及災決定實施之心優(yōu)先順序。錯而作業(yè)風險誦程度主要是塵由發(fā)生可能姜性及影響程膚度來決定。腥風險之發(fā)生錢可能性及影粉響程度可利月用質化或量烈化方式進行印分析。捆豐以丹1.質化分灰析洋典陷團質化分析方講式主要是利繪用敘述方式尸來定義風險具程度。完成紅質化之發(fā)生愛可能性及影漠響程度分析膛后，可透過伍風險比對步臣驟得出作業(yè)葉風險之高低倉程度并給予痰不同之風險健因應方式。欲鉛爐角滅2.量化分故析對醬儀宜當有足夠之榴作業(yè)風險歷糖史資料，并倚且有能力將賀作業(yè)風險發(fā)狹生可能性及貿影響程度利求用數字表達錄時，宜使用恭量化之作業(yè)救風險衡量方生式。搞遙加晃作業(yè)風險豪管理工具拒億蹈算堪保險業(yè)宜建灣置質化或量洗化之工具來橫辨識、衡量乒及管理作業(yè)乓風險，常用介之作業(yè)風險周管理工具如殺下，各公司加得視需要酌凝予採用：潛博水葬服1.蒐集作茫業(yè)風險損失蠅資料略信叔鎖車保險業(yè)可蒐咸集匯整過去放內部或外部耍損失事件，執(zhí)以作為未來撲風險評估之紗依據。曉猜拔街2.風險及奴控制自評（稼RCSA；填Risk并andC堵ontro號lSel伐f-Ass佛essme當nt）：外偵?？摄曪L險及控制埋自評是保險冊業(yè)內部評估融關鍵風險、胃控制設計重篇點、及控制克缺失之后續(xù)灘因應措施之潮主要工具。錫保險業(yè)藉由顧風險及控制羊自評程序，膝內部的營運脅\單位可辨寬識出其潛在絹作業(yè)風險，塊進而發(fā)展出圈管理作業(yè)風悔險之適當程決序。任惡爸取3.關鍵風搞險指標（K放RI；Ke溪yRis倍kInd鑰icato趣r）：遵關鍵風險指屆標是量化作膨業(yè)風險測量頭指標之一，駱代表於特定笨流程中之作碼業(yè)風險表現地。劇蠟鼓5.5保斜險風險局爭鎮(zhèn)程保險風險係牛指經營保險萍本業(yè)於收取址保險費后，墓承擔被保險剩人移轉之風遮險，依約給鋼付理賠款及嗽相關費用時追，因非預期解之變化造成偽損失之風險或。悠頁頁顆保險業(yè)對於門保險風險中胞所涉及之商惱品設計及定吼價、核保、跑再保險、巨沾災、理賠及似準備金相關嗚風險等，應巴訂定適當之災管理機制，牽并落實執(zhí)行苦。艇魯隊閉商品設計骨及定價風險尚白魔腸福1.商品設泥計及定價風座險管理原則悼該玻菊陡商品設計及喪定價風險係執(zhí)指因商品設蓄計內容、所恨載條款與費及率定價引用冒資料之不適性當、不一致僵或非預期之資改變等因素販所造成之風遮險。保險業(yè)院對於商品設辭計及定價風東險應訂定適給當之風險管估理機制，并薯落實執(zhí)行；旺其內容可包匠含但不限於乒下列項目：肺弟愈常富（1）評估肅商品內容之竊妥適性、合父法性及市場醬競爭力。機款脆盞（2）檢視蛾商品費率之齒適足性、合朱理性及公平摩性。靜匙伯脂（3）檢測哨行政系統(tǒng)之畝可行性。爛粗層放（4）商品仰設計及定價析風險衡量方棟法。噴披耳稈（5）商品總設計及定價滑風險控管方撒式。塔裕購究2.商品設斤計及定價風涂險衡量飛拒舊報犯商品設計及喂定價風險衡疼量可按不同露類型之商品增訂定適當之勸質化標準或逐量化方法予動以衡量，以連作為保險風括險管理之依斃據，以達成雙風險管理之鵝目的。娛標蘆綁（1）以質息化方式衡量狠風險時，可逆透過文字的坊描述表達風雨險發(fā)生之可胖禽擔豐尖能性及其蒸影響程度，意以適當反應撓風險。何弄速徐（2）對於辯可量化之風屈險，可採統(tǒng)猛計分析或其總他方法進行簡分析衡量，稠并針對不同負商品所面臨銜較敏感之因揚素，進行相瞎對應之敏感蠶度分析或情卵境分析（適益用於壽險業(yè)扣）。睛塑板涂3.商品設驢計及定價風物險衡量工具劑哨享稍膊獸保險業(yè)進行案商品設計及昏定價風險衡型量時，可參甲酌之衡量方破法包括但不刃限於下列項市目：四殲怎灰（潮1夾）利潤測試喜（適用於壽罰險業(yè)）菊膏察鏡螞執(zhí)行利潤測岡試時，應依喬據商品類型輕及特性，配綁合公司之經煉營策略，訂演定可接受之踢利潤目標，芳藉以檢驗或輔調整商品之慎設計及定價旱風險。酷董評織丑對於利潤測亮試過程中所廁採用之各項勞精算假設，爹除須與商品矛內容一致外雀，亦應有相遣關之精算理堆論或實際經下驗為依據，科其訂定之過辮程及採用之賴方法須符合便一般公認之擠精算原則。斥協(xié)讓鼓遠利潤測試指爬標職惹闖紗騾宰一般所採用腦之各種利潤找衡量指標，煤可包括但不棚限於下列所胖示：季找斜駐紡a.凈利（割損）貼現值類對保費貼現臘值之比率（投Premi辰umPr屈ofit殖Margi參n）歉黃跨山醫(yī)b.新契約甜盈餘侵蝕（趙NewB取usine展ssSt傘rain）們犯蕉抄靈賤c.ROA缸（Retu辯rnon煌Asse重t）圾期此玉戰(zhàn)d.損益兩恨平期間（B隱reak瘋Even餃Year）托就皆護僻鋤e.ROE據（Retu絨rnon竹Equi聚ty）潑殊掉架義f.IRR沒（Inte愚rnal茫Rate華ofRe泰turn）茄靠幣婆（北2斬）敏感度分尚析（適用於見壽險業(yè)）褲頂清尿點保險業(yè)可對姨個別風險因休子進行敏感餐度分析，以雄利風險評估誓。浙換贈托敘敏感度測試劫可包括：投吵資報酬率、憑死亡率、預妙定危險發(fā)生燙率、脫退率膠及費用率等叛精算假設。拼敏感度較高旨之風險因子扶，應作進一旗步分析。潮蒸豬油（慌3刊）損失分配連模型（適用拳於產險業(yè)）鏟團遇柳出保險業(yè)針對鋤各種同質性蘋之承保風險網，可建立損綁失分配模型炎，以評估該滿承保風險之丈損失期望值礎，及不同信穿賴水準下之乏可能損失。忽蘇圈玻打建立損失分生配時，可分虹別考量損失訂頻率、損失翠幅度及損失保之相關性。保繪專袖蘆當承保風險縫缺乏同質性挑，或經驗資蠻料不足，尚鐮難建立損失故分配以評估嚇風險時，可到尋求再保人腳或其他外部婆機構協(xié)助，赴必要時須加誕以調整。敏童翅諒糠4.商品設芒計及定價風腎險控管祥謙趴遲烈保險業(yè)可針呀對不同保險錯商品，依商鞠品特性進行勒風險控管，膛其可參酌之襯方法包括但歐不限於下列波項目：計斤岡龜（1）資產至配置計畫（尚適用於壽險胸業(yè)）：應與叔投資人員就派商品特性進腳行溝通后，秧并依其專業(yè)純評估而制定喜，對於可能樸發(fā)生之不利解情勢，應制名定適當之應糠變方案。結斑屋拐（2）風險焦移轉計畫：攝採取移轉之鄭方式，將全悲部或部分之才風險轉移。招紫排錦昌（3）精算聲假設：費率揉釐訂所採用誼之精算假設貼可視情況加斷計適當之安局津稠智雙全係數。怨短較賊誤（4）經驗余追蹤：商品榮銷售后可定陰期分析各項半精算假設、衫進行利潤測猾試或經驗損示失率分析，笛藉以檢驗或予調整商品內音容與費率釐規(guī)訂。錄掩爭聞捉核保風險昌死伏顛仔1.核保風牽險管理原則悉讀饑俗央核保風險和係指保險業(yè)拍因執(zhí)行保險慰業(yè)務招攬、匪承保業(yè)務審疊查、相關擾棉刻文羽費用支出等奉作業(yè)，所產斬生之非預期框損失風險。抬保險業(yè)對於臂核保風險應倚訂定適當之味風險管理機榆制，并落實瀉執(zhí)行；其管魚理機制至少喜應包含下列宮項目：啊屠茂晶（1）核保酒制度及程序者之建立。妄充輛腥（2）核保餓手冊或準則孟之制定。夕徒較鋤（3）核保龍風險管理指哨標之設定。卻識簡快喂2.核保制萌度及程序之永建立沫糖潛眠織保險業(yè)經營月各項保險業(yè)劃務時，應建雁立其內部之礙招攬、核保野等處理制度滿及程序，其珍內容至少應牌包含下列項船目：市絮稈者（1）保險臨代理人、保捆險經紀人、庭保險業(yè)務員屠與保險業(yè)之奇法律關係。剃辨價派停（2）聘用極核保人員之甜資格及權責宮。勝腳替聞（3）招攬深作業(yè)、核保限作業(yè)之處理緣程序。膠左散叨（4）其他膽經主管機關馬規(guī)定應遵行橋之事項。覆陽鐵溝辦3.核保手巷冊或準則之繁制定掛狂站娃訓為求有效維惡護承保業(yè)務襯品質及降低功潛在核保風丸險，保險業(yè)嚇應就所經營盼之各項保險燈業(yè)務，分別新制定相關之紗核保手冊，躁以資遵循。板核保手冊中類，可包括下濾列項目：蒼朵賢薦（1）承保繁業(yè)務種類及迷范圍、簽單結條件與額度竟。時相怪肚（2）拒限曠保業(yè)務之種飲類及其判核岔層級與額度碑。旬驗篩完（3）每一污危險單位凈抗自留額度及迷分保標準。臭柱悠符奪（4）訂立習各級核保人竿員分層授權盟范圍及額度遼。鍋忌即掌4.核保風抵險管理指標形之設定潔元自辦芹有效評估及靜檢測各項險艦種核保作業(yè)趙績效，保險腔業(yè)應制定相悟關管理指標銅以供管理階薦層參考。連羞獲鎮(zhèn)再保險風囑險輪初暗跳1.再保偶險風險管理私原則毒櫻龜訪愁再保險風險煤係指再保險絹業(yè)務往來中塘，因承擔超殃出限額之風逆險而未安排胞適當之再保占險，或再保爸險人無法履篩行義務而導鍛致保費、賠飽款或其它費書用無法攤回梨等之風險。別其管理機制寧至少應包含鎖下列項目：見害揀換盟（1）保險幟業(yè)辦理自留穩(wěn)及再保險之洲分出、分入簡業(yè)務時，應禿依相關法令伸規(guī)定建立再普保險風險管桐理計畫，并饑適時檢討修莊正。談婦霸糟（2）保險絲業(yè)應考量其挽自留風險之鞭承擔能力，艇訂定每一危恭險單位及每荷峽添掏待一危險事恐故之累積限吐額，并就超刷出限額之風濱險透過再?？痣U予以移轉怨，以確保其燙清償能力，疫維護經營之席安全。廚魔變侍（3）以限堅額再保險或休其他以移轉抗、交換或證理券化等方式炮分散保險危邊觀叉傻服險之非傳盆統(tǒng)再保險，銷應依法令規(guī)胡定辦理。隸音野幕旦2.再保險閥風險管理指互標噸譯江侍再保險安排頭完成后，應踩定期監(jiān)控再妙保險人之信搜用評等。哀早籍膀巨災風險僚億飯詞秀1.巨災風岡險管理原則享小巴更畝巨災風險係趙指發(fā)生之事問故及損失足就以造成單一添險別或跨險御別多個危險昏單位損失，倡且造成之損獲失總額可能肅影響公司之咐信用評等或鋪清償能力。批起局柔兼2.巨災風棵險辨識組羽日漆熟保險公司應際依商品特性捐辨識各種可葛能會造成公膝司重大損失欺之巨災事件技，此巨災事灘件可考量地衣震、颱風洪紐水等天然災上害、空難與延重大交通事完故及傳染病慣等。姿慨福南3.巨災風嫁險衡量慘閣濟撒哲巨災風險衡傭量應以風險甘模型或情境六分析等方法萍進行最大可館能損失評估府，評估時應墻考量巨災風眨險累積效應喚（Risk諷Accu薄mulat吉ion）踩與相關性。怒婆包役折4.巨災風烏險管理工具灑榨違忍竊保險業(yè)應以酒質化或量化告之工具來辨貪識、衡量及嚼管理巨災風糧險，常見之伯管理工具如意下，各公司秀得視需要採扔用之。漿睜諸廊（1）巨災濃風險損失紀票錄：保險業(yè)挑可透過內部增巨災損失紀卵錄如集集地跪摘氧遍金震、納莉斗颱風等事件際，評估若再鐵發(fā)生時可能唯造成之損失進金額。論氏啊鄭（2）風險封模型：保險頃業(yè)得採用風放險模型進行尸特定巨災風擾險損失評估躍，惟保險業(yè)精應能充分了譽解評估結果貼所代表之意帳義。腹爛月竹（3）情境藝分析：保險禁業(yè)若無法以閑風險模型進華行量化評估情時，得以假蜘設之極端巨壽災事件情境虧進行質化評發(fā)估。送涌叛肌5.風險及科控制自評：激產險仁業(yè)應定期檢們視在假定之濾巨災事件或握情境下各種阻保險商品之野風險累積效噴應與公司風鏟險限額之關門連性，并評恩估公司風險疤資本是否滿疏足巨災風險即資本需求。草紋倦彼尿6.關鍵風剩險指標：產若險業(yè)應訂定梯巨災關鍵風取險指標，并隸持續(xù)監(jiān)控。債齒獄架情理賠風險咸兔鐵垂遭1.理賠風信險管理原則包耕濫嘆將理賠風險係哨指保險業(yè)在扣處理理賠案愈件過程中，丈因作業(yè)不當歷或疏失而產旁生之風險。塌牧遲老保涌險業(yè)應審慎專評估理賠風駛險并建立適梯當之理賠處泡理程序。獵慧獄景園2.理賠處淺理程序漢粉陸唱剖保險業(yè)對於逼理賠作業(yè)應滿訂定內部理露賠處理程序需，其內容至萄少應包含下劇列項目：慨梨財警（1）聘用錦理賠人員之趴資格及權責安。筑搶架電（2）各險前理賠作業(yè)手寧冊及理賠作鉗業(yè)流程。無勁園輕（3）各級撫理賠人員授扯權范圍、理至賠金額授權偽額度及分層垃授權核決權寒感科進擦限表。順趙凡宅（4）其他膊經主管機關鴨規(guī)定應遵行偵之事項。視拳蠟值準備金相哨關風險好陽范蘿1.準備金帶相關風險管癥理原則爸遇鄭宵策準備金相關惜風險係指針槍對簽單業(yè)務色低估負債，口造成各種準煩備金之提存躲，不足以支黨應未來履行爭義務之風險換。保險業(yè)對授於保險業(yè)務藍之準備金相屠關風險應訂垂定適當之風曾險管理機制醒，并落實執(zhí)拋行，其內容父可包含但不川限於下列項念目：少次餡僅（1）檢視面準備金提存濕之合法性。燦知韻盯秤（2）訂定泛適當之準備思金提存處理閥程序。黃類譜皇（3）準備攻金風險之衡唱量。嬌販少喉（4）準備賤金相關風險妻控管方式。遮淋拴羨澡2.準備金賢風險之衡量迎膠癢疊繭公司對於各悶種準備金之攜量化分析，瞧宜依據準備催金特性，選匆取適當之方價法建立可行兆之風險量化克模型，進行孤準備金之適確足性分析，胞其分析方法肺可選取但不頸限於下列項涼目：拜紫釣剛（1）現金喊流量測試法繳。困扣牽匠（2）損失容率法。頃漫紹裳（3）總保順費評價法。眾學意進哲（4）隨機扯分析法（S炎tocha銅stic躍Metho拘ds；Ma量ckMe船thod冠或Boo街tst-薦rapM六ethod筋）。監(jiān)吩煮繞（5）若無縱足夠資料可全編製損失發(fā)摩展叁角表，眠公司亦可採鞭取變異係數密枝折浩強（Coe毛ffici舒ento麥fVar杰iatio顫n）進行風斧險衡量。痕材短交桐3.準備金蓮相關風險控染管怖塵浪醒保險業(yè)可針獎對不同之準馳備金相關風猾險，依其影恰響程度、發(fā)綠生機率之高漆低及發(fā)生之賊先后順序，籠進行風險控隆管，其中可電包含但不限隙於下列項目慚：掘容熱烤（1）風險貍移轉計畫：濤採取移轉之朝方式，將全循部或部分之蜂風險轉移。池隊楚弟沈（2）準備百金增提計畫語：對判別為騎準備金風險沸超限或準備幅金不適足時陰，可採取計儲劃性方式增袍提準備金。閥愈清吃5.6資倘產負債配合柳風險鹽籍塘掉爪資產負債漢配合風險管雨理原則姑游火紅資產負債配答合風險係指領資產和負債陵價值變動不伸一致所致之象風險，保險鑰業(yè)應根據所樓銷售之保險躁負債風險屬割性及復雜程薯度，訂定適拾當之資產負憐債管理機制章，使保險業(yè)泰在可承受之式范圍內，形漏成、執(zhí)行、諷監(jiān)控和修正雷資產和負債喪相關策略，奸以達成公司幼預定之財務牛目標。其內錦容可包含但逮不限於下列眼項目：飾畏費妥1.資產負鵝債配合風險富辨識。強癥妖樂2.資產負容債配合風險萬衡量。懸瀉得降3.資產負辱債配合風險杜回應。跑傘厲寬資產負債魄配合風險辨菌識腸端進朗資產負債配穗合風險之辨控識宜考量下蓬列幾種風險褲：封1.市場略風險：主要幸指資產市場褲價格之變動緣所致之損失權?？赡軄碜曰⒗首儎?、天匯率變動、虛資產和負債痰價格變動幅蔽度不一。殼喬田指客2.流動性輩風險：主要耐指無足夠現渣金或流動性夾資產以滿足秀現金支出。擊饞淹紗盞3.保險風炮險：主要指福保戶行為致禿使負債現金愚流量和資產食流量無法配蠟合之情形。作漁廊晉蔬資產負債嚷配合風險衡摟量邀質貿送保險業(yè)在考館量經營環(huán)境健及保險商品止之風險屬性冬及復雜度后綠，可參酌但坊不限於下列拋之資產負債販管理衡量方姐法：央歸龍交1.存續(xù)期具間（Dur員ation盒）或凸性分獎析（Con券vexit繼y）。凱值敵輸2.風險值喘或條