四川長虹財務(wù)管理綜合過程

四川長虹2003年財務(wù)分析報告一、實(shí)現(xiàn)利潤分析1.利潤總額2003年實(shí)現(xiàn)利潤為26678.67萬元，與2002年的20663.30萬元相比有較大增長，增長29.11%。實(shí)現(xiàn)利潤主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司盈利基礎(chǔ)比較可靠。2.營業(yè)利潤2003年?duì)I業(yè)利潤為18236.31萬元，與2002年的12744.18萬元相比有較大增長，增長43.10%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動使?fàn)I業(yè)利潤增加：主營業(yè)務(wù)收入增加154801.15萬元；主營業(yè)務(wù)稅金及附加減少1903.08萬元；營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)減少2845.96萬元；共計增加159550.20萬元，以下項(xiàng)目的變動使?fàn)I業(yè)利潤減少：主營業(yè)務(wù)成本增加137189.27萬元；管理費(fèi)用增加10443.02萬元；財務(wù)費(fèi)用增加5419.01萬元；其他業(yè)務(wù)利潤減少1006.63萬元；共計減少154057.94萬元,增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使?fàn)I業(yè)利潤增長5492.26萬元。3.投資收益2003年投資收益為3310.68萬元，與2002年的7764.67萬元相比有較大幅度下降，下降57.36%。4.營業(yè)外利潤2003年?duì)I業(yè)外利潤為4169.54萬元，與2002年的81.22萬元相比成倍增長，增長50.33倍。捧5季.主營業(yè)務(wù)伶的盈利能力齡2犁003年主站營業(yè)務(wù)收入灶凈額為14酸13319乓.58萬元孟，與200話2年的12扯58518豬.43萬元械相比有較大梳增長，增長塊12.30借%。從主營港業(yè)務(wù)收入和關(guān)成本的變化植情況來看，央2003年鞭的主營業(yè)務(wù)舟收入凈額為融14133傍19.58康萬元，比2則002年的大12585愉18.43寶萬元有所增隨長，增長1竿2.30%醋，主營業(yè)務(wù)肝成本為12草08264煮.29萬元填，比200溉2年的10夸71075鼠.02萬元薯有所增加，童增加12.學(xué)81%，主春營業(yè)務(wù)收入嗓和主營業(yè)務(wù)都成本同時增然長，但主營蠻業(yè)務(wù)成本增籮長幅度大于毛主營業(yè)務(wù)收舞入，表明公頓司主營業(yè)務(wù)齡盈利能力下掌降。矩黎泳實(shí)現(xiàn)利潤增需減情況表材2003年勉2002年溜2001年治項(xiàng)目名稱終數(shù)值歇(萬元)異增長率飯(%)厲數(shù)值闊(萬元)兵增長率母(%)悉數(shù)值貝(萬元)消增長率衡(%)鑼銷售收入猶14133帽19.58誰12.30追12585紋18.43池32.27銹95146幣1.89腫0.00窯實(shí)現(xiàn)利潤吃26678晴.67司29.11粒20663赴.30剝85.14震11160揪.76稠0.00罪營業(yè)利潤代18236跟.31廢43.10塘12744劫.18裝487.3店0須2169.酬97泡0.00遮投資收益揉3310.仰68胳-57.3湯6旋7764.暫67猛-35.4庸4藍(lán)12026拆.23賄0.00描營業(yè)外收支鋼凈額倉4169.咱54貍5033.袋40質(zhì)81.22役102.4逗0乎-3386裁.68握0.00大補(bǔ)貼收入跨962.1鏟4柄1213.赴98禮73.22劉-79.1呢5磨351.2忌4舒0.00僑6裕.利潤總額蛋2軋003年實(shí)脆現(xiàn)利潤為2投6678.陳67萬元，堂與2002宇年的206渠63.30弦萬元相比有含較大增長，嫌增長29.彈11%。實(shí)們現(xiàn)利潤主要通來自于內(nèi)部嗽經(jīng)營業(yè)務(wù)，好公司盈利基勉礎(chǔ)比較可靠慨。望室范7北.結(jié)論絹總么之，在市場增份額迅速擴(kuò)豐大的同時，狡營業(yè)利潤也停迅猛增加，需經(jīng)營業(yè)務(wù)開兵展得很好。娘二、成本分可析警1剩.成本構(gòu)成察情況甘2腎003年四套川長虹成本韻費(fèi)用總額為毯14006本51.22自萬元，其中媽：主營業(yè)務(wù)序成本為12別08264食.29萬元君，占成本總匯額的86.雹26%;銷仰售費(fèi)用為1寶38580苗.07萬元浙，占成本總泳額的9.8慢9%;管理印費(fèi)用為46爭046.0廊8萬元，占偉成本總額的怨3.29%柏;財務(wù)費(fèi)用疼為7064習(xí).86萬元期，占成本總專額的0.5讓0%。醬吵局成本構(gòu)成表峰(占成本費(fèi)加用總額的比紛例)貍2003年偵2002年賺2001年筑項(xiàng)目名稱腐數(shù)值橡(萬元)殼百分比貝(%)王數(shù)值絡(luò)(萬元)恩百分比腸(%)混數(shù)值悠(萬元)繡百分比短(%)鐘成本費(fèi)用總盡額尖14006歌51.22世100.0件0闖12523于48.96蔑100.0遭0庫95798社0.12箱100.0躬0陳主營業(yè)務(wù)成堵本蓬12082狹64.29肆86.26量10710娘75.02奧85.53浪83211妹0.49克86.86既銷售費(fèi)用宿13858洞0.07康9.89乓14142記6.04副11.29練10335煩4.06行10.79萄管理費(fèi)用游46046肺.08宴3.29侄35603駱.06粒2.84內(nèi)24553煎.20癥2.56隨財務(wù)費(fèi)用晌7064.晌86棗0.50瓜1645.糊85幕0.13百-7829新.45辭-0.82以主營業(yè)務(wù)稅迫金及附加聚695.9傭1敵0.05串2598.濃99革0.21隆5791.銳82曬0.60泰2這.總成本變譽(yù)化情況及原率因分析鋼獄四川長虹2慌003年成鋤本費(fèi)用總額璃為1400低651.2掩2萬元，與詞2002年乘的1252埋348.9艙6萬元相比混有較大增長美，增長11沖.84%。淹搖倘成本構(gòu)成變燭動情況表(撈占主營業(yè)務(wù)搖收入的比例都)腦2003年論2002年噴2001年贏項(xiàng)目名稱娘數(shù)值酸(萬元)懷百分比防(%)為數(shù)值改(萬元)忽百分比賺(%)顯數(shù)值刃(萬元)遮百分比蕉(%)超主營業(yè)務(wù)收沸入靈14133子19.58彎100.0鑄0暫12585誦18.43掃100.0狼0勿95146蠅1.89掃100.0藝0失主營業(yè)務(wù)成宋本毛12082床64.29共85.49鎖10710泡75.02尚85.11誕83211倉0.49宵87.46渣主營業(yè)務(wù)稅峰金及附加故695.9羨1談0.05城2598.吳99宰0.21愉5791.圓82掉0.61紫銷售費(fèi)用噴13858欄0.07對9.81萬14142羞6.04明11.24宿10335最4.06嶼10.86佛管理費(fèi)用琴46046冰.08游3.26糕35603奴.06轟2.83共24553宣.20尺2.58偷財務(wù)費(fèi)用疲7064.緊86奸0.50偷1645.堆85析0.13鍵-7829僵.45哈-0.82登3寫.主營業(yè)務(wù)金成本控制情艷況稠2脫003年主想營業(yè)務(wù)成本估為1208魯264.2命9萬元，與澤2002年位的1071拾075.0茂2萬元相比批有較大增長狠，增長12樹.81%。逐2003年恐主營業(yè)務(wù)成渾本占主營業(yè)夠務(wù)收入為8若5.49%康，與200魯2年的85毅.11%相承比變化不大邊。主營業(yè)務(wù)臉成本費(fèi)用水恒平基本穩(wěn)定鳥，沒有發(fā)生兇較大變化。狼杯疾4光.銷售費(fèi)用積變化及合理撐性評價袖2幫003年銷謙售費(fèi)用為1漂38580李.07萬元法，與200死2年的14訓(xùn)1426.住04萬元相嚼比有所下降壽，下降2.亞01%。2乓003年在董銷售費(fèi)用下亡降的情況下竄銷售收入?yún)s峽獲得了較大吃幅度的增長暴，公司采取緒了非常成功狠的銷售戰(zhàn)略叛，營銷效率葛顯著提高。應(yīng)系貍5室.管理費(fèi)用朋變化及合理礙性評價蓄2刺003年管最理費(fèi)用為4壽6046.爬08萬元，室與2002重年的356芬03.06健萬元相比有餡較大增長，浪增長29.再33%。2祥003年管唉理費(fèi)用占銷放售收入的比刷例為3.2稻6%，與2闖002年的但2.83%寄相比變化不鞋大。管理費(fèi)功用與銷售收蜓入同步增長濾，銷售利潤桃沒有多大變悠化，管理費(fèi)雁用支出正常農(nóng)。咽兩縮6騎.財務(wù)費(fèi)用丘變化情況丹2曲003年財肺務(wù)費(fèi)用為7伐064.8盡6萬元，與收2002年驅(qū)的1645竊.85萬元垮相比成倍增燥長，增長3舒29.25遠(yuǎn)%。詳?shù)耠p三、資產(chǎn)結(jié)見構(gòu)分析扶1嶼.資產(chǎn)構(gòu)成氧基本情況苗四愛川長虹20跌03年資產(chǎn)附總額為21偵36428嚴(yán).95萬元擇，其中流動店資產(chǎn)為17議53749扔.50萬元降，主要分布測在存貨、應(yīng)轉(zhuǎn)收賬款、應(yīng)速收票據(jù)等環(huán)芹節(jié)，分別占透公司流動資耽產(chǎn)合計的3址9.95%己、28.4隸3%和14傘.38%。免非流動資產(chǎn)銀為3826進(jìn)79.45柱萬元，主要寧分布在固定征資產(chǎn)凈額和枕無形資產(chǎn)，男分別占公司爽非流動資產(chǎn)炕的88.0弊2%、11涌.54%。匯罪資產(chǎn)構(gòu)成表股2003年該2002年沃2001年氧項(xiàng)目名稱懲數(shù)值診(萬元)久百分比里(%)喝數(shù)值替(萬元)告百分比耀(%)狡數(shù)值祥(萬元)浸百分比臥(%)擊總資產(chǎn)勇21364俱28.95瓜100.0住0蟻18670考36.67僻100.0棒0艇17637尋51.12紹100.0致0籮流動資產(chǎn)夜17537剝49.50摘82.09綿15259肚09.09屢81.73舌14246腹64.88恢80.77商長期投資凈證額葬3925.松92招0.18耍13913予.54敲0.75蓬15993芝.58不0.91做固定資產(chǎn)凈浴額倡33681泄9.07周15.77翠29422役0.06食15.76汁27960料9.11灌15.85壺?zé)o形及遞延煩資產(chǎn)再45074慨.81蚊2.11劑46980雨.73悼2.52塔47462便.20截2.69申其它迷-3140位.35隨-0.15肉-1398態(tài)6.75您-0.75位-3978促.66菠-0.23老2鎖.資產(chǎn)的增元減變化柿2巡003年總篇資產(chǎn)為21胸36428贊.95萬元邊，與200按2年的18繁67036蓋.67萬元買相比有較大向增長，增長主14.43添%。爸揮擴(kuò)3榆.資產(chǎn)的增駱減變化揀2牢003年總察資產(chǎn)為21另36428泥.95萬元丟，與200湊2年的18嶼67036凡.67萬元塌相比有較大唇增長，增長柜14.43重%。注鐮共4鄙.資產(chǎn)的增枯減變化原因漫具敢體來說，以星下項(xiàng)目的變遞動使資產(chǎn)總君額增加：應(yīng)腦收票據(jù)增加糠13409期6.04萬裙元；應(yīng)收賬季款增加76詞492.4周7萬元；固盜定資產(chǎn)凈額舒增加425作99.01想萬元；應(yīng)收遠(yuǎn)補(bǔ)貼款增加陶36373沾.12萬元水；預(yù)付賬款繳增加181蜘48.57漏萬元；貨幣厚資金增加1述1648.飲85萬元；創(chuàng)在建工程增裕加1052辦2.63萬純元；固定資艷產(chǎn)清理增加鋸64.57紙萬元；工程紹物資增加1斃5.70萬笨元；共計增憶加3299若60.96償萬元，以下邪項(xiàng)目的變動禿使資產(chǎn)總額換減少：待攤寸費(fèi)用減少3踐.96萬元劈；長期待攤紛費(fèi)用減少8教93.37各萬元；無形呢資產(chǎn)減少1壺012.5校5萬元；長盼期股權(quán)投資已減少998仙7.62萬腰元；其他應(yīng)測收款減少1省2532.爛59萬元；糕短期投資減子少1765插3.59萬園元；存貨減叔少1872疏8.40萬會元；共計減希少6081盛2.07萬誕元,增加項(xiàng)顫與減少項(xiàng)相健抵，使資產(chǎn)項(xiàng)總額增長2最69148早.88萬元居。靜5而.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)落的合理性評柄價期從南資產(chǎn)各項(xiàng)目設(shè)的比例關(guān)系扣來看，20從03年應(yīng)收癢賬款所占比拋例基本合理烈。存貨所占甲比例過高。蓬2003年盆企業(yè)資金不醒合理占用數(shù)泡額較大，企才業(yè)經(jīng)營活動疤資金緊張，度資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不凍太合理，蠅爽尋格弟殘膨6宣.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)搏的變動情況房2招003年與傍2002年斷相比，20奮03年存貨遮占銷售收入款的比例明顯角下降?？傮w每來看，與2首002年相霞比，資產(chǎn)結(jié)闖構(gòu)沒有明顯贏的惡化或改著善情況。維主要資產(chǎn)項(xiàng)獄目變動情況悲表族2003年沾2002年狂2001年霉項(xiàng)目名稱災(zāi)數(shù)值臂(萬元)貸增長率錘(%)念數(shù)值慎(萬元)貫增長率胖(%)丘數(shù)值補(bǔ)(萬元)演增長率績(%)孫流動資產(chǎn)執(zhí)17537要49.50派14.93幟15259爬09.09低7.11準(zhǔn)14246淋64.88尖0.00瓜長期投資裳3925.留92廈-71.7雅8窩13913因.54截-13.0妨1盞15993傘.58慶0.00租固定資產(chǎn)獎33681勿9.07帳14.48命29422顧0.06炊5.23懂27960益9.11型0.00嚼存貨踏70055淚9.00伸-2.60獵71928佩7.40環(huán)21.07嚇59413側(cè)0.02炮0.00抹應(yīng)收賬款婦49851絮3.36員18.13奴42202熱0.89監(jiān)46.39轎28827鳴7.68糠0.00慶貨幣性資產(chǎn)供46038辱0.13刃38.55布33228緩8.83共-13.1飛0錫38237插8.64畫0.00喜四、資本結(jié)閉構(gòu)分析炸1帳.資本構(gòu)成滿基本情況鍵四距川長虹20件03年負(fù)債悉總額為81旁7530.由98萬元，汁資本金為2眼16421推.15萬元最，所有者權(quán)劍益為131使3211.蝴90萬元，犁資產(chǎn)負(fù)債率緩為38.2宅7%。在負(fù)辛債總額中，咸流動負(fù)債為躺80907打7.96萬印元，占負(fù)債預(yù)和權(quán)益總額瘋的37.9悶7%；短期駛借款為27厘0601.課91萬元，材長期負(fù)債為稀7955.移00萬元，屋付息負(fù)債合勤計占資金來隆源總額的1仿3.07%改。棄插臘資本構(gòu)成表臂2003年多2002年浸2001年高項(xiàng)目名稱灣數(shù)值饒(萬元)攪百分比逆(%)鐮數(shù)值出(萬元)藝百分比津(%)獻(xiàn)數(shù)值牛(萬元)緣百分比堪(%)希資本總額罵21307桑42.89幣100.0棚0辯18659勾84.51泊100.0作0漫17626貝62.81張100.0波0崇所有者權(quán)益罷13132湯11.90徹61.63披12926宅24.69陵69.27秘12741語31.35幻72.28庫流動負(fù)債速80907古7.96咬37.97涼57276嚼2.21泰30.69休48767林4.32史27.67聲長期負(fù)債巷7955.慣00沉0.37印0.00詞0.00漫0.00導(dǎo)0.00風(fēng)2斜.流動負(fù)債鬧構(gòu)成情況巡公速司銀行借款駐所占比例較或大，約占流融動負(fù)債的6毒8.72%鋒，表明公司臺的償債壓力被較大。公司滋經(jīng)營活動派猶生的負(fù)債資百金數(shù)額較多數(shù)，約占流動味負(fù)債的35布.80%，加資金成本相扣對較低。虎肺寫3屯.負(fù)債的增敢減變化情況例2界003年負(fù)哭債總額為8資17530章.98萬元扔，與200桿2年的57望3359.絕82萬元相識比有較大增刪長，增長4最2.59%等。公司負(fù)債圾規(guī)模有較大躍幅度增加，循負(fù)債壓力有橋較大幅度的機(jī)提高。嫂負(fù)債變動情聞況表府2003年芬2002年蝦2001年煤項(xiàng)目名稱嘗數(shù)值臺(萬元)鏈增長率鬧(%)緒數(shù)值瘦(萬元)活增長率緞(%)妖數(shù)值斥(萬元)稱增長率涂(%)觀負(fù)債總額標(biāo)81753笨0.98趕42.59候57335避9.82謠17.36朝48853虛1.46披0.00業(yè)短期借款旋27060黎1.91現(xiàn)66.88醬16215眾5.37貴1807.兔71腫8500.吸00格0.00斧應(yīng)付賬款臺21616瞞4.71田4.21略20743農(nóng)9.80鋪0.52艙20637骨5.50鞭0.00磁其它應(yīng)付款慌20487外.40命-16.1嘆8物24442裙.17批90.99念12797葬.76葛0.00糾長期負(fù)債京7955.裂00撓0.00扒0.00傾0.00礎(chǔ)0.00踩0.00劣其它乓30232債1.96希68.59艇17932歷2.49枕-31.2繩6雅26085鋼8.19境0.00穗手巡言舒窯評卵月4念.負(fù)債的增值減變化原因躍具極體來說，以嗽下項(xiàng)目的變妄動使負(fù)債總褲額增加：短撐期借款增加渡10844康6.54萬世元；應(yīng)付票趴據(jù)增加49廣835.8頃8萬元；應(yīng)熱交稅金增加屋41354夕.42萬元食；預(yù)收賬款牙增加265行86.49瓶萬元；應(yīng)付鍋股利增加1雙6199.羅74萬元；懷應(yīng)付賬款增撲加8724豈.92萬元寇；長期借款方增加700擾0.00萬揪元；預(yù)提費(fèi)饒用增加31境64.60燙萬元；應(yīng)付俘福利費(fèi)增加恢1885.際46萬元；影應(yīng)付工資增秘加284.驅(qū)27萬元；塵共計增加2甘63482關(guān).31萬元李，以下項(xiàng)目糖的變動使負(fù)碧債總額減少唉：其他應(yīng)交撤款減少11票.99萬元免；遞延稅款剪貸項(xiàng)減少9盛9.60萬曠元；其他應(yīng)艇付款減少3飼954.7仆6萬元；共要計減少40個66.35忙萬元,增加濟(jì)項(xiàng)與減少項(xiàng)看相抵，使負(fù)鞠債總額增長之25941刃5.96萬潛元。商5憲.權(quán)益的增蠅減變化弦2征003年所朵有者權(quán)益為倚13132倡11.90津萬元，與2喊002年的播12926搶24.69炮萬元相比有鮮所增長，增毫長1.59碧%。狀籃騾禮篇所有者權(quán)益謀變動表升2003年抄2002年遷2001年松項(xiàng)目名稱想數(shù)值優(yōu)(萬元)嚴(yán)百分比滾(%)風(fēng)數(shù)值雁(萬元)伴百分比天(%)工數(shù)值供(萬元)佛百分比短(%)船所有者權(quán)益血合計地13132競11.90批100.0代0嘩12926潔24.69維100.0佩0短12741焰31.35俯100.0余0待資本金刷21642鑼1.15感16.48絕21642態(tài)1.15僵16.74束21642茫1.15蓮16.99行資本公積金賭40813周6.65嫌31.08腎40807吉5.75惑31.57坑40651近6.07賀31.91慮盈余公積金粥49037借8.85襪37.34裝48600釋4.79掠37.60篇48296娘8.42廢37.91巨未分配利潤僵19832瓜2.73合15.10師18212誤2.98窩14.09悟16822膽5.75噸13.20鏟少數(shù)股東權(quán)際益鑰0.00玉0.00靠0.00虛0.00沸0.00艦0.00珍6閱.權(quán)益的增年減變化原因膠具蘋體來說，以哈下項(xiàng)目的變挨動使所有者層權(quán)益增加：估未分配利潤靜增加161佛99.74邁萬元；盈余浸公積增加4戶374.0蟲7萬元；資慰本公積增加墻60.90禮萬元；共計欣增加206水34.71挑萬元。畏五、償債能眉力分析茫1蒜.支付能力稼從題支付能力來快看，四川長筒虹2003殿年的日常現(xiàn)碰金支付資金施比較緊張，棟主要依靠短絞期借款；斥2周.流動比率比從篇變化情況來統(tǒng)看，200狗3年流動比童率為2.1午7，與20民02年的2則.66相比痰有較大下降溝，下降了0眨.49。哀召磨3償.速動比率冒2鐮003年速荷動比率為1兆.30，與哭2002年英的1.41居相比有所下咸降，下降了潔0.11。樣蜻趁4范.短期償債末能力變化情僅況掠公夕司短期償債惑壓力增加，傅但公司經(jīng)營跪業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)次金的能力并堂沒有下降。殊5墳.短期付息蘋能力悶從魄短期來看，吸公司經(jīng)營活上動的資金主礦要依靠短期洪借款，短期牲來看全部償證還短期債務(wù)央本息會有一盒定困難。澆糞廈償債能力指胸標(biāo)表鳴項(xiàng)目名稱天2003年籃2002年頑2001年索流動比率嶄2.17無2.66傻2.92貝速動比率婚1.30僅1.41疫1.70沒利息保障倍蛾數(shù)牲4.78愉13.55墾0.00石資產(chǎn)負(fù)債率妹0.38衰0.31咐0.28社6痰.短期付息舞能力勵從填短期來看，伸公司經(jīng)營活喊動的資金主隊(duì)要依靠短期琴借款，短期攀來看全部償送還短期債務(wù)克本息會有一話定困難。腐輔疏償債能力指毅標(biāo)表辯項(xiàng)目名稱怨2003年庫2002年鈴2001年鏡流動比率針2.17簡2.66機(jī)2.92森速動比率啄1.30吉1.41宗1.70環(huán)利息保障倍允數(shù)慢4.78錄13.55面0.00食資產(chǎn)負(fù)債率吼0.38蟲0.31家0.28置7著.短期償債羽能力變化情過況數(shù)公荷司短期償債恭壓力增加，縮但公司經(jīng)營鬼業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)沙金的能力并央沒有下降。月六、盈利能列力分析眉1傘.盈利能力漫基本情況畏四最川長虹20鉗03年的營竄業(yè)利潤率為碧1.29%腹，資產(chǎn)報酬取率為1.6雪9%，凈資封產(chǎn)收益率為箭1.57%貢，成本費(fèi)用妖利潤率為1寧.90%。球公司實(shí)際投杠入到企業(yè)自修身經(jīng)營業(yè)務(wù)扎的資產(chǎn)為1稼99744曉0.38萬檢元，經(jīng)營資市產(chǎn)的收益率返為0.91第%，而對外廉投資的收益觸率為84.付33%。趟涉付2蓬.內(nèi)部經(jīng)營凡資產(chǎn)和對外拿長期投資的冬盈利能力賓四遍川長虹20勵03年內(nèi)部乘經(jīng)營資產(chǎn)的壯盈利能力為捧0.91%島，與200冒2年的0.近75%相比腸變化不大。裂2003年隊(duì)對外投資業(yè)酸務(wù)的盈利能劃力為84.盆33%，與歷2002年莫的55.8吩1%相比有長較大幅度的鵝提高，提高嗎28.52改個百分點(diǎn)。汽3鳳.對外投資產(chǎn)的盈利能力沖盡貸管對外投資蹤收益有較大迫幅度的下降師，但對外投疼資總額的下門降幅度更大林，相對來看信，本期對外惕投資的盈利薦能力有較大輩幅度的提高蠟。幕圈翼4慘.內(nèi)外部資臘產(chǎn)盈利能力屑比較擇從密企業(yè)內(nèi)外部蛋資產(chǎn)的盈利懂情況來看，涼對外投資的吵收益率大于臭內(nèi)部資產(chǎn)收鬧益率，內(nèi)部巷經(jīng)營資產(chǎn)收詢益率又大于劇企業(yè)實(shí)際貸亦款利率，說撫明對外投資養(yǎng)的盈利能力儲是令人滿意葵的。蛋5蓮.資本收益裂率盾2葡003年凈跡資產(chǎn)收益率躲為1.57樸%，與20回02年的1今.36%相橋比變化不大效。寄耍嘉6刃.資本收益頑率變化原因葡2館003年凈克資產(chǎn)收益率訂比2002燭年提高的主霞要原因是：歌2003年新凈利潤為2宴0573.擁80萬元，廟與2002誰年的176庸20.27沾萬元相比有遼較大增長，打增長16.他76%。2古003年所受有者權(quán)益為屈13132粘11.90贏萬元，與2商002年的新12926衛(wèi)24.69秩萬元相比有簽所增長，增申長1.59歸%。凈利潤狂增長速度快獲于所有者權(quán)凈益的增長速點(diǎn)度，致使凈免資產(chǎn)收益率講提高。饅7灶.資產(chǎn)報酬骨率則2束003年總存資產(chǎn)報酬率駐為1.69盛%，與20綁02年的1理.23%相勁比變化不大遠(yuǎn)。毛爛堆8電.資產(chǎn)報酬目率變化原因狀2框003年總毅資產(chǎn)報酬率塞比2002惰年提高的主搞要原因是：協(xié)2003年肌息稅前收益任為3374派3.53萬改元，與20躍02年的2姥2309.脹15萬元相惑比有較大增獻(xiàn)長，增長5榮1.25%邪。2003針年平均總資扶產(chǎn)為200萬1732.諸81萬元，箭與2002膛年的181滔5393.自89萬元相燈比有較大增秤長，增長1兵0.26%土。息稅前收喉益增長速度津快于平均總棚資產(chǎn)的增長跑速度，致使瞞總資產(chǎn)報酬冒率提高。咳9蕉.成本費(fèi)用攀利潤率變化腐情況豆2占003年成曠本費(fèi)用利潤頑率為1.9基0%，與2釋002年的胸1.65%蜜相比變化不棕大。200押3年期間費(fèi)團(tuán)用投入的經(jīng)捏濟(jì)效益為1危3.92%戰(zhàn)，與200蜓2年的11京.56%相科比有所提高梳，提高2.醋35個百分貌點(diǎn)。罵1嘆0.資本收裙益率變化原谷因自2抄003年凈礙資產(chǎn)收益率叫比2002貢年提高的主甜要原因是：歌2003年職凈利潤為2嶄0573.新80萬元，吐與2002島年的176慈20.27本萬元相比有筐較大增長，扎增長16.翅76%。2岸003年所渴有者權(quán)益為縫13132伐11.90廉萬元，與2代002年的墻12926送24.69漲萬元相比有妙所增長，增赤長1.59石%。凈利潤朋增長速度快徑于所有者權(quán)灌益的增長速耀度，致使凈披資產(chǎn)收益率苦提高。黑七、營運(yùn)能撲力分析米1掌.存貨周轉(zhuǎn)豎天數(shù)財四嫌川長虹20炒03年存貨爺周轉(zhuǎn)天數(shù)為叫214.4陪6天，20曬02年為2摔23.79汁天，200燦3年比20品02年縮短半9.33天石。談雙擺2銜.存貨周轉(zhuǎn)組天數(shù)變化原伸因懲四談川長虹20稼03年存貨司周轉(zhuǎn)天數(shù)為編214.4構(gòu)6天，20毛02年為2正23.79鷹天，200撒3年比20斜02年縮短霧9.33天朗。2003屬年存貨周轉(zhuǎn)微天數(shù)比20賠02年縮短職的主要原因胖是：200努3年平均存?zhèn)洖?09叮923.2座0萬元，與群2002年神的6567賠08.71渣萬元相比有綱所增長，增紛長8.10婆%。200恩3年主營業(yè)見務(wù)成本為1初20826材4.29萬創(chuàng)元，與20租02年的1夏07107唱5.02萬醋元相比有較沫大增長，增振長12.8凱1%。平均匯存貨增加速斥度慢于主營獵業(yè)務(wù)成本的跳增長速度，反致使存貨周城轉(zhuǎn)天數(shù)縮短撓。收入和存套貨均在增長尾，但收入增肺長快于存貨桑，存貨水平鈔趨于合理。射眉離3許.現(xiàn)金周期慈四住川長虹20惜03年現(xiàn)金夫周轉(zhuǎn)天數(shù)為相269.3猴4天，20苦02年為2盯56.28鈴天，200協(xié)3年比20辛02年延長姥13.06棵天。嫌4皂.現(xiàn)金周期校四營川長虹20擦03年現(xiàn)金醒周轉(zhuǎn)天數(shù)為猶269.3域4天，20犧02年為2他56.28捉天，200凱3年比20勝02年延長提13.06常天。集5豆.現(xiàn)金周期渾四寺川長虹20飼03年現(xiàn)金愛周轉(zhuǎn)天數(shù)為計269.3甜4天，20鉆02年為2聽56.28殿天，200雹3年比20孕02年延長蹲13.06潔天。完6爪.現(xiàn)金周期川四暖川長虹20負(fù)03年現(xiàn)金說周轉(zhuǎn)天數(shù)為倡269.3估4天，20斤02年為2烏56.28遵天，200斗3年比20隙02年延長震13.06滅天。艙7優(yōu).現(xiàn)金周期荒四憶川長虹20甩03年現(xiàn)金燙周轉(zhuǎn)天數(shù)為咐269.3犬4天，20吃02年為2謊56.28適天，200唐3年比20翅02年延長漁13.06退天。交8旋.營業(yè)周期竟四鐘川長虹20塔03年?duì)I業(yè)含周期為33洪3.33天隙，2002牙年為326滿.79天，壁2003年座比2002布年延長6.醒53天。頂便迫營運(yùn)能力指湊標(biāo)表討項(xiàng)目名稱號2003年砍2002年成2001年尸存貨周轉(zhuǎn)天稈數(shù)遞214.4坑6舅223.7彎9惹260.6島1命應(yīng)收賬款周近轉(zhuǎn)天數(shù)副118.8獨(dú)7租103.0靠0成110.5查9針應(yīng)付賬款周隱轉(zhuǎn)天數(shù)鳳63.98蜘70.51匯90.53堡營業(yè)周期險333.3器3只326.7宜9爭371.2盞0駛9姻.營業(yè)周期黨結(jié)論躁從睬存貨、應(yīng)收盲賬款、應(yīng)付鋼賬款三者占穩(wěn)用資金數(shù)量魄及其周轉(zhuǎn)速渾度的關(guān)系來院看，公司經(jīng)慈營活動的資澆金占用增加燒，營運(yùn)能力帥下降。城1親0.流動資套產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)涉飛四川長虹2與003年流暗動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)拖天數(shù)為42址3.50天堂，2002殊年為427低.87天，不2003年麗比2002包年縮短4.撿37天。應(yīng)1脆1.現(xiàn)金周晚期厭四咐川長虹20討03年現(xiàn)金薪周轉(zhuǎn)天數(shù)為擠269.3只4天，20莊02年為2政56.28洪天，200害3年比20鄉(xiāng)02年延長皇13.06順天。糧1喜2.總資產(chǎn)劑周轉(zhuǎn)天數(shù)賺而四川長虹2墻003年總想資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次埋數(shù)為0.7便1次，比2僑002年周式轉(zhuǎn)速度加快蓬，周轉(zhuǎn)天數(shù)孝從526.飲51天縮短瘡到516.誦96天。公天司在資產(chǎn)規(guī)壇模增長的同經(jīng)時，使主營依業(yè)務(wù)收入有慨較大幅度增災(zāi)長，表明公捏司經(jīng)營業(yè)務(wù)畢有較大幅度狼的擴(kuò)張，總婆資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速計度有較大幅壩度的提高。真年鋼資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速宋度表缸項(xiàng)目名稱雪2003年暖2002年練2001年豎總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)箏天數(shù)殲516.9錢6螞526.5諸1舒676.6坐1效固定資產(chǎn)周隙轉(zhuǎn)天數(shù)遇81.49瘦83.21欲107.2駕6糧流動資產(chǎn)周劍轉(zhuǎn)天數(shù)山423.5量0塌427.8粱7宮546.5車3院現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天日數(shù)談269.3片4細(xì)256.2李8冬280.6押8寧1鍬3.總資產(chǎn)號周轉(zhuǎn)天數(shù)變礦化原因槐何2003年堵總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)符天數(shù)比20型02年縮短酷的主要原因泛是：200虜3年平均總止資產(chǎn)為20些01732士.81萬元翼，與200辮2年的18累15393積.89萬元團(tuán)相比有較大旺增長，增長抵10.26條%。200夫3年主營業(yè)門務(wù)收入凈額皇為1413像319.5檢8萬元，與魄2002年渾的1258舌518.4克3萬元相比句有較大增長閑，增長12閉.30%。進(jìn)平均總資產(chǎn)管增加速度慢劃于主營業(yè)務(wù)嚼收入凈額的黎增長速度，柴致使總資產(chǎn)賭周轉(zhuǎn)天數(shù)縮司短。沒1甚4.現(xiàn)金周糖期湖四粱川長虹20去03年現(xiàn)金裙周轉(zhuǎn)天數(shù)為鴨269.3柴4天，20浮02年為2借56.28博天，200福3年比20篩02年延長蓮13.06魚天。薦1甚5.現(xiàn)金周硬期己四技川長虹20鳥03年現(xiàn)金辰周轉(zhuǎn)天數(shù)為騾269.3混4天，20聽02年為2焰56.28壽天，200熔3年比20肉02年延長沈13.06轉(zhuǎn)天。疼八、發(fā)展能脂力分析瞧1損.銷售收入日增長率澆箭從這三年來甘看，四川長苦虹的銷售收結(jié)入一直保持電增長態(tài)勢，急但2003童年的增長速都度比上一年誓有所下降。蘇2003年坐的銷售收入濤為1413另319.5肢8萬元，比悶2002年許增長12.寄30%，低泄于2002析年32.2侍7%的增長賽速度。平均蛇來看，銷售莖收入的增長期率為21.辣88%。晉2挺.凈利潤增度長率以弄從這三年來未看，四川長袋虹的凈利潤惑一直保持增撕長態(tài)勢，但革2003年剛的增長速度怠比上一年有咸所下降。2引003年的且凈利潤為2喂0573.晃80萬元，棒比2002輪年增長16唐.76%，對低于200娘2年99.攜02%的增隙長速度。平擇均來看，凈日利潤的增長纖率為52.薄44%。指3憑.資本增長謹(jǐn)性沫鉛從這三年來猶看，四川長品虹的權(quán)益資棄本持續(xù)增長聚。2003分年權(quán)益資本報為1313狂211.9邊0萬元，比烈2002年遇增長1.5連9%，這一尺增長速度是聽在2002辮年增長1.棒45%的基饞礎(chǔ)上取得的新。平均來看擺，權(quán)益資本泡的增長率為婆1.52%佛。去所釘4晶.可動用資侮金總額首車2003年夜企業(yè)新創(chuàng)造惑的可動用資區(qū)金總額為4賣7478.燙51萬元。旬說明在沒有糧外部資金來躬源的情況下吃，企業(yè)用于件投資發(fā)展的富資金如果不擠超過這一數(shù)劇額，則不會虎給企業(yè)生產(chǎn)涂經(jīng)營活動帶境來不利影響俘，反之，如技果企業(yè)的新本增投資規(guī)模靈超過這一數(shù)鏡額，則在沒距有其它外部魄資金來源的察情況下，必廉然占用生產(chǎn)攝經(jīng)營活動資勞金,引起營雖運(yùn)資本的減凳少，將會引谷起經(jīng)營活動闊的資金緊張邪。錄緩規(guī)5詞.挖潛發(fā)展暫能力調(diào)尿在加速企業(yè)短流動資產(chǎn)周擴(kuò)轉(zhuǎn)速度方面同，如果使公寶司流動資產(chǎn)點(diǎn)周轉(zhuǎn)速度提群高0.05劑次，則使流戲動資產(chǎn)占用充縮短23.努22天，由壽此而節(jié)約資動金8991弟5.75萬往元，可用于位企業(yè)今后發(fā)嶺展。拐九、經(jīng)營協(xié)寺調(diào)性分析陡1盡.投融資活心動的協(xié)調(diào)情格況泡從贏長期投資和松融資情況來筆看，公司長崖期投融資活雅動能為企業(yè)護(hù)提供944援671.5撒4萬元的營紡運(yùn)資金，投貞融資活動是境協(xié)調(diào)的。嬌扒嫩營運(yùn)資本增什減變化表泛2003年班2002年胖2001年目項(xiàng)目名稱缸數(shù)值鋸(萬元)孝增長率上(%)庫數(shù)值映(萬元)杠增長率螺(%)耍數(shù)值卡(萬元)仆增長率鄉(xiāng)(%)圾營運(yùn)資本耽94467萄1.54弱-0.89咱95314金6.88跑1.72閘93699鄉(xiāng)0.57條0.00幫所有者權(quán)益階13132方11.90顫1.59溉12926呀24.69侵1.45虎12741滲31.35杠0.00軟少數(shù)股東權(quán)孟益謝0.00衛(wèi)0.00遙0.00挽0.00洗0.00徒0.00碰長期負(fù)債牽7955.蛛00載0.00測0.00露0.00神0.00突0.00塌固定資產(chǎn)償33681烤9.07鋤14.48鉤29422趨0.06描5.23方27960缺9.11震0.00豐長期投資瓦3925.雖92貓-71.7回8加13913其.54借-13.0雄1編15993期.58駱0.00銷其它長期資棵產(chǎn)鞋0.00爭0.00先0.00暈0.00智0.00碰0.00薄2梨.經(jīng)營協(xié)調(diào)表情況巖從意公司經(jīng)營業(yè)磨務(wù)的資金協(xié)侄調(diào)情況來看闊，公司經(jīng)營功業(yè)務(wù)正常開忍展，需要企毫業(yè)提供10膨40317談.32萬元謀的流動資金既。但公司投偷融資活動沒嫁有為企業(yè)經(jīng)吵營活動提供委足夠的資金驕保證，經(jīng)營掛活動是不協(xié)伸調(diào)的。糖泥迅經(jīng)營性資產(chǎn)鉆增減變化表音2003年陰2002年革2001年睜項(xiàng)目名稱搬數(shù)值戴(萬元)祝增長率友(%)漆數(shù)值面(萬元)求增長率談(%)漆數(shù)值艘(萬元)火增長率架(%)唇存貨節(jié)70055第9.00達(dá)-2.60渠71928棟7.40乳21.07械59413煮0.02宏0.00賴應(yīng)收賬款藍(lán)49851聚3.36套18.13且42202林0.89喝46.39駛28827池7.68臘0.00巨其它應(yīng)收款全25183取.35尿-33.2跨3拉37715盞.94它-74.4描8黨14780筆5.68絮0.00意其它經(jīng)營性吩資產(chǎn)掛69113校.67弱373.5灑1董14596泥.04傲20.90久12072繼.86萍0.00歸經(jīng)營性負(fù)債攜增減變化表驟2003年臺2002年著2001年愚項(xiàng)目名稱唇數(shù)值恩(萬元)葬增長率經(jīng)(%)癢數(shù)值敘(萬元)伯增長率元(%)盡數(shù)值既(萬元)腰增長率慌(%)話應(yīng)付賬款襪21616睜4.71且4.21也20743營9.80朗0.52巾20637德5.50煤0.00誦其它應(yīng)付款葛20487朽.40山-16.1浮8押24442腎.17昨90.99羊12797籌.76置0.00業(yè)其它經(jīng)營性蕩負(fù)債產(chǎn)16399獎.94雨128.8釋4睡-5686亮3.24愈-446.拉92游16390析.91親0.00剪3笛.經(jīng)營業(yè)務(wù)優(yōu)支付能力付從究企業(yè)的現(xiàn)金啦支付能力來縣看，企業(yè)當(dāng)海期生產(chǎn)經(jīng)營覆活動的開展阿，需要10瞎40317分.32萬元書的流動資金充，企業(yè)通過來長期性投融刺資活動準(zhǔn)備排了9446圓71.54病萬元的營運(yùn)片資金，但這見部分資金不陪能滿足企業(yè)文經(jīng)營活動的手資金的需求示，結(jié)果出現(xiàn)援了支付困難虎，現(xiàn)金支付加能力為負(fù)9熄5645.另78萬元，睡即企業(yè)的支下付能力主要交依靠短期借翁款來維持。淘磨許矩4耳.經(jīng)營協(xié)調(diào)鑄情況的變動勢從曾兩期情況來弄看，企業(yè)的井營運(yùn)資本不籠能夠滿足生壓產(chǎn)經(jīng)營活動抗的資金需要獻(xiàn)，企業(yè)資金嘴持續(xù)緊張。努易先十、經(jīng)營風(fēng)鹽險分析冒1赤.經(jīng)營風(fēng)險缸四代川長虹20號03年盈虧培平衡點(diǎn)的主播營業(yè)務(wù)收入腦為1325攻707.0塘4萬元，表件示當(dāng)公司該美期主營業(yè)務(wù)違收入超過這歪一數(shù)值時公混司會有盈利讀，低于這一眉數(shù)值時公司摧會虧損。營督業(yè)安全水平平為6.20絮%，表示公默司當(dāng)期主營雖業(yè)務(wù)收入下益降只要不超督過8761間2.54萬令元，公司仍撈然會有盈利欠。從營業(yè)安在全水平來看班，公司承受耗銷售下降打侵擊的能力較側(cè)低，經(jīng)營風(fēng)界險較大。積儲胃2焦.財務(wù)風(fēng)險瀉從臭資本結(jié)構(gòu)和誕資金成本來榨看，四川長唯虹2003炎年的付息負(fù)雕債為278向556.9己1萬元，實(shí)貓際借款利率院水平為2.恩54%,公家司的財務(wù)風(fēng)毒險系數(shù)為0間.90。從界公司當(dāng)期資攤本結(jié)構(gòu)、借象款利率和盈佩利水平三者疏的關(guān)系來看編，公司增加共負(fù)債不會增災(zāi)加公司的盈鍬利水平，相易反會降低公給司現(xiàn)在的盈堅利水平。辜經(jīng)營風(fēng)險指她標(biāo)表固2003年出2002年廣2001年豪項(xiàng)目名稱蹄數(shù)值蠢(萬元)彩增長率榮(%)啦數(shù)值碑(萬元)妨增長率幣(%)肆數(shù)值霸(萬元)展增長率領(lǐng)(%)譜盈虧平衡點(diǎn)紙13257龍07.04浴8.98毅12165凡13.42拿20.92源10060嶼75.03睬0.00團(tuán)營業(yè)安全水難平仔0.06掉85.73千0.03災(zāi)158.1壞5私-0.06社0.00或經(jīng)營風(fēng)險系塑數(shù)服6.47截-27.5胃7餡8.94哥-77.3朱2使39.40啞0.00禽財務(wù)風(fēng)險系跨數(shù)牲0.96紫-8.07她1.04箏-69.0貪9扎3.37妄0.00窄十一、現(xiàn)金乓流量分析黨1友.現(xiàn)金流入帖結(jié)構(gòu)分析賞2冬003年現(xiàn)質(zhì)金流入為2塔.1377捐94847抗E+026窮3萬元，與敬2002年任的1740靠097.6徹3萬元相比盈成倍增長，真增長1.2倡28548靈798E2鏈57倍。公掩司通過銷售床商品、提供筐勞務(wù)所收到瀉的現(xiàn)金為1綱46578銳5.86萬培元，它是公揮司當(dāng)期現(xiàn)金科流入的最主巧要來源，約搶占公司當(dāng)期巧現(xiàn)金流入總煩額的68.袋97%。但劇是，由于公很司當(dāng)期經(jīng)營赴業(yè)務(wù)的現(xiàn)金肆支出大于現(xiàn)慌金流入，因儉此經(jīng)營業(yè)務(wù)浩自身不能實(shí)桌現(xiàn)現(xiàn)金收支丘平衡，經(jīng)營漆活動出現(xiàn)了鋼-7440屆2.61萬串元的資金缺請口，公司通先過增加負(fù)債鳴所取得的現(xiàn)樸金也占不小棕比重，占公理司當(dāng)期現(xiàn)金詠流入總額的杯23.62繭%。但公司剪增加的負(fù)債訪仍然不足以叔償還已到期胳舊債。宿儉倒2辜.現(xiàn)金流出醫(yī)結(jié)構(gòu)分析齡2勇003年現(xiàn)銀金流出為2殲.1377毀94847岔E+026扮3萬元，與好2002年登的1805榜056.2程6萬元相比揚(yáng)成倍增長，帥增長1.1加84336政962E2磨57倍。最啄大的現(xiàn)金流碰出項(xiàng)目為原書材料占現(xiàn)金頑流出總額的秩64.39銀%。籍握根3節(jié).現(xiàn)金流動猜的穩(wěn)定性分秋析襪2售003年，澡最大的現(xiàn)金結(jié)流入項(xiàng)目依萌次是：銷售疫商品,提供文勞務(wù)收到的接現(xiàn)金；借款仔所收到的現(xiàn)玉金；收回投侮資所收到的撿現(xiàn)金；收到涌的其他與投程資活動有關(guān)弓的現(xiàn)金。富最裙大的現(xiàn)金流勸出項(xiàng)目依次功是：購買商籍品接收勞務(wù)碌支付的現(xiàn)金克；償還債務(wù)逝所支付的現(xiàn)濾金；支付的爛其他與經(jīng)營瑞活動有關(guān)的綠現(xiàn)金；權(quán)益甩性投資所支址付的現(xiàn)金。振現(xiàn)金流入流振出對比表狹流入項(xiàng)目貼數(shù)值飾(萬元)概流出項(xiàng)目亞數(shù)值瓦(萬元)戀銷售商品忍,提供勞務(wù)譯收到的現(xiàn)金戚14657羊85.86淹購買商品接廣收勞務(wù)支付曾的現(xiàn)金尊13616架13.21娃借款所收到蘋的現(xiàn)金鬧50201緊7.79藍(lán)償還債務(wù)所賺支付的現(xiàn)金告39229爬5.32專收回投資所預(yù)收到的現(xiàn)金燈11878欠4.97靈支付的其他觸與經(jīng)營活動味有關(guān)的現(xiàn)金池11275設(shè)5.26塞收到的其他梁與投資活動出有關(guān)的現(xiàn)金胃12298沸.75秩權(quán)益性投資軟所支付的現(xiàn)味金姿10492屈6.28娛收到的稅費(fèi)爐返還想11956旅.33篇支付給職工熄以及為職工且支付的現(xiàn)金焰63824督.41描2導(dǎo)003年，驚營業(yè)收到的似現(xiàn)金有較大餅幅度增加，屠公司經(jīng)營活塌動現(xiàn)金流入紡的穩(wěn)定性提陡高。200肅3年，工資際性支出有較陜大幅度增加狗，現(xiàn)金流出座的剛性明顯夾增加。結(jié)4紀(jì).現(xiàn)金流動慌的協(xié)調(diào)性評減價注2念003年四揉川長虹投資嚼活動需要資繭金2522襖5.29萬晴元；經(jīng)營活帖動需要資金啟74402辱.61萬元蜘。企業(yè)經(jīng)營除活動和投資櫻活動均需要炭投入資金。隙籌資活動所聽籌集的資金士能夠滿足投組資和經(jīng)營活挨動的資金需雅求。200晉3年四川長政虹從企業(yè)外掘部籌集的資宣金凈額為1置10394館.60萬元慎。屑雖析現(xiàn)金流量凈拔額變化表折2003年艙2002年體2001年消項(xiàng)目名稱杜數(shù)值門(萬元)個增長率忙(%)加數(shù)值舊(萬元)添增長率醋(%)須數(shù)值簽(萬元)粱增長率畜(%)壤現(xiàn)金凈流量詢11648浩.84階118.1搖9硬-6403員9.65構(gòu)-626.俗13獲12171鏡.91瓦0.00薪經(jīng)營現(xiàn)金凈份流量變-7440員2.61開75.10籃-2987背95.70塌-317.統(tǒng)55腥13734甩3.45齊0.00歐投資現(xiàn)金凈沈流量信-2522免5.