養(yǎng)老保險簡析分享

課程綱領(lǐng)社會保險基礎(chǔ)知識社保養(yǎng)老保險實務(wù)養(yǎng)老保險簡析分享第1頁什么是社會保險？社會保險基礎(chǔ)知識社會保險是國家經(jīng)過立法強制征集專門資金用于保障勞動者在喪失勞動能力或者勞動機會時基本生活需求一個物質(zhì)幫助制度，是國家對處于喪失勞動能力或勞動機會勞動者給予物質(zhì)幫助。養(yǎng)老保險簡析分享第2頁社會保險有哪些特點？社保保障性法定性互濟(jì)性福利性普遍性“國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保障只能是低水平‘保’

,而不是‘包’！……”養(yǎng)老保險簡析分享第3頁社會保險組成養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險我國社會保險體系生育保險養(yǎng)老是人人都無法回避養(yǎng)老保險簡析分享第4頁社會養(yǎng)老保險制度是國家依據(jù)人民體質(zhì)和勞動力資源情況，要求一定年紀(jì)或條件，認(rèn)定勞動者因年老或其它原因缺乏勞動能力，解除勞動義務(wù)，由國家和社會提供物質(zhì)幫助，保障其晚年基本生活一個社會保障制度。什么是社會養(yǎng)老保險制度？養(yǎng)老保險簡析分享第5頁按交費及領(lǐng)取差異可分為兩種四類退休金制度，各類退休金相互獨立，整個體系展現(xiàn)“碎片化”特點，其中城鎮(zhèn)職員養(yǎng)老體系覆蓋面最廣。社會養(yǎng)老保障體系財政負(fù)擔(dān)養(yǎng)老體系職員社保養(yǎng)老體系事業(yè)單位養(yǎng)老制度公務(wù)員養(yǎng)老制度城鎮(zhèn)職員養(yǎng)老保險農(nóng)民工養(yǎng)老保險費用起源費用起源企業(yè)和職員個人國家財政（部分事業(yè)單位有自籌部分）養(yǎng)老保險簡析分享第6頁當(dāng)前，我國不一樣身份人群退休金存在顯著差異，普通來講機關(guān)＞事業(yè)單位＞企業(yè)，公務(wù)員群體養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)顯著高于其它社會勞動者。機關(guān)及事業(yè)單位養(yǎng)老金領(lǐng)取工作年限基數(shù)項目領(lǐng)取百分比滿35年公務(wù)員：職務(wù)工資+級別工資事業(yè)單位：崗位工資+薪級工資機關(guān)事業(yè)單位工人：崗位工資+技術(shù)等級工資（如有）90%滿30年85%滿80%城鎮(zhèn)職員養(yǎng)老金領(lǐng)取工作年限基數(shù)項目領(lǐng)取百分比最低工作且繳費基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金（部分過渡人員享受過渡性養(yǎng)老金）需依據(jù)預(yù)期壽命、工作年限、繳費基數(shù)等條件計算（詳見下文）不同身份的人，交費與領(lǐng)取不一樣！（國人部發(fā)[]60號文件）養(yǎng)老保險簡析分享第7頁社保養(yǎng)老保險實務(wù)談到社保養(yǎng)老，你是否也有著這么或那樣疑惑……怎么交？交給誰？怎么領(lǐng)？如果身故能拿多少錢？面對這樣的現(xiàn)狀，我該怎么辦？養(yǎng)老保險簡析分享第8頁怎么交？交給誰？養(yǎng)老保險簡析分享第9頁單位繳費：在職職員工資總額20％個人繳費：本人上年月平均工資8％28%統(tǒng)籌賬戶：實施現(xiàn)收現(xiàn)付標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)年收費用于全社會當(dāng)年退休金支付個人賬戶：實施基金積累標(biāo)準(zhǔn)，記到個人名下，在退休或者死亡時領(lǐng)取各地政策略有不一樣，如深圳要求單位繳納百分比為10%《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險制度決定》國發(fā)[]38號20%20%8%8%養(yǎng)老保險簡析分享第10頁本市上年度在崗職員月平均工資——指各地方上年度當(dāng)?shù)馗餍袠I(yè)在崗職員月平均工資。比如，深圳市1995年～年社平工資以下：1995年年年年單位：元繳費基數(shù)上限為上年度在崗職員月平均工資3倍，下限為上年度在崗職員月平均工資60％。尤其注意養(yǎng)老保險簡析分享第11頁怎么領(lǐng)？養(yǎng)老保險簡析分享第12頁領(lǐng)取條件：

—繳費滿15年；

—到達(dá)領(lǐng)取年紀(jì)；

—辦理相關(guān)手續(xù)。領(lǐng)取額度：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金

備注：當(dāng)前部分退休人員享受過渡性養(yǎng)老金及個別地方制訂補充養(yǎng)老金，在此將不做講解。養(yǎng)老保險簡析分享第13頁其中：①本人月均繳費工資指數(shù)=（2400/4000+5000/4000+1/4000）/3=1.6小張連續(xù)3個月工資分別為：元、5000元、13000元，假設(shè)此期間當(dāng)?shù)厣缙焦べY為4000元，則小張這3個月月均繳費工資指數(shù)為：舉例養(yǎng)老保險簡析分享第14頁假設(shè)王先生，社保繳費20年，退休時上年度該市月均社平工資為4000元，本人月均繳費工資指數(shù)為0.6，則王先生基礎(chǔ)養(yǎng)老金為多少？上年度月均社平工資：本人月均繳費工資指數(shù)：繳費年數(shù)：基礎(chǔ)養(yǎng)老金：4000元0.620年4000×（1+0.6）/2×20×1%=640元案例分析養(yǎng)老保險簡析分享第15頁個人賬戶累計額=被保險人個人繳費+賬戶利息收入計發(fā)月數(shù)=（預(yù)期壽命-退休年紀(jì)）×12個月備注：詳細(xì)數(shù)值可參見下頁《個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)》其中：備注：利息依據(jù)賬戶累積金額參考銀行同期利率（普通是1年期）存款利率結(jié)算養(yǎng)老保險簡析分享第16頁當(dāng)前國家統(tǒng)一要求個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)退休年紀(jì)（周歲）計發(fā)月數(shù)退休年紀(jì)（周歲）計發(fā)月數(shù)402335616441230571584222658152432235914544220601394521661132462126212547208631174820464109491996510150195669351190678452185687553180696554175705655170

一樣退休年紀(jì)下，預(yù)期壽命越長，計發(fā)月數(shù)越多，個人賬戶養(yǎng)老金月均領(lǐng)取額越低。重點記憶這三組數(shù)據(jù)養(yǎng)老保險簡析分享第17頁一樣以王先生為例（60歲退休，退休時查詢到個人賬戶累計額為50000元）則王先生個人賬戶養(yǎng)老金為多少？個人賬戶累計額：計發(fā)月數(shù)：個人賬戶養(yǎng)老金：5000013950000/139=359元案例分析計算王先生退休后可領(lǐng)取社保養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金=640+359=999元養(yǎng)老保險簡析分享第18頁一樣以王先生為例（依據(jù)20年社保繳費后王先生個人賬戶累計額為5萬元，假定他退休前工資可到達(dá)3000元，退休后取得社保養(yǎng)老金為999元），則王先生社保替換率為：案例分析999/3000=33%養(yǎng)老金替換率是衡量晚年生活水平主要依據(jù)，發(fā)達(dá)國家普通是70%～80%。在我國單靠社保替換率還很低。養(yǎng)老保險簡析分享第19頁假設(shè)周先生，社保繳費20年，60歲退休，退休時上年度該市月均社平工資為4000元，本人月均繳費工資指數(shù)為1.6，退休時查詢到個人賬戶累計額為13萬元，假定他退休前工資到達(dá)了7000元。則他社保替換率為多少？基礎(chǔ)養(yǎng)老金：個人賬戶養(yǎng)老金：社保替換率：4000×（1+1.6）/2×20×1%=1040元130000/139=935（1040+935）/7000=28%基礎(chǔ)養(yǎng)老金：個人賬戶養(yǎng)老金：社保替換率：4000×（1+3）/2×20×1%=1600元230000/139=1654（1600+1654）/25000=13%收入越高，社保替代率越低！假設(shè)劉先生，其它條件與周先生一致，月均繳費工資指數(shù)為3，退休時查詢到個人賬戶累計額為23萬元，假定他退休前工資到達(dá)了25000元。則他社保替換率為多少？養(yǎng)老保險簡析分享第20頁假如身故，能拿多少錢？養(yǎng)老保險簡析分享第21頁喪葬費：市上年度職員月平均工資×3供養(yǎng)親屬一次性撫恤金：—養(yǎng)1人：市上年度職員月平均工資×6—養(yǎng)2人：市上年度職員月平均工資×9—養(yǎng)3人以上：市上年度職員月平均工資×12莫非這就是生命價值？參保退休人員死亡，除返還個人賬戶余額外，各地關(guān)于喪葬費與撫恤金還有相關(guān)要求，以深圳為例：養(yǎng)老保險簡析分享第22頁除此之外，國家在城鎮(zhèn)職員社保養(yǎng)老保險制度中做了以下限制——異地參保限制：

非戶口所在地投保須由單位代為參加，離開單位，在未找到新單位接收前，不允許續(xù)?；蜣D(zhuǎn)回戶籍交納。不允許提前退保：

未到達(dá)領(lǐng)取年紀(jì)前，不得終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系辦理保手續(xù)（特殊情況如傷殘等另有相關(guān)要求）?？缡∞D(zhuǎn)移限制：

參保人員跨省流動就業(yè)轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關(guān)系時，98年1月1日后各年度實際繳費工資為基數(shù)，單位繳費部分按12%轉(zhuǎn)移。養(yǎng)老保險簡析分享第23頁另外，我國社保正朝著“全民共享無差異”方向發(fā)展，未來公務(wù)員社保養(yǎng)老金也可能大幅下降按現(xiàn)行制度，假如5000元是事業(yè)編制員工最終基本工資，那他退休后最少應(yīng)該拿到4000元吧，因為現(xiàn)行是按最終工資80％來算。若有35年以上工齡，還可能到達(dá)90％。假如改按企業(yè)方式來計發(fā)，退休后能拿元左右。公務(wù)員養(yǎng)老金“必定要改”，原因有三：一、事業(yè)單位員工不繳費領(lǐng)養(yǎng)老金這總是不公平；二、機關(guān)、事業(yè)單位與企業(yè)差距這么大，他們之間相互流動不方便；三、事業(yè)單位和機關(guān)養(yǎng)老金比企業(yè)高很多，影響社會友好，需要改革。養(yǎng)老保險簡析分享第24頁面對這么現(xiàn)實狀況，我該怎么辦？養(yǎng)老保險簡析分享第25頁社保個人企業(yè)年金中國老百姓養(yǎng)老金三大支柱企業(yè)年金擁有率偏低！人力資源和社會保障部公布年企業(yè)年金統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至年12月31日，參加企業(yè)年金人數(shù)是1116萬人，僅占2.2億參加基本養(yǎng)老人數(shù)5%，占全國總?cè)丝诎俜直葎t不足1％。養(yǎng)老還要靠年輕時的自己！養(yǎng)老保險簡析分享第26頁國家提倡老百姓要以社保為基礎(chǔ)，以商業(yè)保險為社會保障體系有力補充黨十七大對建立中國特色社會保障體系作出全方面布署，提出要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補充，