山東xx有限公司資金付款流程及計(jì)劃管理制度

山東九九資金付款流程及計(jì)劃管理制度隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，資金付款內(nèi)容日趨復(fù)雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運(yùn)作的難度。同時(shí)由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內(nèi)部各個(gè)用款部門，而且還與眾多的供應(yīng)商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至?xí)绊懝拘蜗?。從資產(chǎn)安全和服務(wù)好各相關(guān)部門及客戶和供應(yīng)商兩方面考慮，現(xiàn)根據(jù)公司實(shí)際情況，本著方便、可行、效率的原則，對(duì)付款流程及計(jì)劃管理作如下規(guī)定：人員組織安排：1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。1.2資金處負(fù)責(zé)資金的具體計(jì)劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各用款部門資金計(jì)劃員的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1.3會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)具體實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理具體付款事宜，向資金處提供編制計(jì)劃所需的帳戶資金余額及供應(yīng)商和客戶欠款情況。1.4各資金用款部門應(yīng)配備專職或兼職的資金計(jì)劃員，資金計(jì)劃員名單應(yīng)到資金處備案，資金計(jì)劃員接受資金處業(yè)務(wù)方面指導(dǎo)，并及時(shí)向自己主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)部門資金落實(shí)情況，同時(shí)負(fù)責(zé)客戶協(xié)調(diào)溝通工作。2審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1資金計(jì)劃的審批資金計(jì)劃原則分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃、月度計(jì)劃和周計(jì)劃。年度計(jì)劃、季度機(jī)化和月度計(jì)劃是方向目標(biāo)性計(jì)劃，但周計(jì)劃必須是嚴(yán)密可執(zhí)行的計(jì)劃。各種計(jì)劃必須由各分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理書面審批，根據(jù)需要總經(jīng)理、分管副總可以書面委托其他處長(zhǎng)以上人員代理審批，審批責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。資金處和相關(guān)用款部門才能依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)。2.2付款審批單計(jì)劃內(nèi)資金項(xiàng)目在落實(shí)過程中，對(duì)于各用款部門按計(jì)劃提交的付款審批單，總經(jīng)理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人必須在付款審批單上簽字。財(cái)務(wù)總監(jiān)和資金處長(zhǎng)須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無資金處長(zhǎng)簽字或者有資金處長(zhǎng)簽字審批無財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面委托人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。總之，付款審批單必須由部門處長(zhǎng)級(jí)別的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。2.3計(jì)劃外的付款的審批單筆計(jì)劃外付款超過50萬元以上（包括50萬元），周累計(jì)超過200萬元上的（包括500萬元）必須由總經(jīng)理、分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及上述人員書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及時(shí)辦理。單筆計(jì)劃外付款在1萬--50萬元以上（不包括50萬元），周累計(jì)付款在5萬元---200萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及時(shí)辦理爆單筆計(jì)劃外粗付款超過1蓋萬元以下（牛包括50萬垮元），周累駝?dòng)?jì)付款在1堅(jiān)0萬元（不暢包括10萬推元）之間的綢必須由部門歲處長(zhǎng)級(jí)別的曬負(fù)責(zé)人和財(cái)械務(wù)總監(jiān)及其仰書面授權(quán)的皂其他人員簽遙字后，資金筍處審核簽字錦后，會(huì)計(jì)處輔出納予以及初時(shí)辦理。劃特殊緊急付盞款的可以由疑財(cái)務(wù)總監(jiān)及抽其書面授權(quán)防的其他人員釋安排付款，桃事后業(yè)務(wù)經(jīng)亡辦人必須及撓時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)許，否則財(cái)務(wù)褲總監(jiān)及其書虹面授權(quán)的其點(diǎn)他人員和出午納承擔(dān)相關(guān)咳責(zé)任。價(jià)中國(guó)最大臥的資料庫(kù)下檔載瓜2.4出甜差借款（包包括備用金）踩的審批錘總經(jīng)理原吸則上不簽字吳審批。恭借款（每人凈）在100恨00元（包題括1000留0元）以上妄，分管付總孟（或其書面形委托的其他姥人員）和財(cái)疏務(wù)總監(jiān)及其祖書面授權(quán)的癢其他人員必嚴(yán)須在借款單年簽字審批。唐借款（每人森）在100煤0元--1睡0000元?。ú话?弊0000元休）之間，部蒙門主管處長(zhǎng)亦級(jí)負(fù)責(zé)人和列財(cái)務(wù)總監(jiān)及伍其書面授權(quán)侵的其他人員押必須在借款惑單簽字審批詳。延借款（鏈每人）在1舅000元（奮不包括10診00元）以渠下，部門主步管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)稠責(zé)人和財(cái)務(wù)蚊總監(jiān)（或其廣委托的其他外人員）必須看在借款單簽棄字審批。企所有的狐借款必須經(jīng)購(gòu)會(huì)計(jì)處主管班根據(jù)制度進(jìn)資一步審核。孟特殊緊浪急借款的可蹄以由財(cái)務(wù)總?cè)员O(jiān)及其書面等授權(quán)的其他術(shù)人員安排付牢款，事后業(yè)匙務(wù)經(jīng)辦人必夕須及時(shí)補(bǔ)辦央手續(xù)，否則唇財(cái)務(wù)總監(jiān)及京其書面授權(quán)奉的其他人員洋和出納承擔(dān)驕相關(guān)責(zé)任迷2.5其塘他費(fèi)用支付尖（非采購(gòu)和濾工程性支出棍）的審批衣總經(jīng)理原則夢(mèng)上不簽字審喇批。催費(fèi)用支付（招每筆）在5噸0000元槍（包括50堂000元）遼以上，分管怒付總（或其原書面委托的投其他人員）刃和財(cái)務(wù)總監(jiān)苗及其書面授免權(quán)的其他人乓員必須在費(fèi)天用單簽字審仇批。胖費(fèi)用支付（屆每筆）在5粒00元--僑50000徑元（不包括蘇50000季元）之間，釘部門主管處裹長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人眾和財(cái)務(wù)總監(jiān)套及其書面授煌權(quán)的其他人虧員必須在費(fèi)門用單簽字審濾批。每費(fèi)用支蟻付（每筆）丙在500元掏（不包括5捧00元）以等下，部門主終管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)供責(zé)人和財(cái)務(wù)龜總監(jiān)（或其國(guó)委托的其他感人員）必須例在借款單簽概字審批。尼費(fèi)用審凡核人員首先閃按照公司制煌度和有關(guān)費(fèi)叛用標(biāo)準(zhǔn)，審褲查單據(jù)合理助性和合法性么，并在會(huì)計(jì)查審核處簽字齊，出納在審擔(dān)查以上手續(xù)免齊全后上予疑以支付。殃特殊緊彎急付款的可訂以由財(cái)務(wù)總腰監(jiān)及其書面是授權(quán)的其他苦人員安排付男款，事后業(yè)分務(wù)經(jīng)辦人必兆須及時(shí)補(bǔ)辦思手續(xù)，否則部財(cái)務(wù)總監(jiān)及櫻其書面授權(quán)仆的其他人員逼和出納承擔(dān)超相關(guān)責(zé)任姿2.6財(cái)找務(wù)部門內(nèi)部者資金付款和好費(fèi)用審批映對(duì)于財(cái)述務(wù)部門內(nèi)部襪借款和費(fèi)用次支出，單筆夠金額超過5歌000元（媽包括500摧0元），應(yīng)冬經(jīng)總經(jīng)理或抵總經(jīng)理書面陷授權(quán)人員同蘿意。扶單筆金綱額在200套元--50幣00元（不象包括500煮0元），應(yīng)粉經(jīng)由財(cái)務(wù)總喚監(jiān)、會(huì)計(jì)處件長(zhǎng)或資金處奮長(zhǎng)同時(shí)簽字綢審批。散單筆金倆額超過20卷0元（不包沈括200元隔）以下的，察應(yīng)經(jīng)分管處堆長(zhǎng)簽字同意贏費(fèi)用審核人懼員首先按照欲公司制度和悼有關(guān)費(fèi)用標(biāo)權(quán)準(zhǔn)，審查單據(jù)據(jù)合理性和指合法性，并珍在會(huì)計(jì)審核押處簽字，出惡納在審查以掏上手續(xù)齊全紅后上予以支剖付。砌特殊緊急付金款的可以由魄財(cái)務(wù)總監(jiān)書創(chuàng)面授權(quán)的其逐他人員安排始付款，事后御業(yè)務(wù)經(jīng)辦人摧必須及時(shí)補(bǔ)韻辦手續(xù)，否扁則財(cái)務(wù)總監(jiān)略及其書面授搬權(quán)的其他人纏員和出納承舍擔(dān)相關(guān)責(zé)任境2.7不未涉及資金支乓付的業(yè)務(wù)的離審批木對(duì)于非妄涉及資金支殖付的發(fā)票或頁(yè)其他單據(jù)入專帳業(yè)務(wù)，部炊門主管處長(zhǎng)材級(jí)負(fù)責(zé)人簽彎字審批，蝴財(cái)務(wù)分管業(yè)伏務(wù)人員審核斜簽字。桃特殊說明：食對(duì)于車間淋生產(chǎn)部門，夾部門主管處另長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人握必須是公司羨總調(diào)度室主拖任調(diào)度級(jí)別遍管理人員，規(guī)車間主任單雕獨(dú)簽字無效競(jìng)。找3付款流踢程漫按照以上浩審批權(quán)限，餃規(guī)定的付款造流程如下：計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批爛3.1付鑄款審批單流融程計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批資金用款部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人簽字審批資金用款部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人編制資金用款部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人簽字審批資金用款部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人編制瘋迷巧攪明校跡運(yùn)憤末各用款部門計(jì)劃員持客戶完整手續(xù)代客戶領(lǐng)款出納付款根據(jù)權(quán)限和具體情況財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的主管人員簽字審批，各用款部門計(jì)劃員持客戶完整手續(xù)代客戶領(lǐng)款出納付款根據(jù)權(quán)限和具體情況財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的主管人員簽字審批，秘業(yè)務(wù)流程中惑每一步由資禁金使用部門宿資金計(jì)劃員肌負(fù)責(zé)傳遞叨3.2借塌款流程會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字出納付款根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字出納付款根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字2222槳3.3其以他費(fèi)用流程根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費(fèi)用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字康勢(shì)讓此挨姐旺惕嘆總迎差剩挖益乞企籮丙礙根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費(fèi)用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字馬4資金付三款計(jì)劃的編是制塊4.1編乘制依據(jù)齡各資金用款媽部門計(jì)劃員課根據(jù)本部門成業(yè)務(wù)開展需柳要和項(xiàng)目用滴款緊急程度述，編制資金蛾用款申請(qǐng)表頑，資金用款家申請(qǐng)表必須耀由部門處長(zhǎng)限級(jí)負(fù)責(zé)人審叢批簽字后提焰交給資金處柜。籍會(huì)計(jì)處專人雅提供工程客吩戶和供應(yīng)商誤的最新欠款?yuàn)A余額。放會(huì)計(jì)處出納詳提供最新帳織戶余額。感銷售部門提華交收款計(jì)劃拉。收款計(jì)劃繩必須由部門淡處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)哄人審批簽字戒后提交給資紹金處弱資金處根據(jù)撕以上資料編青制資金付款鳳計(jì)劃賢4.2計(jì)筋劃編制時(shí)間額年度計(jì)劃：學(xué)每年11月潑20日前，戒各資金用款稼部門計(jì)劃員稱向資金處提前交下年度計(jì)受劃。嚴(yán)季度計(jì)劃：悼每季度末所鍬在的月15柴日前，各資茫金用款部門殿計(jì)劃員向資哄金處提交下垮季度計(jì)劃。閣月度計(jì)劃：扮每月20日寬前，各資金終用款部門計(jì)慕劃員向資金輩處提交下月積計(jì)劃。釋周計(jì)劃：河每周星期右四前，各資沖金用款部門險(xiǎn)計(jì)劃員向資鑄金處提交下聚周計(jì)劃。納相關(guān)資金付竄款部門必須露按照合同及提其他文件，面結(jié)合下期業(yè)繳務(wù)開展情況川，認(rèn)真仔細(xì)扭部門編制付見款計(jì)劃，在沖規(guī)定的期限銜內(nèi)報(bào)送資金伙處。逾期引棚起的一切相計(jì)關(guān)責(zé)任由資總金付款部門銜承擔(dān)。向資金處負(fù)責(zé)菠將批準(zhǔn)的周斧計(jì)劃自批準(zhǔn)隨之日起2日先內(nèi)反饋給給虛資金用款部禽門，1日內(nèi)圣將計(jì)劃交會(huì)辰計(jì)處出納安夠排付款。迫資金處負(fù)責(zé)惕將批準(zhǔn)的月借計(jì)劃自批準(zhǔn)絞之日起5日雨內(nèi)反饋給給束資金用款部浪門，3日內(nèi)傳將計(jì)劃交會(huì)盛計(jì)處出納安下排付款導(dǎo)資金處負(fù)責(zé)某將批準(zhǔn)的季辟度計(jì)劃自批匪準(zhǔn)之日起7換日內(nèi)反饋給勾給資金用款不部門，5日續(xù)內(nèi)將計(jì)劃交稀會(huì)計(jì)處出納底安排付款插資金處負(fù)責(zé)栽將批準(zhǔn)的年寺度計(jì)劃自批檔準(zhǔn)之日起1踩0日內(nèi)反饋滴給給資金用脾款部門，7竿日內(nèi)將計(jì)劃石交會(huì)計(jì)處出閣納安排付款革。罩同時(shí)資金處趴和資金付款償部門負(fù)責(zé)直籍接向客戶解白釋付款安排陷事宜剛會(huì)計(jì)處不再溜負(fù)責(zé)直接向站客戶解釋付擱款安排事宜盞。誓5費(fèi)用付厚款審批報(bào)銷員：宵每周星期一爹下午和星期品四上午，財(cái)籠務(wù)部受理費(fèi)修用報(bào)銷。但遮轉(zhuǎn)帳單據(jù)及魂發(fā)票入帳受核理不收此時(shí)耳間限制。特插殊情況由財(cái)丘務(wù)部處長(zhǎng)級(jí)趴以上領(lǐng)導(dǎo)安榨排辦理。偷其他尚末盤涉及事項(xiàng)按賄公司借款管妄理制度倆、辨有關(guān)費(fèi)用報(bào)貧銷制度和資訴金管理制度港執(zhí)行。6責(zé)任桂資金用款氧部門負(fù)責(zé)延島報(bào)計(jì)劃引起譯的一切責(zé)任證，同時(shí)對(duì)數(shù)鍋據(jù)填報(bào)質(zhì)量有負(fù)