國際匯付結(jié)算教學講義

第四章匯付4/26/20231第一節(jié)預備知識

一、代理行的概念1.代理行的含義代理行（correspondentbank）是與銀行建立代理關系并為其提供國際業(yè)務的代理服務的外國銀行。4/26/202322.代理行存在必要性銀行的國際結(jié)算業(yè)務總是建立在與海外銀行的合作基礎之上的。開設分支機構(gòu)涉及一系列的問題：①資金問題。②管制問題。③人力資源問題、管理問題等。4/26/202333.代理行之間的控制文件①密押（testkey）②簽字樣本（specimenofauthorizedsignature）③費率表（scheduleoftermsandconditions）4/26/202344.代理行的形式（1）有賬戶關系的代理行有賬戶關系的代理行即代理行雙方相互有存款結(jié)算賬戶，在國際匯兌業(yè)務往來中都通過相互開立的賬戶結(jié)算。一家銀行可能在一個東道國有多家代理行，但只與一個代理行建立賬戶關系，這個銀行就稱為賬戶行。4/26/20235（2）沒有賬戶關系的代理行這類代理行之間的國際匯兌業(yè)務是通過第三家銀行來結(jié)算。這類銀行的代理關系是通過簽訂代理協(xié)議而建立，協(xié)議中明確規(guī)定各自的代理范圍和代理權(quán)限4/26/20236A銀行：請從本人在貴行開設的資金賬號為123456的賬戶中劃出1000美元轉(zhuǎn)入B銀行的賬戶。甲銀行乙銀行第三家銀行4/26/20237（3）代理行網(wǎng)代理行雙方可以利用對方在本國的分支行為其服務，從而形成一個代理行網(wǎng)。4/26/202385.選擇代理行的標準選擇代理行需要考慮①自身業(yè)務發(fā)展狀況和長遠規(guī)劃；②擬選擇的代理行的金融狀況和業(yè)務經(jīng)營范圍；③該行的地理條件；④該行在世界銀行界的地位；⑤該行所在國家的政治、經(jīng)濟狀況等。代理行網(wǎng)的規(guī)模和稠密程度取決于銀行客戶的外貿(mào)關系。4/26/202396.自由多邊清算制度代理行網(wǎng)是自由多邊清算制度存在的基礎。以商業(yè)銀行為中心，以代理行網(wǎng)絡為基礎的自由多邊清算制度一直是國際結(jié)算中最主要的清算制度。4/26/202310二、資金的轉(zhuǎn)移流向資金的流動必須通過各種結(jié)算工具的傳送來實現(xiàn)。結(jié)算方式按照資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向分類，有順匯和逆匯兩大類別。4/26/2023111.順匯（remittance）順匯也稱匯付法，指客戶主動將款項交給銀行，委托銀行用某種結(jié)算工具將款項匯往國外收款人。在順匯方式中，資金的流向與結(jié)算工具的傳遞方向是一致的，都是從債務人到債權(quán)人的移動。銀行的匯款業(yè)務就是順匯。4/26/2023124/26/2023132.逆匯（reverseremittance）逆匯也稱出票法，是指由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務人索取款項。在逆匯方式中，結(jié)算工具的傳遞方向是從債權(quán)人到債務人移動，恰與資金的流向相反。托收與信用證方式屬于逆匯。4/26/2023144/26/202315三、資金的償付類型

1.資金償付的含義資金的償付（reimbursement）是指委托付款銀行向代理付款銀行劃撥資金以向收款人或債務人做解付的行為。4/26/2023162.資金償付類型（1）賬戶行直接入賬（2）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬（3）賬戶行的共同賬戶轉(zhuǎn)賬4/26/202317第二節(jié)匯付的規(guī)則一、匯付的當事人1.匯付的含義匯付，也稱匯款，是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。銀行撥付所使用的憑證是銀行劃撥憑證（banktransfer，簡稱B.T.），而匯付中所使用的是支付授權(quán)書（paymentorder，簡稱P.O.）。P.O.4/26/2023182.匯款結(jié)算方式的當事人

匯付結(jié)算方式的基本當事人有四個：匯款人（Remitter）收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）匯出行（RemittingBank）匯入行或解付行（PayingBank）4/26/202319（1）匯款人

匯款人即債務人，在國際貿(mào)易中是進口商一方。匯款人在委托匯出行辦理匯款時，首先必須填寫匯款申請書；其次，必須交付與匯款金額一致并繳納一定的手續(xù)費用。4/26/202320（2）捧匯出行匯出行改即受匯勇款人委沸托對外權(quán)匯出款川項的銀拐行。匯出行紛的P.O吉.必須完肚全按照熟匯款申渠請書的榮內(nèi)容與躬選定的刷匯款方勢式進行筍準確表箏達同時，透匯出行割應正確右選擇匯拍款路線4/2外4/2蒜02321（3）匯艦入行匯入行須即接受振匯出行擱委托將買款項支孔付給收雪款人的衣銀行。匯入行李的所有女解付匯漫入款必胖須嚴格競按照匯盛出行的推P.O暮.辦理喊。一般匯職入款都守是不附隱加條件質(zhì)的（c饑lea狂np破aym覺ent汗）也有一屑種匯款頁是加列醒有條件羊付款的4/2篩4/2孔02322（4）收六款人收款人即提債權(quán)人，螺在國際貿(mào)皂易合同中隔是出口商全一方。如果銀市行確實塘完全按辛匯款申萬請書辦小理了該嚼筆匯款仁，款項更已入收掉款人賬夫戶或收狼款人已歐根據(jù)匯侄款通知取來行接隊受了這終筆匯款潛且沒有裂提出任愧何異議更，這筆酒匯款對畜匯出行奏和匯入澤行的責快任已經(jīng)貨終結(jié)，捏匯款人川與收款羞人之間賄的其他娃糾紛應效另行解各決。4/24倡/202珠3234/2土4/2泛02324二、匯淹付的方滿式匯付的備傳統(tǒng)方俱式主要皮有三種睜：電匯舒、信匯故和票匯鄭。4/24痰/202音3251.電品匯匯款塑（Te舍leg火rap斗hic溉Tr悔ans派fer搜，

簡早稱T/嫂T）電匯是匯報出行應匯準款人的申嫂請，通過化報發(fā)加押躲電報、電察傳或Sw煮ift給些其在國外院的分行或杯代理行，標指示其解欺付一定金州額給收款俊人的一種民匯款方式坐。電匯方特式和信哈匯、票形匯相比值一個顯片著特點鋸是快。券但收費線也較高截。通常用于跟緊急款項權(quán)或大額款數(shù)項的支付總、資金調(diào)度撥、各種謠支付指示你等。4/24秋/202綢326T/T禍流程圖4/2稿4/2炕023272.信匯薪匯款（M千ail懂Tran范sfer知，

簡寫俱為M/T雪）信匯是銀短行用郵寄惰信函的方飼式來指示捕國外代理硬行支付匯令款的方法植。信匯的優(yōu)括點是收費茄較低廉，智但信匯收泛款人必須陣等收到銀死行匯款通滔知書才能涼前來領款戶，因而主肅動性、靈賊活性不如任票匯?，F(xiàn)在銀行秩信匯已很蕉少用。4/2譯4/2徑02328M/T專流程圖4/2蠻4/2聲023293.票話匯匯款暢（Ba犬nke爽r’s醫(yī)De屬man漲dD煤raf殿t，簡黃寫為D糕/D）票匯就是嫁銀行用即期匯欠票作為匯桶款工具勢的結(jié)算咸方式。匯票是日在銀行消體系外侍傳遞，澡傳遞環(huán)達節(jié)多，右移動速夕度慢，惱且存在瓶被竊、吐丟失的摘風險，姻安全性悼降低。4/24殺/202誦330D/D流孩程圖即期匯票4/24沉/202藝3314.電租匯、信腦匯、票華匯三種巧方式的賢比較（1）從吸支付工具降來看，電老匯方式使來用電報、便電傳或S息WIFT睜，用密押懶證實。信退匯方式使唇用信匯委奮托書或支嶺付委托書串，用簽字伍證實。票如匯方式使治用銀行即憲期匯票，手用簽字證壤實。（2）從辮匯款人的仙成本費用圣來看，電復匯收費最郊高，信匯銜與票匯費糾用較電匯朵低。（3）從使安全方面姨來看，電婦匯比較安熔全，匯款小能短時間省內(nèi)迅速到員達對方。（4）從助匯款速度唇來看，電還匯是一種薯最快捷的酷方式，也黑是目前廣口泛使用的勸方式，盡姨管費用較尋高，但可歐用縮短在五途時間的企利息抵補模。信匯方李式由于資岔金在途時罪間長，操腰作手續(xù)多奔，故日趨雁落后，銀脾行很少使異用，甚至任不用。票觀匯是由匯龍款人郵寄上給收款人圖，或者自熟己攜帶至薄付款行所扭在地提示起要求付款助，比較靈濕活簡便，雨適合郵寄踏或支付各斬種費用，趨或者當作儉禮券饋贈苦親友，其槍使用量僅直次于電匯廁。4/24定/202煎332三、匯監(jiān)款的解糧付與償帽付1、匯款嬌的解付匯款的傲解付：呆是匯入零行向收層款人付夜款的行巷為。4/2揪4/2仿02333解付行暴查驗方笑式（1）對電于信匯方遣式，由于磨其沒有票睜據(jù)，只有混結(jié)算工具鞠---信彩匯委托書告，信匯委敲托書上有對匯出行有碌權(quán)簽字人拜的簽字，殃匯入行只痕需對照該星銀行在本準銀行預留尚的簽字樣源本即可。（2）對淡于票匯方折式，由于鹿有銀行匯螺票這一支升付工具，拖因此，銀省行只要能秀確定匯票糠上的簽字獻人數(shù)、級暖別、名稱待和預留的居內(nèi)容相符吼，匯票本盤身又合乎浸法定格式微，往往就脆予付款。（3）解電匯的瀉安全性筒相對來納說比信裂匯和票循匯來得眼高。所斜以對于溉電報和勇電傳，投解付行浪只需按棟約定核靜對密押楊即可。4/24瓣/202光3342、匯款窄的償付匯款的償劫付俗稱撥亦頭寸，是輸指匯出行村在辦理匯原出匯款業(yè)海務時，應丑及時將匯超款金額撥僚交給其委匯托解付匯蘿款的匯入常行的行為層。一般在貍進行匯款蛋時，在匯貼款通知書鵝上須寫明歌償付指示淘。如匯出想行和匯粱入行之涂間相互撕開有賬銹戶，則儀償付比詠較簡單暗。如果匯噸出行和慚匯入行辮之間沒祖有建立匆直接的恢賬戶往勉來關系堆時，則習需要其液它銀行磁的加入味，以便紹代匯入炊行撥付弦或償付固資金給威解付行,及代解付玩行收款人淺賬戶所償對收款。4/2隔4/2宿02335（1）社主動貸化記類。Inc誼over后，We孫have捉cre霞dite休dyo征ura映/cw烘ith談us．（2）艷授權(quán)借惱記類。In益cov供er，棍ple元ase潮de內(nèi)bit閃ou仙ra財／c炎wit女hy錄ou4/24心/202鵝336（3）共統(tǒng)同賬戶行旱轉(zhuǎn)賬類。In卷cov安er，蠶We至hav蘭ea薦uth毅ori強zed搜……爆Ban注kt猾od電ebi板to梨ur擋acc鈔oun固ta積nd守cre義dit困th勸ea酒bov載es剛um骨to籍you帳ra備cco媽unt孟wi惑th熟the播m”共同賬戶傭行4/2截4/2煙02337四、退匯躬的處理1.含顧義匯款人燥或收款策人二者屢其中某確一方在辯匯款解妖付前要育求撤銷芝該筆匯等款叫做桂退匯。4/24躍/202盞3382.電匯巨和信匯方計式下的退叨匯若是匯流款者提押出退匯食，此時牌，匯出陷行應通擦知匯入梁行停止睡解付，獨撤銷匯足款。收注款人如異有意見測，應向強匯款人博交涉。湯若匯款冤在要求螺退匯前軌已經(jīng)解渾付，匯桌款人就藍不能要仇求退匯你，只能隆直接向善收款人寒交涉退妹回。若是收燥款人提父出退匯虹，此時礦，匯入像行可以鄙作為收把款人拒蔬收匯款孩處理，亂并通知怪匯出行灶，由匯倦款人到秧匯出行侵辦理退退匯手續(xù)謹。4/2把4/2駛023393.票泛匯方式慕下的退愚匯匯款人在撤寄出匯票持前，可由闊匯款人持煎原匯票到約匯出行申脾請辦理退葛匯手續(xù)。若匯款人谷已將匯票費寄出才要賺求退匯，層匯出行為置維護銀行提票據(jù)的信糧用，一般俊不予接受賺。若是收撇款人要豬求退匯庭，只要餓將匯票晃寄還匯合款人，繩由匯款駱人自己轟到匯出應行辦理叛退匯手煤續(xù)。4/24捏/202鞠340若是匯款片人將匯票取遺失或匯巴票被竊，嚼應辦理掛我失止付手方續(xù)匯出行明可通知揉匯入行將掛失止不付，待警匯入行蛋書面確傾認后，閑匯出行問可以辦粗理補發(fā)缸匯票手跨續(xù)。4/2安4/2推02341第三節(jié)粥匯付方塘式的應用一、預伶付貨款微（pa黑yme簡nt頂in儲adv偵anc堅e）預付貨款評又稱先結(jié)素后出，是擊進口商（進付款人）鐵在出口商委（收款人貸）將貨物黑或貨運單驢據(jù)交付以托前將貨款狹的全部或具者一部分某通過銀行棒付給出口拿商，出口波商收到貨喪款后，再件根據(jù)約定謹發(fā)運貨物耳。4/2納4/2角02342一般在努下列情申況下使抱用預付充貨款的庭方式：1.對于趨買方急需盆的緊俏商壞品2.出熟口商是致跨國公輕司的子諒公司、像母公司威或分公饅司，或口出口商鞋是信譽頌極好，庭極為可翠靠的大銳公司、戴大企業(yè)蔬，或進嘉出口雙誤方是長號期合作蓬伙伴，唉互相信頓賴。3.進片口商信站譽不佳姑，或出乘口商對督進口商振資信不纏了解4.出口趁商資金匱甩乏5.在圣成套設送備、大安型機械晉、大型太運輸工飼具如飛靈機船舶向等，或愛者在工達程承包尋交易中厲，或者差在專為叮進口商漂生產(chǎn)的捏特訂商且品交易近中4/24爛/202棍343二、貨到蕉付款（p掌ayme輩nta慌fter藍arr抹ival咐of國the飄good庭s）1.含義貨到付款熄與預付貨?？钕喾矗芩沁M口冰商在收到犧貨物以后訴，立即或楊一定時期蟲以后再付課款給出口齒商的一種旨結(jié)算方式馬，也被稱武為延期付僻款，或賒涂銷。4/2踐4/2背023442.貨到付暮款方式宵常用于厲售定（Bes或old隸out／up）和寄售室（Cons厭ignm柴ent）兩種業(yè)勺務。4/24星/202箱345（1）袖售定是膚進出口市商達成加協(xié)議，凳規(guī)定出誓口商先勒發(fā)貨，汽再由進鏟口商按種合同規(guī)涉定的貨回物售價愁和付款眾時間進結(jié)行匯款對的一種穿結(jié)算方縣式，即片"先出臉后結(jié)"海。售定方饒式通常煤用于以療下情況央：①快荷銷商品孩，如鮮驚活商品語，使提顧貨方便詠快捷；貨②一般除性日用旨消費品順；③進恩口商對揮出口商嗎誠信有睬懷疑。4/24物/202物346（2）愿寄售之是指出蕩口方將云貨物運竿往國外伏，委托鋤國外商瓶人按照民事先商蔑定的條英件在當文地市場制上代為亦銷售，篇待貨物饅售出以發(fā)后，國粘外商人投將扣除肝傭金和火有關費衛(wèi)用的貨崗款再匯估給出口頃商的結(jié)阿算方法捧。采用寄殊售方式各有以下甘情況：漫①出縫口商在貓國內(nèi)的雄滯銷商膨品，或夸商品本與身有缺益陷，為乞了在國遼外市場腿促銷；熔②新產(chǎn)檢品在國拘外試銷拖，為了番打開國作外市場膝；③參級加國外蓄商品交左易會、歐博覽會鴨或展示突會后展泳品的處隆理等。4/24刮/202羅347三、匯貞付結(jié)算裝方式的貸特點匯付方式訴是以銀行臺為中間媒途介來結(jié)算踢進出口雙否方的債權(quán)喜債務關系羅?？蛻舨捎秒m匯付方式婚，就是委壟托銀行匯衣款，通過域在銀行賬栽戶之間存洲款余額的掉劃撥從而螞轉(zhuǎn)移資金錫。匯付可以亭作為結(jié)算姓方式單獨訂使用，也唇可以與其刮他方式結(jié)吊合使用。4/24托/202括348總結(jié)來犯說，匯族付具有用以下特休點：1、風險大堡。2、資金負裝擔不平衡贈。3、手續(xù)酸簡便，儲費用少合。對匯付風爆險的防范年需要企業(yè)斷應加強信征用風險管撫理，銀行拳也要加強蛋風險防范榆與控制。4/24集/202顫349案例：裝栗運后T/奶T收匯失朽敗案浙江A出易口公司與頑俄羅斯B詞進口公司開簽訂了一著份五金產(chǎn)區(qū)品的CI賴F合同，延兩個40聰’FCL朋合同約定帖分兩次等籠量裝運，浙兩次交貨鍋的間隔時忘間為30筍天，約定磚付款方式政為在裝運角后30天泄內(nèi)T/T纏付款。出彼口商收齊趕貨款后將懷單據(jù)用快滿遞郵寄給止進口商供撈其提貨。4/24厲/202攝350A公司館將第一萌個貨柜印貨物按桌時裝運候出口。甩30天耽后，A湯公司催困B公司巴支付貨全款，B障公司先寫是推脫有過幾天譜付款，愧后又稱件其為代誘理商，框正催促小其委托枝人付款現(xiàn)。A公販司繼續(xù)統(tǒng)催B公輸司付款聯(lián)，但B潑公司開抄始回避封，并最辦后索性烘不再接夫聽A公摩司的去掩電或回考復任何蓄郵件。4/24囑/202敗351貨到目的趨港兩個月沙后，A公踏司見催收妖無果，只鴉得聯(lián)系船亭運公司將探貨物運回刺。由于貨燙物在目的炭港滯港太慎久，造成價大量的滯斜港費用，露加上來回傳的運費和透進出口國五家的清關占費用，使分A公司遭喊受巨大的雞