2023年公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度3篇

2023年公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度3篇

在日常生活和工作中，大家漸漸熟悉到制度的重要性，制度是維護(hù)公正、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是整理的3篇《公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》，可以幫忙到您，就是最大的樂趣哦。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇一

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)治理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)治理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細(xì)狀況，特制定本制度。

1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能來回的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特別狀況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)省歸已。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.8超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)章的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重懲罰。

4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，實(shí)行補(bǔ)貼包干的方法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假治理規(guī)定》。

5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的治理和監(jiān)視。

5.1公司員工因公借款，必需辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)依據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必需在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必需依據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用，必需依照以下規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)展零星選購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)展預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

5.3.5對(duì)無正值理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5承受憑證的單位名稱；

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額；

7.8發(fā)票、收據(jù)必需符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票治理方法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必需有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必需加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

財(cái)務(wù)報(bào)銷治理制度篇二

為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)治理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)開支、審批、報(bào)銷手續(xù)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、最新版《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、最新版《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的相關(guān)規(guī)定以及學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)治理方法，特修訂校內(nèi)財(cái)務(wù)開支報(bào)銷制度。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷應(yīng)堅(jiān)持的原則

財(cái)務(wù)報(bào)銷堅(jiān)持“依法據(jù)規(guī)、先批后審、權(quán)責(zé)結(jié)合、民主理財(cái)”的原則，實(shí)行“一支筆”審批和集體審議聯(lián)簽相結(jié)合的責(zé)任制度。報(bào)銷人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性負(fù)法律責(zé)任；第一審批人對(duì)其簽批的財(cái)務(wù)開支業(yè)務(wù)的合法性和效益性負(fù)主要監(jiān)視責(zé)任。

二、報(bào)銷審批、審核權(quán)限

1、校內(nèi)預(yù)算所安排至各單位、部門使用的經(jīng)費(fèi)，由所在單位、部門負(fù)責(zé)人“一支筆”審批報(bào)銷。其中醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷由醫(yī)療保健中心負(fù)責(zé)人審批。

2、由個(gè)人申請(qǐng)獲得立項(xiàng)的縱、橫向課題科研經(jīng)費(fèi)，由該工程負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷；學(xué)校批準(zhǔn)立項(xiàng)的課程建立費(fèi)、專業(yè)建立費(fèi)、學(xué)科建立費(fèi)由該工程負(fù)責(zé)人和所在單位（部門）負(fù)責(zé)人共同審批報(bào)銷；省教育廳及以上治理部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的課程建立費(fèi)、專業(yè)建立費(fèi)、學(xué)科建立費(fèi)、試驗(yàn)室建立費(fèi)以及其他各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由工程負(fù)責(zé)人和學(xué)校主管職能部門負(fù)責(zé)人共同審批報(bào)銷。

3、學(xué)校各銀行賬戶之間的資金調(diào)撥以及銀行存款的活期轉(zhuǎn)存定期等業(yè)務(wù)經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)初審、分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批；用于報(bào)銷的現(xiàn)金提取由財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)審批。

4、學(xué)校用教育事業(yè)費(fèi)安排的預(yù)留機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)處作為專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)治理，從嚴(yán)掌握。使用時(shí)由分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、涉及以下狀況的，須同時(shí)履行相應(yīng)審批后，方可報(bào)銷。

（1)單筆金額5萬元以上200萬元以下的須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，200萬元(含）以上的經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合審批。

（2）無書面會(huì)議通知參與會(huì)議和不符合享受級(jí)別要求乘坐飛機(jī)和乘坐高鐵一等座、火車軟臥出差的，應(yīng)于乘坐前報(bào)經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷時(shí)再加經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3)因特別需要，購(gòu)置食品、禮品和電話卡等金額超過500元(含）應(yīng)事先書面報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)再經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）學(xué)校預(yù)算下達(dá)給各部門的日常經(jīng)費(fèi)一般不能用于發(fā)放在編職工的勞務(wù)費(fèi)。如需發(fā)放，不管金額大小，均需分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批。

（5）發(fā)票遺失，需從出票單位復(fù)印存根聯(lián)、加蓋出票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合審批。

（6）二級(jí)學(xué)院（或部門）組織外出學(xué)習(xí)考察，應(yīng)事先書面報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)再由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

（7）各二級(jí)學(xué)院、各部門具有“一支筆”審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人本人使用事業(yè)經(jīng)費(fèi)，報(bào)銷時(shí)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、財(cái)務(wù)處受理報(bào)銷業(yè)務(wù)的審核權(quán)限。

（1）單筆報(bào)銷金額10000元以下（含10000元），由結(jié)算中心主任審核；

（2）單筆報(bào)銷金額10000及以上、300000元以下（含300000元），由財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)審核；

（3）單筆報(bào)銷金額300000元及以上，由財(cái)務(wù)到處長(zhǎng)審核；

（4）審核人如外出可以授權(quán)他人審核。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的要求

1、原始憑證的要求

（1）原始憑證必需符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)?、涂改、挖補(bǔ)、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛開發(fā)票，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不能蓄意拆分開具票據(jù)。

（2）原始憑證內(nèi)容必需完備：填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；承受憑證單位名稱（即發(fā)票抬頭）；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額，有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必需相符；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員須在發(fā)票上親筆簽名。發(fā)覺原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。其中:但凡從外單位取得票據(jù)，必需要求開票方填列“南京審計(jì)學(xué)院”或“南京審計(jì)學(xué)院金審學(xué)院”的發(fā)票抬頭（特別狀況下可以填列報(bào)銷人姓名）。不標(biāo)明這三類發(fā)票抬頭的票據(jù)或不是開票方在開票時(shí)直接填列這三類發(fā)票抬頭的票據(jù)一律不予學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（3）從外單位取得的發(fā)票必需是國(guó)家稅務(wù)部門規(guī)定自2023年起用的新版正式發(fā)票及加蓋發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來的單位發(fā)票專用章，不得由其他經(jīng)營(yíng)單位代開發(fā)票；行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)必需有省財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章及開票單位財(cái)務(wù)專用章。

（4）自制原始憑證必需有相關(guān)經(jīng)辦人員和部門負(fù)責(zé)人簽字。

（5）校內(nèi)結(jié)算必需使用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印制的“南京審計(jì)學(xué)院內(nèi)部結(jié)算單”并加蓋部門章。

（6）原始票據(jù)遺失的處理方法：

①出差票據(jù)遺失的處理方法：遺失單程票的，由本人寫出書面狀況說明經(jīng)同行人員證明和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，根據(jù)審批權(quán)限審批后報(bào)銷。其中遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià)在80%的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)賜予報(bào)銷；遺失單程飛機(jī)票的，可比照同程火車硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)