國際貿易結算方式介紹

國際貿易貨款結算

第一頁，共四十七頁。國際貿易實際業(yè)務賣方提交貨物收取貨款合同買方支付貨款提取貨物

第二頁，共四十七頁。國際貿易貨款結算第一節(jié)支付工具：匯票、本票、支票12第二節(jié)支付方式：匯付、托收、信用證

第三頁，共四十七頁。第一節(jié)支付工具支付工具主要有：匯票，本票和支票，其中匯票最為常見。貨款的結算涉及到支付工具、付款時間、地點及支付方式等問題。

第四頁，共四十七頁。一、匯票（）1.匯票的定義英國票據(jù)法：一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。請問有幾個基本當事人？？？我國票據(jù)法：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

第五頁，共四十七頁。答案：3個基本當事人：出票人（）受票人（付款人）收款人（）

第六頁，共四十七頁。*注明“匯票”字樣*無條件的支付命令*付款人姓名和商號*出票人簽字*出票日期和地點付款地點、期限*匯票金額*收款人姓名和商號其他2.基本內容P128匯票樣本

第七頁，共四十七頁。3．匯票的種類（1）按出票人()的不同’s（銀行匯票）

（商業(yè)匯票）出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行（2）按有無附商業(yè)單據(jù)

（光票）

（跟單匯票）出票人為工商企業(yè)，付款人可以為銀行，也可以是工商企業(yè)

第八頁，共四十七頁。（3）按付款時間的不同（即期匯票）

（遠期匯票）1）2)3)4)

第九頁，共四十七頁。1）出票（）5）背書（）2）提示（）3）承兌（）（4）付款（）6）拒付（）（7）追索（）8）貼現(xiàn)（)4、匯票的使用

第十頁，共四十七頁。（1）出票（）出票（）:出票人簽發(fā)票據(jù)，并將其交付給收款人的票據(jù)行為。收款人有幾種寫法？？?限制性抬頭（)指示性抬頭(.)持票人或來人抬頭()

第十一頁，共四十七頁。（2）提示（）收款人或持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（）付款提示承兌提示

第十二頁，共四十七頁。（3）承兌（）付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。即期匯票需要該程序嗎？？？怎么承兌：付款人在匯票正面寫上“承兌”（）字樣，注明承兌的日期，并簽名，交還給持票人。匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（）,成為主債務人，而出票人成為從債務人。

第十三頁，共四十七頁。（5）背書（）匯票是一種流通工具（）,可以在票據(jù)市場上流通轉讓。背書就是轉讓匯票權利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的背面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。記名背書空白背書限制性背書

第十四頁，共四十七頁。（6）拒付（）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（）,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（）,均稱為拒付，也稱退票。

第十五頁，共四十七頁。（7）追索（）一旦拒付發(fā)生，持票人就可以行使追索權。倘若匯票經(jīng)過轉讓，當被拒付時，匯票的善意持有人有權向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。為了行使追索權，應及時作成拒絕證書。匯票拒付時，持票人應立即將票據(jù)交當?shù)毓C人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，則公證人將立即做成書面證明交持票人。

第十六頁，共四十七頁。（8）貼現(xiàn)（）匯票持有人若想提前取得票款，可以辦理匯票的貼現(xiàn)。所謂貼現(xiàn)，是指銀行或貼現(xiàn)公司買進未到期票據(jù)（如遠期匯票），從票面金額中扣取從貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業(yè)務。

第十七頁，共四十七頁。二、本票()1．本票的定義幾個基本當事人？？2個付款承諾還是命令？承諾2．本票的必要項目與匯票類似出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

第十八頁，共四十七頁。3．本票的種類商業(yè)本票*銀行本票本票與匯票的主要區(qū)別？？？1、當事人不同2、是否需要承兌不同3、出票人承擔的責任不同4、份數(shù)不同

第十九頁，共四十七頁。（三）支票()1．支票的定義幾個基本當事人？3個基本當事人:銀行、出票人和受款人付款承諾還是命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

第二十頁，共四十七頁。2．支票的必要項目3．支票的種類普通支票、現(xiàn)金支票、轉賬支票一般支票（）未劃線支票）和劃線支票保付支票：銀行保付（）

第二十一頁，共四十七頁。第二節(jié)支付方式支付方式分類：順匯：結算工具與資金的流動方向相同逆匯：結算工具與資金的流動方向相反

第二十二頁，共四十七頁。匯付一、匯付（）1.定義：付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項匯交給收款人的支付方式。2.當事人：①匯款人()：買方②收款人()：賣方③匯出行()④匯入行()

第二十三頁，共四十七頁。匯付的業(yè)務流程匯款人匯出行匯入行收款人結算工具與資金流動方向相同，屬于順匯。進口方進口地銀行出口地銀行出口方①申請②委托、指示③通知、解付

第二十四頁，共四十七頁。3.種類①電匯()②信匯()③票匯(’s)

第二十五頁，共四十七頁。工具費用速度安全性電報，電傳，信件匯票最高較低較低快慢慢好差居中

第二十六頁，共四十七頁。4.在國際貿易中的運用①預付貨款（）②貨到付款/賒銷（）

第二十七頁，共四十七頁。托收二、托收（）1.定義：出口方委托銀行代收貨款的結算方式。2.當事人：①委托人（）：出口方②付款人（）：進口方③托收行（）：出口地銀行④代收行（）：進口地銀行

第二十八頁，共四十七頁。托收的業(yè)務流程委托人/出口方付款人/進口方⑤提示⑥付款托收行代收行①目的港②發(fā)貨⑦提貨③托收申請④托收指示（跟單匯票）⑧貸記通知書跟單匯票

第二十九頁，共四十七頁。3.種類按是否隨附貨運單據(jù)：①光票托收：尾款、樣品、傭金費等②跟單托收：比較常見按交單條件①承兌交單②付款交單：即期付款交單遠期付款交單

第三十頁，共四十七頁。信用證三、信用證（）1.定義：又稱信用狀，是指開證銀行應申請人的要求以自身的名義，向第三者開具的承諾在一定期限內憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。隱含幾層意思？？？開證行具有哪兩重角色？？？

第三十一頁，共四十七頁。隱含幾層意思？？？（1）由銀行開立的，屬于銀行信用。（2）賣方（受益人）需要向銀行出示文件（3）出示文件必須符合信用證條款等

第三十二頁，共四十七頁。開證行具有雙重角色可以向進出口商各自保證什么？？？如果能提供與所有信用證條款相符的文件，那么，銀行會向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷售的安全保障。代為檢查所有文件，只有在與信用證上設定條款相符的情況下才會支付貨款。這等于保護了進口商的利益。

第三十三頁，共四十七頁。2.當事人三方基本當事人①申請人（）：一般指買方②開證行（）③受益人（）：一般指賣方

第三十四頁，共四十七頁。其他當事人④通知行（）⑤議付行（）：押匯⑥付款行（）⑦償付行（）⑧保兌行（）⑨轉讓行（）

第三十五頁，共四十七頁。保兌行應開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開證行相同的責任地位。償付行受開證行的指示或授權，對有關代付銀行的索償給予照付的銀行。償付不視作開證行終局性的付款，因為償付行并不審查單據(jù)，不負單據(jù)不符之責。開證行在見單后發(fā)現(xiàn)單證不符時，可直接向寄單的議付行，代付行追回業(yè)已付訖的款項。

第三十六頁，共四十七頁。信用證的業(yè)務流程①訂立合同申請人/買方受益人/賣方②提出開證申請付款行開證行③開證行開出通知行議付行④通知⑤修改信用證⑥出運貨物，取得提單⑦交單議付⑧議付行寄單索償⑨償付發(fā)出付款通知付款贖單1011

第三十七頁，共四十七頁。3.信用證的特點（600）①開證行負首要的、第一性付款責任：與銀行擔保業(yè)務的區(qū)別②是獨立的、自足的文件：單單一致，單證相符③業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務

第三十八頁，共四十七頁。（一）開證行負有第一性付款責任（銀行信用代替商業(yè)信用）開證行和保兌行（若有的話）有義務：對已承擔付款，延期付款責任，承兌匯票或議付的銀行進行償付接受單據(jù)如果申請人倒閉，開證行是否要付款？

第三十九頁，共四十七頁。（二）獨立自足的文件雖然進口人是根據(jù)買賣合同的規(guī)定向銀行申請開立信用證的，但信用證一經(jīng)開立就成為獨立于買賣合同以外的另一種法律文件。所以，信用證是一項自足文件，開證行只對信用證負責，只憑信用證條款的單據(jù)付款。問題：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？

第四十頁，共四十七頁。（三）是一種單據(jù)交易信用證方式是一種純粹的單據(jù)業(yè)務。各當事人所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物/服務/履約行為。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行就應承擔付款，承兌，議付的責任。如果收到貨物時發(fā)現(xiàn)與單據(jù)不一致，也只能由開證申請人根據(jù)買賣合同和收到的相關單據(jù)向受益人交涉，與銀行無關。相反，即使貨物相符，但提交的單據(jù)不全或與信用證規(guī)定不符，銀行和開證申請人也有權拒絕付款。什么叫“單證一致，單單一致”

第四十一頁，共四十七頁。4.信用證的種類（1）光票信用證和跟單信用證（）（2）可撤銷信用證和不可撤銷信用證（&）（3）保兌信用證和不保兌信用證（4）即期信用證和遠期信用證（5）可轉讓信用證和不可轉讓信用證（6）循環(huán)信用證（7）預知信用證（8）對開信用證（9）對背信用證（10）付款、承兌、議付信用證（11）備用信用證

第四十二頁，共四十七頁。5.信用證的主要內容與開立形式主要內容1（關于本身）3（關于貨物的說明）4（關于裝運）5（關于單據(jù)）號碼、開證日期、當事人等2（關于匯票）6.其他條款

第四十三頁，共四十七頁。（二）開立形式信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡電本/全電本信用證注：為“全球銀行金融電訊協(xié)會”（）簡稱

第四十四頁，共四十七頁。第四十五頁，共四十七頁。謝謝2023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/302023/4/30第四十六頁，共四十七頁。內容總結國際貿易貨款結算。第一節(jié)支付工具：匯票、本票、支票。第二節(jié)支付方式：匯付、托收、信用證。貨款的結算涉及到支付工