財務審批制度

PAGEPAGE1第一節(jié)總則第一條為正確履行財務工作職責，規(guī)范財務授權范圍、方式和第二條公司財務審批按照“分級授權，誰主管誰負責”的原則設置。第三條根據(jù)經濟業(yè)務類型和金額大小，對公司領導、公司各部門的財務審批權限作出相應的規(guī)定。設置。第三條根據(jù)經濟業(yè)務類型和金額大小，對公司領導、公司各部門的財務審批權限作出相應的規(guī)定。第四條具有財務審核、審批職責的人員因某種原因無法履行其第五條本辦法適用于XX財務審批管理制度。第二節(jié)財務事前審批（一）薪酬福利發(fā)放、職工外出培訓、廣告宣傳、審計、評估、訴訟、購買財產保險、咨詢；（二）公司工程建設、新增固定資產、固定資產建造、安裝和裝修、維護等；（三）對外捐贈或贊助；（四）公司規(guī)定需事前審批的其他業(yè)務。第七條事前審批程序（一）公司領導班子及高級管理人員薪酬審批程序：業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責人→財務總監(jiān)→總經理或董事長）（二（5三）→/公司的其他規(guī)章制度對此有專門規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。第八條對于下列業(yè)務或資金支出，除特別授權外，必須通過公司董事會審批后方能實施。（一）預算范圍外的支出；（六）年度財務預算方案、預算調整方案及決算報告；（七）稅后利潤分配方案、虧損彌補方案；（八）其他需要經過董事會審批的事項。第三節(jié)財務借支審批第九條10第十條內部員工借款審批程序如下：（一1（二1（1辦人→業(yè)務部門負責人→財務部負責人→分管副總→財務總監(jiān)→總經理/三3含3萬元部門負責人→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監(jiān)→董事長第四節(jié)預算內費用報銷審批第十一條公司各部門及領導的各項費用開支應在年初制定預算，由財務部匯總制定公司預算后報董事會審批，并每半年做一次預算調整。第十二條報銷人取得的報銷憑證必須符合以下規(guī)定：（一）內容必須完整，包括：業(yè)務的具體內容、填制日期、收款（二）從外單位取得的報銷憑證不論是收據(jù)還是發(fā)票，必須符合（三）報銷人取得憑證后應及時報銷，開票日期超過3個月，出差回來后超過10日的原則上不予報銷。第十三條預算范圍內的費用報銷審批程序如下：（一1000（二）1000（1000）1（三）1（1）3→總經理/董事長（四3（3人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→董事長五（總）15000/200元以上含00元第五節(jié)重大支出報銷審批第十四條公司發(fā)生不屬于日常費用外的資本性支出、營業(yè)外支第十五條（一）工程建設、新增固定資產1、1萬元以下：業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總21（1/5含5（二）固定資產建造、安裝和裝修、維護110/10含0第十六條（一）罰款、賠款、資產盤虧等：業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理/董事長第十七條經市國資委審核批準的公司對外進行的股權投資項目，審批程序如下：業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監(jiān)→董事長第六節(jié)預算外支出報銷審批第十八條）業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監(jiān)→董事長第七節(jié)審批責任人的職責第十九條各授權責任人的審核內容如下：（一）業(yè)務部門負責人1、審核付款內容的真實性，附件是否完整性。2、報銷標準是否符合規(guī)定，金額或項目是否超預算。3、重要支出是否預先獲得批準。4、審核付款是否遵照合同，項目進度是否達到付款要求。5、批注對申請付款的意見。（二）財務部會計1、審核計算是否準確、內容是否真實，單據(jù)是否真實、合法、有效、完整。2、報銷標準是否符合規(guī)定，金額或項目是否超預算。3、欠款是否還清。4、付款是否遵照合同。5、審核是否按權限、程序經相關人員簽字。（三）財務部負責人1、審核計算是否準確，付款手續(xù)是否完備。2、報銷事項是否符合財務及其他規(guī)定。3、付款是否遵照合同、計劃和預算。4、是否同意付款。（四）財務總監(jiān)（五）分管副總、總經理/董事長第二十條第二十條 公司內部審計部門應對公司財務審批制度的執(zhí)行況行檢，并期向司董會報檢查果。第二十一條 本法由務部責解釋。第二十二條 會過之起生效自布之起執(zhí)行。PAGEPAGE8XX公司支票（匯款）審批單年 月 日應付總金額本期支付金額小寫累計已付金額大寫億 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分歸屬部門/個人預算（ ）預算外（ ）收款單位經辦部門經辦人聯(lián)簽審批部門負責人開戶銀行財務部審核審核人銀行帳號部門負責人XXXX公司附單據(jù)張附單據(jù)張年 月 日費用項目摘要金 額十萬千百十元角分合計金額（大寫）拾萬仟佰拾元角分 ￥ 財務核實金額（大寫）拾萬仟佰拾元角分 ￥ 歸屬部門/個人預算內（ ）預算外（）經辦部門經辦人聯(lián)簽審批部門負責人財務部審核審核人部門負責人PAGEPAGE12出差人員出差事由起止報 出差人員出差事由起止報 銷 費 用合計備注月日地點月日地點飛機費車船費住宿費過橋費汽油費停車費合 計合計大寫拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分財務核實金額（大寫）拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分歸屬部門/個人預算內（ ）預算外（ ）經辦部門經辦人聯(lián)簽審批部門負責人財務部審核審核人部門負責人附單據(jù)張PAGEPAGE11