第二章 風險管理的基本原理

第二章風險管理的基本原理第1頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三第二章風險管理的基本原理2.1風險管理的目標2.2風險管理的基本程序2.3風險管理的組織第2頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1風險管理的目標2.1.1風險管理的目標內(nèi)容2.1.2風險管理目標的要件2.1.3風險管理的成本及目標準則風險管理既然使風險主體經(jīng)營的一部分，那么它的根本目標就應該與風險主體的總目標一致，即在確保安全的前提下，盡可能地追求最大盈利。換句話說，風險管理的目標就是以盡量小的機會成本保證處于足夠安全的狀態(tài)。第3頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1.1風險管理的目標內(nèi)容確立風險管理目標，受風險主體在一定時期和一定條件下眾多相關(guān)因素的影響。不同的風險主體有著不同的風險管理指導思想，有著不同的發(fā)展戰(zhàn)略，而且風險主體屬性、經(jīng)濟狀況、環(huán)境等也有著較大的差異，因而風險管理目標的選擇也有一定的差異。由風險管理對風險主體的可能貢獻中形成的風險管理的目標，一般目依風險事故的實際發(fā)生為界，分損前目標和損后目標。第4頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三一、損前目標在風險事故尚未發(fā)生之前，風險管理應達到的一般目標包括：1．經(jīng)濟合理目標

制定最經(jīng)濟、最合理的風險管理計劃、方案和措施。2．安全系數(shù)目標

將風險控制在可承受的范圍內(nèi)。3．社會責任目標

風險主體開展風險管理活動，避免或減少風險損失，可以使社會免受其害，更好地承擔社會責任和履行義務。

第5頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三二、損后目標與損前目標不同，確定損后目標重在考慮最大限度地補償和挽救損失帶來的后果及其影響。因此，損失發(fā)生后的一般目標包括：1．維持生存的目標2．保持正常生產(chǎn)經(jīng)營的目標3．維持穩(wěn)定收益的目標4．實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的目標5．履行社會職責目標第6頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1.2風險管理目標的要件風險管理目標首先要與風險主體的根本目標相一致，在此基礎上還應具備以下要件：現(xiàn)實性明確性層次化定量化第7頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1.3風險管理的成本及目標準則一、風險管理的成本二、風險管理的目標準則第8頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三一、風險管理的成本實物成本機會損失成本心理成本損失融資成本實際損失成本風險主體在開展風險管理的過程中，常需要投入一定的人力、物力和財力資源，概括地說，這些投入便構(gòu)成了風險管理的成本。風險管理職能的目標在于降低下列成本：

第9頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三1、實物成本當風險不能確定時，制定應急計劃，采購應急物質(zhì)就成為必需的，而這就產(chǎn)生了實物成本。例如，一所醫(yī)院必須有備用發(fā)電機，這樣，即使常規(guī)電力供應發(fā)生意外，那些關(guān)鍵的設備也不會因為沒有動力而無法運行。而備用發(fā)電機只有在常規(guī)電力失效時才會被使用，它是一種附加成本。第10頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2、機會損失成本成本是指某些活動因其不確定的后果而被迫取消，因此而引起機會損失成本。例如，潛在的產(chǎn)品責任訴訟的可能性被視作減少研究和開發(fā)活動的一個原因。其結(jié)果時，公司失去了盈利的機會，而消費者失去了購買產(chǎn)品的機會。第11頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三3、心理成本未來損失的不確定興會引起擔憂和焦慮，這可能導致機會損失，從而形成心理成本。這些消極情緒本身也構(gòu)成風險管理的附加成本。憂慮因素的影響也是不容忽視的，憂慮價值成本應視為風險管理成本的一項特殊內(nèi)容。第12頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三4、損失融資成本通過購買保險進行損失融資是人們防范風險的科學有效的方法，但同時也帶來了損失融資成本，因為在保險的價格中除了包括對損失的賠付以外，還包括保險公司的費用和利潤。第13頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三5、實際損失成本實際損失成本代表的是風險管理成本而非風險的真實成本。如果風險管理做得好，則損失是可以管理的。以上成本中，比較容易衡量的是后兩者，即損失融資成本和實際損失成本。第14頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三二、風險管理的目標準則

所謂目標準則是指風險主體在確立風險管理目標是應遵循的基本原則。與風險主體總目標一致原則量力而行原則（冒多大的風險）不貪小失大原則成本效益對應原則第15頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2風險管理的基本程序2.2.1風險識別2.2.2風險衡量2.2.3風險管理技術(shù)選擇2.2.4風險管理效果評價第16頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.1風險識別風險識別(RiskIdentification)是風險管理的第一步，它是指風險主體對所面臨風險以及潛在風險加以判斷、歸類和堅定性質(zhì)的過程。一般經(jīng)濟單位的風險識別通常包括：1、對該單位的人員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布以及業(yè)務活動進行全面地分析與歸類；2、對人和物所面臨的和潛在的風險，以及發(fā)生損害的可能性進行識別與判斷；3、分析經(jīng)濟單位所面臨的風險可能造成的損失及其形態(tài)。第17頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三對風險的識別一方面可以通過感性認識和經(jīng)驗判斷，另一方面則必須依靠對會計、統(tǒng)計、經(jīng)營資料和風險紀錄進行的分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風險的損害情況以及風險發(fā)生規(guī)律。風險識別是一項具有持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作。風險管理者應持續(xù)不斷地去發(fā)現(xiàn)和識別性的風險、變化的風險及潛在的風險。風險識別的方法有很多，每一種方法都有其適用范圍。實際運用時，采用那種方法，應是具體情況而定，常常多種方法綜合運用。第18頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.2風險衡量風險衡量(RiskMeasurement)是指在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量的詳細損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預測風險發(fā)生的概率和損失幅度。風險衡量以損失頻率和損失程度為主要測算指標，并據(jù)以確定風險的大小或高低。第19頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三風險衡量時，風險的大小的考察必須將損失頻率的高低與損失幅度的大小結(jié)合起來。對風險進行處理，必然要發(fā)生費用。如果所發(fā)生的費用超過又與風險事故所造成的損失，這樣的處理措施就不值得才去。只有通過風險評價，才能判定為處理風險所支出的費用是否有效益。風險衡量是風險管理中不可缺少的遺患，它不僅使風險管理建立在科學的基礎上，而且使風險分析定量化，為選擇最佳管理技術(shù)提供了較可靠的依據(jù)。第20頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三風險衡量與風險識別以及風險處理在時間上不能截然分開。事實上，有些數(shù)量分析活動是在風險識別的過程中進行的，有些風險處理措施（如風險控制）則在風險衡量時就開始采取了。第21頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.3風險管理技術(shù)選擇風險管理技術(shù)(RiskManagementTechniques)分為兩大類：控制型風險管理技術(shù)(ControlMethod)和財務型風險管理技術(shù)(FinancingMethod)?？刂菩惋L險管理技術(shù)是以避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機會，限制已發(fā)生損失繼續(xù)擴大的一切措施，其重點在于改變引起意外事故和擴大損失的各種條件，達到減少損失概率、降低損失程度，使風險損失大到最小之目的。這種風險管理技術(shù)通常有：風險回避(Avoidance)、損失預防與抑制(LossPreventionandReduction)、控制型風險轉(zhuǎn)移(Transfer-ControlType)等。第22頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三財務型風險管理技術(shù)是通過事先的財務計劃，籌措資金，以便對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償，其核心是將消除和減少風險的成本均勻地分布在一定時期內(nèi)，以便減少因隨機性的巨大損失發(fā)生而引起財務上的波動。通過財務處理，可以把風險成本降低到最小程度。事實上，從一個較長時期來看，經(jīng)濟單位的風險都是要由自己承擔的，即自我補償風險損失。財務型風險管理技術(shù)通常有：風險自留或承擔(RetentionorAssumption)、財務型非保險轉(zhuǎn)移(Non-insuranceTransfer-FinancingType)和保險等第23頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.4風險管理效果評價對風險管理技術(shù)適用性及其收益性情況進行分析、檢查、修正與評估稱為風險管理效果評價（ManagementEvaluation）。在某一特定時期內(nèi)，風險管理技術(shù)選擇是否最佳，其管理效果如何，需要進行科學評估。風險管理效益的大小取決于是否能以最小的成本取得最大的安全保障。成本的大小等于為采取某項管理技術(shù)所支付的各項費用與機會成本之河，而保障程度的高低取決于由于采取了該項管理技術(shù)后而減少的風險（直接損失和間接損失之和）。第24頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三若前者大于后者，說明該項管理技術(shù)是不可取的；若后者大于前者，則該項管理技術(shù)是可取的，但不一定是最佳技術(shù)。從經(jīng)濟效益來講，所謂最佳技術(shù)是指在各項可供選擇的技術(shù)中，下述比值最大。第25頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三效益比值越大，說明該項管理技術(shù)越可??；效益比值越小，說明該項管理技術(shù)越不可取。但是，在風險管理的實踐中，通常不僅要考慮經(jīng)濟性，還要考慮該項技術(shù)與整體管理目標的一致性、實施的可能性和有效性，同時由于風險的性質(zhì)具有可變性，人們的認識水平具有階段性及風險管理技術(shù)處于不斷完善過程中，因此對風險的識別、衡量、評價乃至技術(shù)的選擇需要定期檢查、修正，使選擇的風險管理技術(shù)適應變化了的情況，從而保證管理技術(shù)的最優(yōu)使用（參見圖2-1）。第26頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三圖2-1風險管理過程風險識別風險衡量風險管理技術(shù)選擇效果評價第27頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3風險管理的組織2.3.1風險管理組織概述2.3.2風險管理組織的特點2.3.3決定風險管理組織機構(gòu)形態(tài)的條件2.3.4風險管理組織的一般形態(tài)2.3.5與風險管理有關(guān)的其他部門或組織第28頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.1風險管理組織概述一、風險管理組織的定義：廣義：風險管理組織是指風險主體為實現(xiàn)風險管理目標而設置的內(nèi)部管理層次及管理機構(gòu)，包括有關(guān)風險管理組織結(jié)構(gòu)、組織活動以及兩者相互關(guān)系的規(guī)章制度。狹義：風險管理組織主要是指實現(xiàn)風險管理目標的組織結(jié)構(gòu)，具體包括組織機構(gòu)、管理體制和領(lǐng)導機構(gòu)。（常用）第29頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三二、風險管理組織的意義明確風險管理職能，協(xié)調(diào)部門間關(guān)系明確風險管理的地位和作用促進風險管理方案的實施，保證風險管理效果第30頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.2風險管理組織的特點風險管理組織的特點是由風險管理對象在風險主體中具有相對集中性和分散性的特征決定的。在實踐中，為適應管理的需要，風險管理組織即可以是集中型，也可以是分散型，還可以是介于集中與分散之間的類型。一般地，在集中管理的情況下，風險管理組織隸屬于風險主體的一個主管部門，直接對風險主體最高決策層和領(lǐng)導層負責；在分散管理的情況下，風險主體內(nèi)部的子系統(tǒng)、分支機構(gòu)或分廠分別有相應的風險管理機構(gòu)或風險管理人，直接對上級主管部門負責。第31頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.3決定風險管理組織機構(gòu)形態(tài)的條件風險的嚴重性及復雜程度風險主體的規(guī)模風險主體管理層的態(tài)度政策與法令第32頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.4風險管理組織的一般形態(tài)一、風險經(jīng)理的職責

風險經(jīng)理是指對風險管理計劃負首要責任的人。例如，美國福特汽車公司對風險經(jīng)理的資格和素質(zhì)曾作如下要求。1．教育程度：須四年制大學畢業(yè)，課程應有保險、商務、勞資關(guān)系、法律等。2．工作經(jīng)驗：須有15年的企業(yè)管理經(jīng)驗，包括10年的風險管理經(jīng)驗或保險公司工作經(jīng)驗。3．品性與能力：有良好的團隊協(xié)作能力，信用好，交際廣泛，辦事迅速準確，能敏銳發(fā)現(xiàn)問題。第33頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三風險經(jīng)理是風險主體風險管理的領(lǐng)導者。風險經(jīng)理還有另外一個重要任務：指導其他部門經(jīng)理參與風險決策，并共同承擔決策的結(jié)果。第34頁，共41頁，2023年，2月20日，星期