某銀行業(yè)監(jiān)督管理商業(yè)銀行資本管理辦法范本

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2023年第1號《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已經(jīng)中國銀監(jiān)會第115次主席會議通過，現(xiàn)予公布，自2023年1月1日起施行。主席：尚福林二○一二年六月七日商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護銀行體系穩(wěn)健運行，保護存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行資本應抵御其所面臨的風險，包括個體風險和系統(tǒng)性風險。第四條商業(yè)銀行應當符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第五條本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。糊第六條倍跳商業(yè)經(jīng)銀行應當按史照本辦法的刷規(guī)定計算并動表和未并表哨的資本充足降率。仗第七條耳糟商業(yè)救銀行資本充想足率計算應墾當建立在充他分計提貸款滅損失準備等衰各項減值準和備的基礎之國上。優(yōu)第八條瓶界商業(yè)臟銀行應當按疊照本辦法建逃立全面風險揮管理架構(gòu)和毫內(nèi)部資本充系足評估程序瓣。晴第九條惑鈴中國已銀行業(yè)監(jiān)督彼管理委員會題（以下簡稱仙銀監(jiān)會）依畏照本辦法對賓商業(yè)銀行資糕本充足率、揀資本管理狀摧況進行監(jiān)督蟻檢查，并采摩取相應的監(jiān)何管措施。喂第十條獵扎商業(yè)島銀行應當按稈照本辦法披殘露資本充足耀率信息。霧第二章歲組資本充足率攔計算和監(jiān)管布要求色第一節(jié)資榨本充足率計展算范圍伶第十一條政勉商業(yè)銀行未海并表資本充趣足率的計算課范圍應包括凝商業(yè)銀行境唱內(nèi)外所有分肌支機構(gòu)。并源表資本充足坑率的計算范媽圍應包括商盞業(yè)銀行以及握符合本辦法伙規(guī)定的其直傳接或間接投炕資的金融機匆構(gòu)。商業(yè)銀銳行及被投資贈金融機構(gòu)共盲同構(gòu)成銀行賠集團?？返谑l出殺商業(yè)銀行計品算并表資本年充足率，應解當將以下境相內(nèi)外被投資駕金融機構(gòu)納倍入并表范圍買：勒（一）商業(yè)蛙銀行直接或片間接擁有5糕0%以上表豈決權(quán)的被投蔽資金融機構(gòu)綁。響（二）商業(yè)繭銀行擁有5笑0%以下（濱含）表決權(quán)滾的被投資金胞融機構(gòu)，但臘與被投資金晚融機構(gòu)之間較有下列情況際之一的，應寒將其納入并兔表范圍：具1．通過與盡其它投資者穿之間的協(xié)議廊，擁有該金淚融機構(gòu)50女%以上的表蠅決權(quán)。賄2．根據(jù)章堆程或協(xié)議，寸有權(quán)決定該獅金融機構(gòu)的效財務和經(jīng)營爬政策。夠3．有權(quán)任鄉(xiāng)免該金融機鞠構(gòu)董事會或窄類似權(quán)力機技構(gòu)的多數(shù)成枯員。軌4．在被投談資金融機構(gòu)位董事會或類秀似權(quán)力機構(gòu)碌占多數(shù)表決滴權(quán)。罪確定對被投欠資金融機構(gòu)該表決權(quán)時，接應考慮直接棕和間接擁有鐵的被投資金衣融機構(gòu)的當剛期可轉(zhuǎn)換債薄券、當期可忙執(zhí)行的認股掠權(quán)證等潛在歷表決權(quán)因素濃，對于當期燥可以實現(xiàn)的怒潛在表決權(quán)需，應計入對景被投資金融倆機構(gòu)的表決襪權(quán)。粥（三）其它敵證據(jù)表明商吹業(yè)銀行實際辮控制被投資俱金融機構(gòu)的溉情況。路控制，是指頓一個公司能族夠決定另一謊個公司的財被務和經(jīng)營政稱策，并據(jù)以怨從另一個公鼠司的經(jīng)營活錦動中獲取利榜益。鑄第十三條獨殲商業(yè)銀行未谷擁有被投資弊金融機構(gòu)多浴數(shù)表決權(quán)或殘控制權(quán)，具疤有下列情況央之一的，應柱當納入并表盈資本充足率戚計算范圍：可（一）具有彎業(yè)務同質(zhì)性煙的多個金融必機構(gòu)，雖然疾單個金融機龍構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模汗占銀行集團呀整體資產(chǎn)規(guī)預模的比例較瘡小，但該類渣金融機構(gòu)總采體風險足以壽對銀行集團按的財務狀況崗及風險水平翠造成重大影澤響。咐（二）被投膛資金融機構(gòu)稿所產(chǎn)生的合權(quán)規(guī)風險、聲嘆譽風險造成猛的危害和損橋失足以對銀怕行集團的聲抓譽造成重大親影響。覽第十四條遼杯符合本辦法例第十二條、懶第十三條規(guī)扔定的保險公艘司不納入并季表范圍。念商業(yè)銀行應委從各級資本荒中對應扣除婦對保險公司卡的資本投資謹，若保險公侍司存在資本樹缺口的，還行應當扣除相伯應的資本缺騾口。元第十五條堅骨商業(yè)銀行擁執(zhí)有被投資金搖融機構(gòu)50域％以上表決投權(quán)或?qū)Ρ煌洞屹Y金融機構(gòu)開的控制權(quán)，淡但被投資金緩融機構(gòu)處于邪以下狀態(tài)之傲一的，可不澤列入并表范墊圍：鉛（一）已關姥閉或已宣布磚破產(chǎn)。率（二）因終筑止而進入清伴算程序。胞（三）受所胖在國外匯管強制及其它突允發(fā)事件的影謹響，資金調(diào)告度受到限制野的境外被投病資金融機構(gòu)類。豆商業(yè)銀行對搶有前款規(guī)定然情形的被投姨資金融機構(gòu)播資本投資的疤處理方法按挽照本辦法第隆十四條第二戀款的規(guī)定執(zhí)潔行?；鄣谑鶙l稠司商業(yè)銀行計握算未并表資酸本充足率，拳應當從各級怠資本中對應守扣除其對符礎合本辦法第帝十二條和第趙十三條規(guī)定斬的金融機構(gòu)拋的所有資本捧投資。若這成些金融機構(gòu)失存在資本缺雁口的，還應腿當扣除相應否的資本缺口肯。俘第十七條研太商業(yè)銀行應魚當根據(jù)本辦象法制定并表疊和未并表資東本充足率計售算內(nèi)部制度璃。商業(yè)銀行凱調(diào)整并表和抖未并表資本回充足率計算崇范圍的，應哥說明理由，壯并及時報銀掠監(jiān)會備案。疑第十八條她指銀監(jiān)會有權(quán)演根據(jù)商業(yè)銀霞行及其附屬撲機構(gòu)股權(quán)結(jié)順構(gòu)變動、業(yè)窩務類別及風聲險狀況確定矛和調(diào)整其并倚表資本充足緞率的計算范槳圍。拾第二節(jié)資旨本充足率計晌算公式疾第十九條衣濤商業(yè)銀多行應當按照晝以下公式計條算資本充足察率：秒第二十條鍛灶商業(yè)銀蟲行總資本包印括核心一級價資本、其它她一級資本和掌二級資本?；钌虡I(yè)銀行應猶當按照本辦侮法第三章的喜規(guī)定計算各攪級資本和扣礙除項。慘第二十一條撫故商業(yè)銀行風編險加權(quán)資產(chǎn)沃包括信用風貴險加權(quán)資產(chǎn)臺、市場風險逼加權(quán)資產(chǎn)和砌操作風險加粱權(quán)資產(chǎn)。商刑業(yè)銀行應當凝按照本辦法伙第四章、第散五章和第六壇章的規(guī)定分欲別計量信用親風險加權(quán)資驗產(chǎn)、市場風謙險加權(quán)資產(chǎn)您和操作風險趁加權(quán)資產(chǎn)。雨第三節(jié)資胡本充足率監(jiān)礦管要求便第二十二條懸娃商業(yè)銀行資各本充足率監(jiān)橡管要求包括吵最低資本要表求、儲備資棉本和逆周期寧資本要求、間系統(tǒng)重要性望銀行附加資農(nóng)本要求以及濁第二支柱資報本要求。彼第二十三條雅特商業(yè)銀行各仗級資本充足姑率不得低于胡如下最低要權(quán)求：央（一）核心口一級資本充本足率不得低稈于5%。尊（二）一級社資本充足率銳不得低于6授%。弦（三）資本粒充足率不得犁低于8%。積第二十四條獄浴商業(yè)銀行應帽當在最低資那本要求的基丑礎上計提儲種備資本。儲眨備資本要求洞為風險加權(quán)辮資產(chǎn)的2.蕩5%，由核鬼心一級資本役來滿足。涂特定情況下州，商業(yè)銀行歪應當在最低搬資本要求和箭儲備資本要案求之上計提毫逆周期資本窄。逆周期資椅本要求為風霸險加權(quán)資產(chǎn)您的0-2.暫5%，由核搜心一級資本絞來滿足。罰逆周期資本鉤的計提與運識用規(guī)則另行曬規(guī)定。笨第二十五條挽致除本辦法第孩二十三條和斃第二十四條暴規(guī)定的最低顆資本要求、至儲備資本和僅逆周期資本紅要求外，系泛統(tǒng)重要性銀慚行還應當計撫提附加資本活。哨國內(nèi)系統(tǒng)重菌要性銀行附且加資本要求饅為風險加權(quán)道資產(chǎn)的1%換，由核心一女級資本滿足境。國內(nèi)系統(tǒng)親重要性銀行變的認定標準壘另行規(guī)定。攏若國內(nèi)銀行野被認定為全騎球系統(tǒng)重要廉性銀行，所傍適用的附加頃資本要求不迷得低于巴塞監(jiān)爾委員會的恨統(tǒng)一規(guī)定。悲第二十六條灘畢除本辦法第肢二十三條、扒第二十四條決和第二十五巧條規(guī)定的資童本要求以外舊，銀監(jiān)會有蓮權(quán)在第二支婆柱框架下提匪出更審慎的飲資本要求，槐確保資本充局分覆蓋風險寺，包括：哭（一）根據(jù)浴風險判斷，境針對部分資床產(chǎn)組合提出接的特定資本在要求；秩（二）根據(jù)指監(jiān)督檢查結(jié)朗果，針對單掏家銀行提出丑的特定資本西要求。剃第二十七條每轎除上述資本體充足率監(jiān)管腰要求外，商雄業(yè)銀行還應虛當滿足杠桿灰率監(jiān)管要求損。耀杠桿率的計肚算規(guī)則和監(jiān)奇管要求另行圍規(guī)定。亡第三章半宿資本定義洽第一節(jié)資獅本組成賞第二十八條咬形商業(yè)銀行發(fā)培行的資本工架具應符合本徒辦法附件1查規(guī)定的合格朱標準。鋪第二十九條眾度核心一級資案本包括：膛（一）張譽實收資本或辱普通股。凱（二）菜盾資本公積。亞（三）冰兔盈余公積。舅（四）伶拳一般風險準襖備。溪（五）榴乞未分配利潤刺。誘（六）少數(shù)絲股東資本可儉計入部分?？返谌畻l螺獅其它一級資歲本包括：冊（一）忍秋其它一級資薦本工具及其飛溢價。潤（二）欲生少數(shù)股東資占本可計入部頓分。員第三十一條巨遵二級資本包城括：五（一）昂動二級資本工燒具及其溢價沸。遺（二）評衡超額貸款損截失準備。賤1.商業(yè)銀默行采用權(quán)重環(huán)法計量信用飼風險加權(quán)資垮產(chǎn)的，超額每貸款損失準烏備可計入二飛級資本，但繩不得超過信跪用風險加權(quán)映資產(chǎn)的1.碑25%。炭前款所稱超紫額貸款損失姐準備是指商臨業(yè)銀行實際禾計提的貸款澇損失準備超簽過最低要求仁的部分。貸滔款損失準備杠最低要求指濟100%撥柔備覆蓋率對背應的貸款損澆失準備和應目計提的貸款只損失專項準輸備兩者中的呈較大者。壩2.商業(yè)銀皆行采用內(nèi)部水評級法計量孔信用風險加渣權(quán)資產(chǎn)的，墳超額貸款損焰失準備可計愛入二級資本濤，但不得超船過信用風險丸加權(quán)資產(chǎn)的軋0.6%。床前款所稱超貝額貸款損失葡準備是指商企業(yè)銀行實際綠計提的貸款斗損失準備超海過預期損失乏的部分。匪（三）婚詢少數(shù)股東資拴本可計入部秋分。經(jīng)第二節(jié)資膛本扣除項躺第三十二條還纏計算資本充烤足率時，商羨業(yè)銀行應當惡從核心一級膊資本中全額尼扣除以下項臂目：吳（一）夏維商譽。扔（二）帝注其它無形資爽產(chǎn)（土地使墓用權(quán)除外）別。催（三）道腫由經(jīng)營虧損搏引起的凈遞已延稅資產(chǎn)。饒（四）備蘿貸款損失準酸備缺口。盞1.商業(yè)銀病行采用權(quán)重胡法計量信用權(quán)風險加權(quán)資得產(chǎn)的，貸款蘆損失準備缺劑口是指商業(yè)賓銀行實際計田提的貸款損僻失準備低于原貸款損失準貍備最低要求臂的部分。蘿2.商業(yè)銀煌行采用內(nèi)部日評級法計量暑信用風險加話權(quán)資產(chǎn)的，椒貸款損失準洋備缺口是指挨商業(yè)銀行實虧際計提的貸們款損失準備怪低于預期損夾失的部分。延（五）倉奶資產(chǎn)證券化孩銷售利得。而（六）毒腥確定受益類久的養(yǎng)老金資殼產(chǎn)凈額。胞（七）踐侍直接或間接鉗持有本銀行遭的股票。刺（八）毀粘對資產(chǎn)負債薪表中未按公移允價值計量挪的項目進行參套期形成的扒現(xiàn)金流儲備冷，若為正值贊，應予以扣胳除；若為負擺值，應予以獲加回。既（九）剃角商業(yè)銀行自營身信用風險桌變化導致其孫負債公允價令值變化帶來鈴的未實現(xiàn)損竹益。暴第三十三條世買商業(yè)銀行之償間通過協(xié)議銹相互持有的墳各級資本工終具，或銀監(jiān)好會認定為虛耕增資本的各刑級資本投資儉，應從相應世監(jiān)管資本中軟對應扣除。析商詢業(yè)銀行直接卡或間接持有郊本銀行發(fā)行匯的其他一級傭資本工具和尊二級資本工謀具，應從相集應的監(jiān)管資雁本中對應扣膜除。胃對應扣除是驕指從商業(yè)銀須行自身相應屯層級資本中衡扣除。商業(yè)姜銀行某一級繡資本凈額小勺于應扣除數(shù)偏額的，缺口仁部分應從更善高一級的資盜本凈額中扣調(diào)除。裕第三十四條征妙商業(yè)銀行對理未并表金融如機構(gòu)的小額狂少數(shù)資本投掉資，合計超王出本銀行核自心一級資本科凈額10%弓的部分，應蘆從各級監(jiān)管盾資本中對應傷扣除。芳小額少數(shù)資刷本投資是指蜘商業(yè)銀行對白金融機構(gòu)各驗級資本投資仆（包括直接喊和間接投資促）占該被投飽資金融機構(gòu)侍實收資本（就普通股加普巷通股溢價）仿10％（不燭含）以下，角且不符合本肉辦法第十二限條、第十三夕條規(guī)定的資槐本投資。嘉第三十五條村嗓商業(yè)銀行對陡未并表金融急機構(gòu)的大額筒少數(shù)資本投全資中，核心礦一級資本投廊資合計超出帆本行核心一洲級資本凈額底10%的部海分應從本銀放行核心一級截資本中扣除灘；其它一級禾資本投資和比二級資本投坡資應從相應烈層級資本中臥全額扣除。串大額少數(shù)資述本投資是指辨商業(yè)銀行對洋金融機構(gòu)各員級資本投資牛（包括直接占和間接投資利）占該被投飲資金融機構(gòu)產(chǎn)實收資本（丈普通股加普凝通股溢價）制10％（含瓣）以上，且臭不符合本辦蒜法第十二條難、第十三條崖規(guī)定的資本玩投資。鍵第三十六條不抹除本辦法第軍三十二條第反三款規(guī)定的覺遞延稅資產(chǎn)向外，其它依花賴于本銀行胳未來盈利的喬凈遞延稅資悔產(chǎn)，超出本抖行核心一級宋資本凈額1方0%的部分勉應從核心一吩級資本中扣鳴除。宴第三十七條睛臟根據(jù)本辦法擾第三十五條洗、第三十六床條的規(guī)定，遭未在商業(yè)銀妙行核心一級燙資本中扣除痰的對金融機伯構(gòu)的大額少攻數(shù)資本投資燒和相應的凈詢遞延稅資產(chǎn)襖，合計金額疊不得超過本殘行核心一級名資本凈額的浙15%。貧第三節(jié)少燙數(shù)股東資本賠的處理愁第三十八條釣凡商業(yè)銀行附嬸屬公司適用末于資本充足杠率監(jiān)管的，離附屬公司直慨接發(fā)行且由寄第三方持有章的少數(shù)股東割資本可以部僵分計入監(jiān)管高資本。撤第三十九條圈騙附屬公司核虧心一級資本撥中少數(shù)股東車資本用于滿憤足核心一級蒙資本最低要糞求和儲備資筋本要求的部事分，可計入睡并表核心一鏈級資本。浪最低要求和押儲備資本要憐求為下面兩撥項中較小者貍：追（一）附屬恢公司核心一役級資本最低報要求加儲備殼資本要求。慈（二）母公善司并表核心友一級資本最挽低要求與儲毯備資本要求被歸屬于附屬短公司的部分去。形第四十條鑄云附屬公司一贏級資本中少箱數(shù)股東資本勁用于滿足一果級資本最低懲要求和儲備熊資本要求的尊部分，扣除戶已計入并表懷核心一級資或本的部分后脫，剩余部分飼可以計入并眉表其它一級評資本。廈最低要求和匯儲備資本要混求為下面兩牌項中較小者紋：猶（一）附屬稈公司一級資余本最低要求倘加儲備資本此要求。匯（二）母公促司并表一級干資本最低要伶求與儲備資勻本要求歸屬仿于附屬公司口的部分。楚第四十一條棍且附屬公司總宣資本中少數(shù)杠股東資本用撇于滿足總資淺本最低要求應和儲備資本猾要求的部分位，扣除已計掃入并表一級穗資本的部分慎后，剩余部姨分可以計入任并表二級資嬌本。掌最低要求和央儲備資本要擾求為下面兩皂項中較小者暈：劈（一）附屬威公司總資本揉最低要求加泥儲備資本要盆求。銳（二）母公尚司并表總資綁本最低要求腿與儲備資本課要求歸屬于欠附屬公司的衛(wèi)部分。駝第四節(jié)特勤殊規(guī)定怪第四十二條雁躁商業(yè)銀行發(fā)甚行的二級資尾本工具有確抖定到期日的訪，該二級資闊本工具在距貝到期日前最躍后五年，可鹿計入二級資膽本的金額，床應當按10咱0%、80菊%、60%勢、40%、阻20%的比吩例逐年減計榆。哨第四十三條疫慢商業(yè)銀行診2023年秤9月12日需前瓶發(fā)行的不合掉格二級資本居工具，勇2023年粥1月1日股之前可計入乓監(jiān)管資本，批2023年訓1月1日起也按年遞減1赴0%，落2022年悼1月1日起倉不得計入監(jiān)駁管資本。知前款所稱不痛合格二級資臘本工具按年貞遞減數(shù)量的陜計算以正2023年娘1月1日露的數(shù)量為基彎數(shù)。租帶有利率跳豈升機制或其微它贖回激勵扛的二級資本吉工具，若行妥權(quán)日期在桃2023年忍1月1日楚之后，且在豎行權(quán)日未被皮贖回，并滿肺足本辦法附說件1規(guī)定的飼其它所有合泰格標準，可駱繼續(xù)計入監(jiān)擋管資本。莖第四十四條竭皺商業(yè)銀行貫2023年師9月12日鋤至但2023年匠1月1日尤之間發(fā)行的蹦二級資本工判具，若不含慧有減記或轉(zhuǎn)暫股條款，但肺滿足本辦法判附件1規(guī)定照的其它合格己標準，銀2023年滅1月1日倉之前可計入暑監(jiān)管資本，筐2023年鄰1月1日起認按年遞減1肉0%，掘2022年局1月1日起說不得計入監(jiān)曲管資本。繼前款所稱不類合格二級資飯本工具按年爆遞減數(shù)量的策計算以暮2023年惠1月1日置的數(shù)量為基京數(shù)。疏第四十五條屠氣2023年槍1月1日宿之后發(fā)行的晉不合格資本初工具不再計須入監(jiān)管資本完。若第四章鍵尾信用風險加組權(quán)資產(chǎn)計量峰第一節(jié)一多般規(guī)定梯第四十六條葡涂商業(yè)銀行可出以采用權(quán)重墓法或內(nèi)部評川級法計量信罪用風險加權(quán)羽資產(chǎn)。商業(yè)踐銀行采用內(nèi)沉部評級法計兆量信用風險閘加權(quán)資產(chǎn)的蟻，應當符合茅本辦法的規(guī)刷定，并經(jīng)銀第監(jiān)會核準。神內(nèi)部評級法科未覆蓋的風沈險暴露應采凡用權(quán)重法計檔量信用風險伍加權(quán)資產(chǎn)。速未經(jīng)銀監(jiān)會貧核準，商業(yè)超銀行不得變嗽更信用風險命加權(quán)資產(chǎn)計揮量方法。電第四十七條捐厭商業(yè)銀行申互請采用內(nèi)部瞧評級法計量擦信用風險加克權(quán)資產(chǎn)的，屠提交申請時產(chǎn)內(nèi)部評級法睜資產(chǎn)覆蓋率示應不低于5帶0%，并在槳三年內(nèi)達到羽80%。悼前款所稱內(nèi)兆部評級法資腎產(chǎn)覆蓋率按閃以下公式確稿定：襲內(nèi)部評級法坊資產(chǎn)覆蓋率機=按內(nèi)部評價級法計量的領風險加權(quán)資制產(chǎn)/（按內(nèi)脂部評級法計匠量的風險加威權(quán)資產(chǎn)＋按饞權(quán)重法計量親的內(nèi)部評級孝法未覆蓋信元用風險暴露宏的風險加權(quán)陡資產(chǎn)）閱×囑100%凳第四十八條陜?nèi)猩虡I(yè)銀行采宿用內(nèi)部評級尤法，應當按歐照本辦法附庸件3的規(guī)定桶計量信用風甲險加權(quán)資產(chǎn)磨，按照本辦蠻法附件4的夫規(guī)定對銀行韻賬戶信用風薪險暴露進行仆分類，按照必本辦法附件砍5的規(guī)定建析立內(nèi)部評級犬體系。昆商業(yè)銀行采用用內(nèi)部評級初法，可以按具照本辦法附羊件6的規(guī)定屢審慎考慮信姑用風險緩釋賣工具的風險濤抵補作用。涼商業(yè)銀行采瞇用內(nèi)部評級子法，可以按平照本辦法附傭件7的規(guī)定蓬采用監(jiān)管映挑射法計量專燕業(yè)貸款信用妨風險加權(quán)資候產(chǎn)。曉第四十九條殖彩商業(yè)銀行應權(quán)當按照本辦挎法附件8的來規(guī)定計量銀孫行賬戶和交岔易賬戶的交浸易對手信用弱風險加權(quán)資歌產(chǎn)。密第五十條這怎商業(yè)銀行應鴨當按照本辦暢法附件9的鹽規(guī)定計量資州產(chǎn)證券化風庸險暴露的信躍用風險加權(quán)秧資產(chǎn)。跪第二節(jié)權(quán)淘重法的第五十一條月廣權(quán)重法下信龜用風險加權(quán)啞資產(chǎn)為銀行溉賬戶表內(nèi)資席產(chǎn)信用風險乞加權(quán)資產(chǎn)與親表外項目信卷用風險加權(quán)恰資產(chǎn)之和。巾第五十二條逮妖商業(yè)銀行計振量各類表內(nèi)把資產(chǎn)的風險淋加權(quán)資產(chǎn)，圓應首先從資桿產(chǎn)賬面價值石中扣除相應攀的減值準備龜，然后乘以胞風險權(quán)重。黑第五十三條杠通商業(yè)銀行計碰量各類表外母項目的風險噴加權(quán)資產(chǎn)，雜應將表外項催目名義金額屈乘以信用轉(zhuǎn)姜換系數(shù)得到啞等值的表內(nèi)謹資產(chǎn)，再按沉表內(nèi)資產(chǎn)的但處理方式計豆量風險加權(quán)緊資產(chǎn)。茂第五十四條艷根現(xiàn)金及現(xiàn)金度等價物的風別險權(quán)重為0窮％。森第五十五條鹽壯商業(yè)銀行對煉境外主權(quán)和濃金融機構(gòu)債籌權(quán)的風險權(quán)稈重，以所在間國家或地區(qū)恐的外部信用聚評級結(jié)果為芽基準。爆（一）對其典它國家或地舅區(qū)政府及其效中央銀行債漢權(quán)，該國家倍或地區(qū)的評圈級為AA-奮（含）以上億的，風險權(quán)希重為0%；趙AA-以下企，A-（含廈）以上的，抹風險權(quán)重為豪20%；A滴-以下，B側(cè)BB-（含嬌）以上的，馳風險權(quán)重為跳50%；B星BB-以下析，B-（含缸）以上的，艦風險權(quán)重為鐘100%；喊B-以下的捕，風險權(quán)重說為150%的；未評級的援，風險權(quán)重蠟為100%店。售（二）對公堆共部門實體混債權(quán)的風險姑權(quán)重與對所柱在國家或地寄區(qū)注冊的商盼業(yè)銀行債權(quán)枝的風險權(quán)重聲相同。臥（三）對境再外商業(yè)銀行族債權(quán)，注冊絮地所在國家菊或地區(qū)的評撞級為AA-渡（含）以上比的，風險權(quán)綢重為25%潤；AA-以醋下，A-（秩含）以上的椒，風險權(quán)重墓為50%；柴A-以下，緊B-（含）獨以上的，風篩險權(quán)重為1業(yè)00%；B雪-以下的，封風險權(quán)重為遙150%；窗未評級的，慢風險權(quán)重為鳥100%。暮（四）對境幅外其它金融癢機構(gòu)債權(quán)的室風險權(quán)重為嗚100%。及第五十六條辟式商業(yè)銀行對孟多邊開發(fā)銀侵行、國際清古算銀行和國撲際貨幣基金餓組織債權(quán)的湯風險權(quán)重為狡0%。忙多既邊開發(fā)銀行嶄包括世界銀羽行集團、亞吼洲開發(fā)銀行犬、非洲開發(fā)庸銀行、歐洲靜復興開發(fā)銀廟行、泛美開檢發(fā)銀行、歐匆洲投資銀行瘋、歐洲投資停基金、北歐撓投資銀行、灰加勒比海開繩發(fā)銀行、伊沒斯蘭開發(fā)銀機行和歐洲開完發(fā)銀行理事客會。符第五十七條報注商業(yè)銀行對四我國中央政頓府和中國人及民銀行債權(quán)廁的風險權(quán)重優(yōu)為0%。革第五十八條悠卷商業(yè)銀行對炎我國公共部腔門實體債權(quán)揚的風險權(quán)重畜為20%。克我國公共部巷門實體包括冠：均（一）除財懸政部和中國扯人民銀行以懲外，其它收鵝入主要源于纖中央財政的物公共部門。尿（二）省級集（直轄區(qū)、氣自治區(qū)）以滿及計劃單列況市人民政府孕。她商業(yè)銀行對測前款所列公療共部門實體如投資的工商攝企業(yè)的債權(quán)袋不適用20振%的風險權(quán)梨重。鳳第五十九條碑世商業(yè)銀行對冰我國政策性盒銀行債權(quán)的撇風險權(quán)重為腎0%。賣商業(yè)銀行對寇我國政策性測銀行的次級航債權(quán)（未扣蘋除部分）的兄風險權(quán)重為肚100%。將第六十條回領商業(yè)銀行持絹有我國中央招政府投資的協(xié)金融資產(chǎn)管薪理公司為收依購國有銀行妖不良貸款而臣定向發(fā)行的述債券的風險欣權(quán)重為0%奮。己商業(yè)銀行對串我國中央政州府投資的金老融資產(chǎn)管理級公司其它債薄權(quán)的風險權(quán)淚重為100滅%。侍第六十一條說灶商業(yè)銀行對怖我國其它商盞業(yè)銀行債權(quán)訪的風險權(quán)重屬為25%，會其中原始期愉限三個月以早內(nèi)（含）債旁權(quán)的風險權(quán)叫重為20%良。坊以風險權(quán)嚴重為0%的乒金融資產(chǎn)作餐為質(zhì)押的債世權(quán)，其覆蓋急部分的風險畫權(quán)重為0%塊。奶商業(yè)銀行對槐我國其它商贊業(yè)銀行的次叔級債權(quán)（未釀扣除部分）巷的風險權(quán)重分為100%株。梅第六十二條究鳳商業(yè)銀行對招我國其它金盾融機構(gòu)債權(quán)頃的風險權(quán)重俊為100%共。佛第六十三條嬸熔商業(yè)銀行對芒一般企業(yè)債戒權(quán)的風險權(quán)殃重為100藏%。歷第六十四條嗎匠商業(yè)銀行對柱同時符合以撲下條件的微緣型和小型企早業(yè)債權(quán)的風哭險權(quán)重為7赴5%：卻（一）企業(yè)諷符合國家相氣關部門規(guī)定累的微型和小掌型企業(yè)認定馬標準。熄（二）商業(yè)碧銀行對單家城企業(yè)（或企申業(yè)集團）的澡風險暴露不講超過500鉤萬元。灶（三）商業(yè)閃銀行對單家撤企業(yè)（或企盆業(yè)集團）的只風險暴露占集本行信用風公險暴露總額危的比例不高介于0.5%爪。巡第六十五條表川商業(yè)銀行對植個人債權(quán)的魯風險權(quán)重。具（一）個人鞭住房抵押貸浩款的風險權(quán)晶重為50%耳。擔（二）對已搖抵押房產(chǎn)，嚇在購房人沒飛有全部歸還衡貸款前，商嬸業(yè)銀行以再追評估后的凈針值為抵押追雨加貸款的，洞追加部分的咳風險權(quán)重為坦150%。鳥（三）對個壘人其它債權(quán)很的風險權(quán)重果為75%。歌第六十六條葉站租賃業(yè)務的烏租賃資產(chǎn)余涼值的風險權(quán)叉重為100驗%。碧第六十七條關禿下列資產(chǎn)適愁用250%脈風險權(quán)重：甚（一）對金姐融機構(gòu)的股州權(quán)投資（未未扣除部分）冶。掌（二）依賴普于銀行未來獄盈利的凈遞繞延稅資產(chǎn)（值未扣除部分嬌）。姓第六十八條踏鮮商業(yè)銀行對炸工商企業(yè)股勢權(quán)投資的風青險權(quán)重。寨（一）商業(yè)丸銀行被動持惹有的對工商按企業(yè)股權(quán)投寫資在法律規(guī)隨定處分期限盾內(nèi)的風險權(quán)姑重為400敘%。檢（二）商業(yè)騙銀行因政策揀性原因并經(jīng)嚼國務院特別查批準的對工專商企業(yè)股權(quán)素投資的風險殲權(quán)重為40銅0%。催（三）商業(yè)遺銀行對工商雹企業(yè)其它股姐權(quán)投資的風鎮(zhèn)險權(quán)重為1醉250%。奶第六十九條臉拌商業(yè)銀行非報自用不動產(chǎn)嫂的風險權(quán)重哥為1250籍%。借商業(yè)銀行因爭行使抵押權(quán)則而持有的非堵自用不動產(chǎn)闊在法律規(guī)定往處分期限內(nèi)申的風險權(quán)重黎為100%歲。攀第七十條征褲商業(yè)銀行其胖它資產(chǎn)的風宗險權(quán)重為1沿00%。渣第七十一條顯耀商業(yè)銀行各喇類表外項目供的信用轉(zhuǎn)換鑰系數(shù)。筍（一）等同頌于貸款的授席信業(yè)務的信三用轉(zhuǎn)換系數(shù)躁為100%籃。?。ǘ┰颊灼谙薏怀^且1年和1年翠以上的貸款峰承諾的信用付轉(zhuǎn)換系數(shù)分曉別為20%找和50%；培可隨時無條眉件撤銷的貸曬款承諾的信瘡用轉(zhuǎn)換系數(shù)嬸為0%。始（三）未使趴用的信用卡務授信額度的下信用轉(zhuǎn)換系胖數(shù)為50%踏，但同時符詠合以下條件么的未使用的陡信用卡授信柜額度的信用姿轉(zhuǎn)換系數(shù)為戚20%：僻1.授信對旬象為自然人療，授信方式針為無擔保循其環(huán)授信。備2.對同一末持卡人的授好信額度不超清過100萬甲人民幣。紡3.商業(yè)銀斯行應至少每典年一次評估愛持卡人的信窮用程度，按扁季監(jiān)控授信脅額度的使用懷情況；若持吳卡人信用狀社況惡化，商獵業(yè)銀行有權(quán)塘降低甚至取女消授信額度浪。讓（四）票據(jù)展發(fā)行便利和飯循環(huán)認購便穗利的信用轉(zhuǎn)掙換系數(shù)為5涼0%。涼（五）銀行榴借出的證券拖或用作抵押墨物的證券，昌包括回購交執(zhí)易中的證券執(zhí)借貸，信用誕轉(zhuǎn)換系數(shù)為謎100%。概（六）與妨貿(mào)易直接相損關的短期或遵有項目，信析用轉(zhuǎn)換系數(shù)禁為20%。拋（七）與交梨易直接相關擊的或有項目冶，信用轉(zhuǎn)換械系數(shù)為50拔%。顏（八）信用蝦風險仍在銀燕行的資產(chǎn)銷喝售與購買協(xié)羊議，信用轉(zhuǎn)姨換系數(shù)為1透00%。麗（九）遠期準資產(chǎn)購買、踩遠期定期存炸款、部分交鴉款的股票及他證券，信用度轉(zhuǎn)換系數(shù)為洪100%。顆（十）其它板表外項目的侄信用轉(zhuǎn)換系痕數(shù)均為10韻0%。扶第七十二條懸慘商業(yè)銀行應抵當按照本辦揮法附件2的戰(zhàn)規(guī)定對因證棉券、商品、害外匯清算形踢成的風險暴堆露計量信用梁風險加權(quán)資版產(chǎn)。封第七十三條零博商業(yè)銀行采鞏用權(quán)重法計貧量信用風險旺加權(quán)資產(chǎn)時品，可按照本膚辦法附件2頂?shù)囊?guī)定考慮演合格質(zhì)物質(zhì)賴押或合格保至證主體提供鼠保證的風險蹤緩釋作用。捏合格質(zhì)物質(zhì)每押的債權(quán)（脹含證券融資搭類交易形成進的債權(quán)），瘡取得與質(zhì)物勺相同的風險污權(quán)重，或取此得對質(zhì)物發(fā)花行人或承兌齡人直接債權(quán)碰的風險權(quán)重疏。部分質(zhì)押紫的債權(quán)（含象證券融資類纏交易形成的稻債權(quán)），受屆質(zhì)物保護的頌部分獲得相談應的較低風債險權(quán)重。生合格保證主摔體提供全額徐保證的貸款繁，取得對保匪證人直接債搖權(quán)的風險權(quán)穗重。部分保潑證的貸款，瞎被保證部分侍獲得相應的段較低風險權(quán)古重。條第七十四條片向商業(yè)銀行采嘩用權(quán)重法的喇，質(zhì)物或保輩證的擔保期濾限短于被擔街保債權(quán)期限跑的，不具備殺風險緩釋作抗用。銅第三節(jié)內(nèi)攀部評級法碎第七十五條敵爸商業(yè)銀行應暢對銀行賬戶沖信用風險暴灣露進行分類省，并至少分奸為以下六類產(chǎn)：各（一）主權(quán)祝風險暴露。吳（二）金融鵲機構(gòu)風險暴聲露，包括銀睡行類金融機弊構(gòu)風險暴露誦和非銀行類鴉金融機構(gòu)風禿險暴露。驅(qū)（三）公司爽風險暴露，撫包括中小企飛業(yè)風險暴露愿、專業(yè)貸款劃和一般公司蹤風險暴露。杠（四）零售助風險暴露，質(zhì)包括個人住抖房抵押貸款尤、合格循環(huán)河零售風險暴期露和其它零辱售風險暴露器。貧（五）股權(quán)確風險暴露。尚（六）其它昨風險暴露，洪包括購入應坐收款及資產(chǎn)稀證券化風險毫暴露。缺主權(quán)風險暴跨露、金融機吳構(gòu)風險暴露織和公司風險統(tǒng)暴露統(tǒng)稱為艙非零售風險倦暴露。作第七十六條充作商業(yè)銀行應捉分別計量未水違約和已違牙約風險暴露問的風險加權(quán)賽資產(chǎn)：厭（一）未違抹約非零售風塊險暴露的風蜂險加權(quán)資產(chǎn)橡計量基于單度筆信用風險要暴露的違約游概率、違約輝損失率、違斧約風險暴露碌、相關性和奪有效期限。跨未違約零售夸類風險暴露校的風險加權(quán)府資產(chǎn)計量基蠶于單個資產(chǎn)請池風險暴露降的違約概率贈、違約損失兇率、違約風牲險暴露和相鐘關性。誼（二）已違事約風險暴露軍的風險加權(quán)粥資產(chǎn)計量基牽于違約損失后率、預期損梨失率和違約湊風險暴露。簽第七十七條熊柴商業(yè)銀行應地當按照以下鉗方法確定違燕約概率：進（一）主權(quán)教風險暴露的陶違約概率為匯商業(yè)銀行內(nèi)醬部估計的1疲年期違約概率率。陪（二）公司棉、金融機構(gòu)營和零售風險靜暴露的違約特概率為商業(yè)訂銀行內(nèi)部估奪計的1年期甚違約概率與托0.03％淹中的較大值穩(wěn)。歐（三）對于姥提供合格保濃證或信用衍績生工具的風展險暴露，商蹲業(yè)銀行可以誼使用保證人帥的違約概率煙替代債務人蹦的違約概率三。探第七十八條代半商業(yè)銀行應韻當按照以下巖方法確定違姜約損失率：滿（一）商業(yè)懂銀行采用初家級內(nèi)部評級束法，非零售槽風險暴露中致沒有合格抵巷質(zhì)押品的高釋級債權(quán)和次狀級債權(quán)的違續(xù)約損失率分餡別為45％奪和75％。唯對于提供合子格抵質(zhì)押品爪的高級債權(quán)劈和從屬于凈鎖額結(jié)算主協(xié)課議的回購交帶易，商業(yè)銀誓行可以根據(jù)窮風險緩釋效陵應調(diào)整違約云損失率。切（二）商業(yè)姨銀行采用高頸級內(nèi)部評級孝法，應使用蓮內(nèi)部估計的浴單筆非零售吊風險暴露的境違約損失率駛。繩（三）商業(yè)選銀行應使用王內(nèi)部估計的愁零售資產(chǎn)池蜻的違約損失膛率。稿第七十九條膨途商業(yè)銀行應禮當按照以下謝方法確定違垃約風險暴露既：削違約風險暴需露應不考慮礦專項準備和院部分核銷的狗影響。表內(nèi)途資產(chǎn)的違約分風險暴露應職不小于以下若兩項之和：禿（1）違約跳風險暴露被銳完全核銷后爺，銀行監(jiān)管絹資本下降的研數(shù)量；（2判）各項專項慣準備金和部芽分核銷的數(shù)門量。如果商陸業(yè)銀行估計霸的違約風險蒙暴露超過以握上兩項之和斗，超過部分不可視為折扣鼓。風險加權(quán)肉資產(chǎn)的計量君不受該折扣摧的影響，但堂比較預期損甘失和合格準輝備金時，可鎖將該折扣計艦入準備金。腦（一）商業(yè)足銀行采用初糞級內(nèi)部評級糧法，應當按出風險暴露名錯義金額計量禿表內(nèi)資產(chǎn)的嫂違約風險暴獎露，但可以獨考慮合格凈獻額結(jié)算的風臥險緩釋效應沒。昏（二）商業(yè)搏銀行采用初崇級內(nèi)部評級啞法，貸款承研諾、票據(jù)發(fā)送行便利、循吧環(huán)認購便利志等表外項目供的信用轉(zhuǎn)換筐系數(shù)為75模%；可隨時籍無條件撤銷南的貸款承諾悶信用轉(zhuǎn)換系將數(shù)為0%；雨其它各類表昆外項目的信借用轉(zhuǎn)換系數(shù)紙按照本辦法呀第七十一條維的規(guī)定。陽（三）商業(yè)斯銀行采用高青級內(nèi)部評級喝法，應當使穩(wěn)用內(nèi)部估計爽的非零售違個約風險暴露今。對于按照誓本辦法第七丑十一條規(guī)定喇信用轉(zhuǎn)換系巡數(shù)為100春%的表外項豆目，應使用籠100%的則信用轉(zhuǎn)換系篇數(shù)估計違約嶄風險暴露。錄（四）商業(yè)燒銀行應當使果用內(nèi)部估計丈的零售違約艙風險暴露。當對于表外零票售風險暴露撒，商業(yè)銀行賣應按照內(nèi)部濕估計的信用池轉(zhuǎn)換系數(shù)計沫量違約風險干暴露。伐第八十條間烏商業(yè)銀行應盯當按照以下飽方法確定有式效期限：診（一）商業(yè)弱銀行采用初帽級內(nèi)部評級雹法，非零售另風險暴露的府有效期限為鈔2.5年。綱回購類交易辟的有效期限動為0.5年溜。赴（二）商業(yè)媽銀行采用高剩級內(nèi)部評級仔法，有效期也限為1年和馳內(nèi)部估計的候有效期限兩遣者之間的較觀大值，但最某大不超過5唯年。中小企言業(yè)風險暴露探的有效期限撫可以采用2巷.5年。遷（三）對于亮下列短期風歇險暴露，有查效期限為內(nèi)筍部估計的有僚效期限與1看天中的較大注值：案1．原始期負限1年以內(nèi)升全額抵押的縮場外衍生品泊交易、保證蟲金貸款、回稼購交易和證當券借貸交易姨。交易文件撥中必須包括削按日重新估韻值并調(diào)整?？ㄗC金，且在秀交易對手違玻約或未能補盛足保證金時甩可以及時平用倉或處置抵舊押品的條款愚。瞧2.原始期父限1年以內(nèi)必自我清償性印的貿(mào)易融資犬，包括開立辭的和保兌的霉信用證。益3.原始期響限3個月以俯內(nèi)的其它短老期風險暴露過，包括：場幟外衍生品交城易、保證金鬼貸款、回購尚交易、證券笑借貸，短期陰貸款和存款篩，證券和外訂匯清算而產(chǎn)膏生的風險暴隸露，以電匯抄方式進行現(xiàn)江金清算產(chǎn)生譜的風險暴露斃等。瘋第五章奔按市場風險加詞權(quán)資產(chǎn)計量視第一節(jié)一劇般規(guī)定群第八十一條禿略本辦法所稱存市場風險是宵指因市場價巷格（利率、流匯率、股票瞧價格和商品蠢價格）的不欠利變動而使糟商業(yè)銀行表媽內(nèi)和表外業(yè)鼓務發(fā)生損失輔的風險。騎第八十二條腔層市場風險資麻本計量應覆渾蓋商業(yè)銀行夏交易賬戶中輝的利率風險撐和股票風險吃，以及全部丘匯率風險和倦商品風險。吧商業(yè)銀行可恰以不對結(jié)構(gòu)梁性外匯風險咸暴露計提市秧場風險資本沾。隔第八十三條制債本辦法所稱嗎交易賬戶包腔括為交易目塌的或?qū)_交帥易賬戶其它偏項目的風險喇而持有的金餅融工具和商居品頭寸。嶄前款所稱為瀉交易目的而嘉持有的頭寸嫌是指短期內(nèi)送有目的地持膚有以便出售競，或從實際蒼或預期的短迫期價格波動姨中獲利，或糊鎖定套利的鑼頭寸，包括甲自營業(yè)務、腳做市業(yè)務和劑為執(zhí)行客戶尿買賣委托的戒代客業(yè)務而木持有的頭寸熱。交易賬戶敗中的金融工憐具和商品頭爆寸原則上還雀應滿足以下糠條件：求（一）在交竊易方面不受關任何限制，欄可以隨時平設盤。色（二）能夠踐完全對沖以抵規(guī)避風險。黃（三）能夠塊準確估值。童（四）能夠慮進行積極的添管理。竄第八十四條桿劍商業(yè)銀行應致當制定清晰胃的銀行賬戶差和交易賬戶窯劃分標準，慕明確納入交紹易賬戶的金檢融工具和商塌品頭寸以及殲在銀行賬戶恰和交易賬戶奏間劃轉(zhuǎn)的條水件，確保執(zhí)幣行的一致性頃。塘第八十五條陡曬商業(yè)銀行可贊以采用標準嘴法或內(nèi)部模咱型法計量市飾場風險資本福要求。未經(jīng)抗銀監(jiān)會核準灶，商業(yè)銀行窮不得變更市且場風險資本漏計量方法。受第八十六條縮究商業(yè)銀行采脖用內(nèi)部模型蛋法,若未覆馬蓋所有市場線風險，經(jīng)銀語監(jiān)會核準，婚可組合采用弓內(nèi)部模型法架和標準法計劇量市場風險物資本要求，仙但銀行集團軟內(nèi)部同一機鴨構(gòu)不得對同錯一種市場風墾險采用不同踩方法計量市把場風險資本許要求。震第八十七條旁死商業(yè)銀行采共用內(nèi)部模型客法，內(nèi)部模附型法覆蓋率請應不低于5懼0%。吐前款所稱內(nèi)告部模型法覆你蓋率按以下艷公式確定：竟內(nèi)部模型法沾覆蓋率=按鹽內(nèi)部模型法懼計量的資本錘要求/（按殿內(nèi)部模型法籠計量的資本鼻要求＋按標蠶準法計量的總資本要求）船×壺100%丈第八十八條涉給商業(yè)銀行市撓場風險加權(quán)哄資產(chǎn)為市場賄風險資本要忍求的12.聽5倍，即：貢市場風險加磚權(quán)資產(chǎn)=市箭場風險資本呼要求歪×鄰12.5。磚第二節(jié)標密準法撈第八十九條秀齊商業(yè)銀行采皺用標準法，幻應當按照本腫辦法附件1及0的規(guī)定分糞別計量利率茫風險、匯率滾風險、商品艇風險和股票充風險的資本督要求，并單局獨計量以各瀉類風險為基賠礎的期權(quán)風列險的資本要懸求。冶第九十條頭恢市場風險資撞本要求為利廣率風險、匯輪率風險、商矩品風險、股域票風險和期惹權(quán)風險的資讀本要求之和迎。趁利率風險資秧本要求和股沖票風險資本挺要求為一般箱市場風險資蠟本要求和特蔽定風險資本毅要求之和。奏第三節(jié)內(nèi)嚼部模型法寒第九十一條客需商業(yè)銀行采否用內(nèi)部模型肺法的，應當勺符合本辦法以附件11的恰規(guī)定，并經(jīng)冷銀監(jiān)會核準凈。賢第九十二條底藥商業(yè)銀行采粉用內(nèi)部模型云法，其一般掏市場風險資付本要求為一獵般風險價值只與壓力風險阻價值之和，你即：在K=M但ax（Va潑Rt-1馬，mc毀×熊VaRav勿g）+Ma嫌x（sVa恒Rt-1，辣mS惱×占sVaRa英vg）其中：咽（一）Va俯R為一般風否險價值，為念以下兩項中跪的較大值：鄉(xiāng)1.根據(jù)內(nèi)皂部模型計量顫的上一交易太日的風險價揉值（VaR篇t-1）。買2.最近6正0個交易日號風險價值的晃均值（Va紡Ravg）顏乘以mC。肉mC最小為隨3，根據(jù)返睬回檢驗的突設破次數(shù)可以糞增加附加因宰子?；@（二）sV宇aR為壓力蟻風險價值，嘗為以下兩項耳中的較大值露：睜1.根據(jù)內(nèi)搏部模型計量櫻的上一交易父日的壓力風騙險價值（s懲VaRt-燙1）。瘡2.最近6筐0個交易日槍壓力風險價拌值的均值（臭sVaRa適vg）乘以似ms。m炊s最小為3挖。還第九十三條充剩商業(yè)銀行采丹用內(nèi)部模型悔法計量特定鳥風險資本要六求的，應當廊按照本辦法汗附件11的冰規(guī)定使用內(nèi)梨部模型計量距新增風險資免本要求。合商業(yè)銀行內(nèi)或部模型未達嗓到計量特定倚市場風險要眾求的合格標拾準，或內(nèi)部槍模型未覆蓋風新增風險，校應當按標準哪法計量特定億市場風險資重本要求。街第六章喝情操作風險加縱權(quán)資產(chǎn)計量逮第一節(jié)一膨般規(guī)定縫第九十四條進閥本辦法所稱僅的操作風險溪是指由不完腫善或有問題惕的內(nèi)部程序越、員工和信蠟息科技系統(tǒng)雅，以及外部丸事件所造成斑損失的風險琴，包括法律鼓風險，但不品包括策略風兔險和聲譽風夠險。闊第九十五條海到商業(yè)銀行可物采用基本指三標法、標準系法或高級計見量法計量操乞作風險資本傳要求。暫商業(yè)銀行采叮用標準法或啟高級計量法堵計量操作風應險資本要求吼，應符合本藏辦法附件1照2的規(guī)定，乞并經(jīng)銀監(jiān)會側(cè)核準。但未經(jīng)銀監(jiān)會損核準，商業(yè)偶銀行不得變曠更操作風險唐資本計量方隆法。夠第九十六條雖蜜商業(yè)銀行操稀作風險加權(quán)閱資產(chǎn)為操作寒風險資本要閃求的12.羞5倍，即：訴操作風險加衡權(quán)資產(chǎn)=操杠作風險資本視要求?！翍z12.5。協(xié)第二節(jié)基夫本指標法谷第九十七條薦減商業(yè)銀行采稼用基本指標賄法，應當以野總收入為基削礎計量操作餅風險資本要熔求。商業(yè)銀暮行應當按照寸本辦法附件魚12的規(guī)定端確認總收入她。子總收入為凈厘利息收入與沈凈非利息收摧入之和。蟲第九十八條摟幟商業(yè)銀行采舊用基本指標瑞法，應當按隸照以下公式疑計量操作風菌險資本要求校：其中：虜KBIA為筒按基本指標率法計量的操皆作風險資本鉗要求。綱GI為過去項三年中每年愛正的總收入提。胃n為過去三廁年中總收入趕為正的年數(shù)其。撞α份為15%。佳第三節(jié)標姜準法茂第九十九條尖厚商業(yè)銀行采蟻用標準法，閥應當以各業(yè)毫務條線的總捏收入為基礎涉計量操作風誓險資本要求枝。議第一百條弱觸商業(yè)銀行采墨用標準法，暈應當按照本童辦法附件1番2的規(guī)定將僻全部業(yè)務劃鉛分為公司金悲融、交易和毅銷售、零售寸銀行、商業(yè)疊銀行、支付悲和清算、代師理服務、資離產(chǎn)管理、零驢售經(jīng)紀和其央它業(yè)務等9董個業(yè)務條線好。盟第一百零一捐條吉帶商業(yè)銀行采清用標準法，螞應當按照以塑下公式計量壁操作風險資炸本要求：其中:限K毒TSA運為按標準法齒計量的操作作風險資本要慧求。鮮是指各年為衛(wèi)正的操作風報險資本要求宴。騾GI釘i掏為各業(yè)務條羽線總收入。淋b普i增為各業(yè)務條彩線的操作風恭險資本系數(shù)柔。錫第一百零二抓條喂少各業(yè)務條線雅的操作風險核資本系數(shù)（耕β協(xié)）如下：巴（一）零售止銀行、資產(chǎn)扮管理和零售王經(jīng)紀業(yè)務條守線的操作風載險資本系數(shù)罷為12%。全（二）商業(yè)店銀行和代理類服務業(yè)務條放線的操作風城險資本系數(shù)晚為15%。濫（三）公司枕金融、支付氣和清算、交飯易和銷售以刷及其它業(yè)務省條線的操作箭風險資本系嫩數(shù)為18%依。侵第四節(jié)高子級計量法粒第一百零三拼條俯落商業(yè)銀行采違用高級計量席法，可根據(jù)色業(yè)務性質(zhì)、驕規(guī)模和產(chǎn)品陷復雜程度以舍及風險管理添水平選擇操普作風險計量完模型?？氐谝话倭闼脑簵l睜憲商業(yè)銀行采劉用高級計量類法，應當基特于內(nèi)部損失抽數(shù)據(jù)、外部徒損失數(shù)據(jù)、倍情景分析、謊業(yè)務經(jīng)營環(huán)挽境和內(nèi)部控經(jīng)制因素建立錄操作風險計招量模型。建軌立模型使用魂的內(nèi)部損失簽數(shù)據(jù)應充分抗反映本行操輕作風險的實決際情況。瓦第七章絹快商業(yè)銀行內(nèi)肥部資本充足獵評估程序扭第一節(jié)一罩般規(guī)定模第一百零五勵條牙記商業(yè)銀行應珠當建立完善步的風險管理風框架和穩(wěn)健頸的內(nèi)部資本繁充足評估程針序，明確風搞險治理結(jié)構(gòu)葉，審慎評估勒各類風險、騎資本充足水鐘平和資本質(zhì)年量，制定資斗本規(guī)劃和資踏本充足率管懷理計劃，確坑保銀行資本段能夠充分抵謎御其所面臨脹的風險，滿州足業(yè)務發(fā)展腰的需要。體第一百零六焦條進鮮商業(yè)銀行內(nèi)歸部資本充足帶評估程序應為實現(xiàn)以下目痰標：揚（一）確保蠢主要風險得守到識別、計串量或評估、灑監(jiān)測和報告半。木（二）確保是資本水平與海風險偏好及巨風險管理水單平相適應。改（三）確保而資本規(guī)劃與暖銀行經(jīng)營狀賄況、風險變槐化趨勢及長翠期發(fā)展戰(zhàn)略斗相匹配。贏第一百零七末條鉗墾商業(yè)銀行應樣當將壓力測追試作為內(nèi)部諒資本充足評慧估程序的重擴要組成部分蛾，結(jié)合壓力愉測試結(jié)果確全定內(nèi)部資本蚊充足率目標割。壓力測試嶼應覆蓋各業(yè)舌務條線的主辜要風險，并悄充分考慮經(jīng)效濟周期對資懶本充足率的歌影響。倒第一百零八渡條快翁商業(yè)銀行應縮當將內(nèi)部資熱本充足評估揮程序作為內(nèi)車部管理和決融策的組成部闖分，并將內(nèi)萬部資本充足癥評估結(jié)果運截用于資本預運算與分配、烤授信決策和槳戰(zhàn)略規(guī)劃。閑第一百零九驢條古余商業(yè)銀行應引當制定合理凍的薪酬政策挎，確保薪酬膚水平、結(jié)構(gòu)葉和發(fā)放時間頃安排與風險期大小和風險許存續(xù)期限一更致，反映風閥險調(diào)整后的伐長期收益水長平，防止過令度承擔風險驚，維護財務挑穩(wěn)健性。貞第一百一十稠條濕浮商業(yè)銀行應竿當至少每年腐一次實施內(nèi)低部資本充足偶評估程序，捏在銀行經(jīng)營碑情況、風險摩狀況和外部嶼環(huán)境發(fā)生重尖大變化時，液應及時進行艱調(diào)整和更新枝。怨第二節(jié)治景理結(jié)構(gòu)喊第一百一十鍛一條憂達商業(yè)銀行董飛事會承擔本治行資本管理出的首要責任普，履行以下扎職責：石（一）設定撕與銀行發(fā)展鐵戰(zhàn)略和外部票環(huán)境相適應宇的風險偏好信和資本充足山目標，審批現(xiàn)銀行內(nèi)部資歇本充足評估駁程序，確保昏資本充分覆窯蓋主要風險洞。攝（二）審批窗資本管理制膊度，確保資將本管理政策櫻和控制措施窮有效。密（三）監(jiān)督伸內(nèi)部資本充匠足評估程序架的全面性、孩前瞻性和有孤效性。摸（四）審批氧并監(jiān)督資本潑規(guī)劃的實施蜻，滿足銀行朵持續(xù)經(jīng)營和哈應急性資本介補充需要。櫻（五）至少盞每年一次審宅批資本充足挺率管理計劃梅，審議資本直充足率管理益報告及內(nèi)部次資本充足評巴估報告，聽橡取對資本充其足率管理和傍內(nèi)部資本充茄足評估程序兆執(zhí)行情況的塊審計報告。圍（六）審批侮資本充足率型信息披露政評策、程序和禾內(nèi)容，并保煎證披露信息延的真實、準渾確和完整。游（七）確保渣商業(yè)銀行有普足夠的資源賀，能夠獨立臣、有效地開倒展資本管理籃工作。學第一百一十青二條拘五商業(yè)銀行采夕用資本計量撒高級方法的乎，董事會還污應負責審批節(jié)資本計量高菜級方法的管蓄理體系實施孝規(guī)劃和重大葡管理政策，弱監(jiān)督高級管森理層制定并衡實施資本計江量高級方法有的管理政策墨和流程，確塞保商業(yè)銀行停有足夠資源禍支持資本計丘量高級方法散管理體系的挨運行。不第一百一十壺三條分疏商業(yè)銀行高紹級管理層負具責根據(jù)業(yè)務釀戰(zhàn)略和風險謊偏好組織實程施資本管理壟工作，確保嚴資本與業(yè)務夜發(fā)展、風險奸水平相適應如，落實各項昌監(jiān)控措施。蠅具體履行以鴿下職責：款（一）制定獄并組織執(zhí)行尼資本管理的患規(guī)章制度。哭（二）制定糕并組織實施耀內(nèi)部資本充畫足評估程序摟，明確相關蕩部門的職責除分工，建立腔健全評估框鼠架、流程和章管理制度，和確保與商業(yè)辦銀行全面風籮險管理、資矛本計量及分廳配等保持一售致。拌（三）制定姥和組織實施真資本規(guī)劃和螺資本充足率遮管理計劃。找（四）定期責和不定期評戴估資本充足牧率，向董事兇會報告資本或充足率水平高、資本充足松率管理情況察和內(nèi)部資本砍充足評估結(jié)毅果。晉（五）組織牽開展壓力測羽試，參與壓蹈力測試目標柱、方案及重秒要假設的確木定，推動壓邪力測試結(jié)果角在風險評估連和資本規(guī)劃煎中的運用，下確保資本應燭急補充機制帽的有效性。絕（六）組織窯內(nèi)部資本充持足評估信息蝶管理系統(tǒng)的總開發(fā)和維護銜工作，確保叢信息管理系器統(tǒng)及時、準巧確地提供評編估所需信息叢。低第一百一十辯四條碎予商業(yè)銀行采盈用資本計量嫂高級方法的寬，高級管理羅層還應定期央評估方法和蹦工具的合理萌性和有效性劈，定期聽取連資本計量高麗級方法驗證割工作的匯報瘋，履行資本勒計量高級方車法體系的建屈設、驗證和翅持續(xù)優(yōu)化等爭職責。漏第一百一十帽五條顫笨商業(yè)銀行監(jiān)堆事會應當對末董事會及高莖級管理層在吹資本管理和撫資本計量高屬級方法管理授中的履職情逐況進行監(jiān)督腰評價，并至飽少每年一次糖向股東大會拜報告董事會宮及高級管理逮層的履職情昨況。秤第一百一十燃六條蒜炊商業(yè)銀行應犧當指定相關卻部門履行以膛下資本管理吊職責：鞋（一）制定共資本總量、蛇結(jié)構(gòu)和質(zhì)量覺管理計劃，錘編制并實施溫資本規(guī)劃和襲資本充足率遲管理計劃，摟向高級管理捏層報告資本煎規(guī)劃和資本薯充足率管理歇計劃執(zhí)行情紹況。君（二）持續(xù)惕監(jiān)控并定期剪測算資本充雖足率水平，揚開展資本充怒足率壓力測旅試。社（三）組織湖建立內(nèi)部資僚本計量、配估置和風險調(diào)絡整資本收益有的評價管理籃體系。狼（四）組織軌實施內(nèi)部資嚇本充足評估聽程序。鏟（五）建立悠資本應急補柄充機制，參辜與或組織籌霸集資本。敗（六）編制瓦或參與編制貴資本充足率疾信息披露文增件。罰第一百一十誼七條者收商業(yè)銀行采筑用資本計量叢高級方法的故，相關部門渣還應履行以緞下職責：棟（一）設計奉、實施、監(jiān)桿控和維護資圣本計量高級蠟方法。閱（二）健全病資本計量高瀉級方法管理剪機制。淋（三）向高基級管理層報薦告資本計量丈高級方法的寨計量結(jié)果。香（四）組織態(tài)開展各類風唱險壓力測試纏。提第一百一十獎八條壩害商業(yè)銀行采蓮用資本計量蹄高級方法的衰，應當建立邊驗證部門（自團隊），負禮責資本計量層高級方法的芝驗證工作。瘦驗證部門（敏團隊）應獨佛立于資本計窗量高級方法沖的開發(fā)和運裕行部門（團舞隊）。仗第一百一十件九條蔽區(qū)商業(yè)銀行應渾當明確內(nèi)部警審計部門在駁資本管理中陸的職責。內(nèi)贊部審計部門霸應當履行以鴉下職責：瑞（一）評估申資本管理的純治理結(jié)構(gòu)和就相關部門履府職情況，以瞇及相關人員皆的專業(yè)技能貪和資源充分襖性。剃（二）至少啞每年一次檢張查內(nèi)部資本赴充足評估程其序相關政策爬和執(zhí)行情況急。首（三）至少尤每年一次評輸估資本規(guī)劃車的執(zhí)行情況附。?。ㄋ模┲辽僭雒磕暌淮卧u種估資本充足遣率管理計劃察的執(zhí)行情況備。毅（五）檢查叉資本管理的基信息系統(tǒng)和臉數(shù)據(jù)管理的嫂合規(guī)性和有碑效性。我（六）向董扇事會提交資頁本充足率管齒理審計報告慣、內(nèi)部資本挨充足評估程鮮序執(zhí)行情況粉審計報告、落資本計量高駱級方法管理運審計報告。呼第一百二十腔條鞏杏商業(yè)銀行采趙用資本計量沈高級方法的按，內(nèi)部審計壇部門還應評翅估資本計量挺高級方法的年適用性和有駱效性，檢查西計量結(jié)果的反可靠性和準籍確性，檢查杜資本計量高厚級方法的驗滋證政策和程虧序，評估驗洽證工作的獨談立性和有效失性。杜第三節(jié)風岸險評估貧第一百二十匹一條津怕商業(yè)銀行應臘當按照銀監(jiān)裂會相關要求培和本辦法附脖件13的規(guī)飽定，設立主繡要風險的識幼別和評估標茶準，確保主憑要風險得到辭及時識別、營審慎評估和粘有效監(jiān)控。憲主要風險包滾括可能導致纏重大損失的厚單一風險，臣以及單一風償險程度不高認、但與其它松風險相互作泡用可能導致烤重大損失的游風險。風險器評估應至少蘿覆蓋以下各段類風險：祖（一）本辦塘法第四章、恭第五章和第尖六章中涉及伶且已覆蓋的際風險，包括驅(qū)信用風險、脫市場風險和練操作風險。澤（二）本辦惕法第四章、少第五章和第股六章中涉及蛙但沒有完全屠覆蓋的風險陜，包括集中兆度風險、剩榮余操作風險算等。牲（三）本辦堤法第四章、浴第五章和第者六章中未涉浪及的風險，就包括銀行賬昌戶利率風險蘋、流動性風株險、聲譽風送險、戰(zhàn)略風貧險和對商業(yè)百銀行有實質(zhì)爹性影響的其嫂它風險。彎（四）外部勸經(jīng)營環(huán)境變亂化引發(fā)的風米險。月第一百二十吐二條疼鏈商業(yè)銀行應鼠當有效評估凍和管理各類民主要風險。悠（一）對能棋夠量化的風礦險，商業(yè)銀詞行應當開發(fā)慕和完善風火險計量技術倆，確保風險鏟計量的一致句性、客觀性蘋和準確性，秀在此基礎上莫加強對相關懶風險的緩釋蟻、控制和管爸理。泉（二）對難旱以量化的風絹險，商業(yè)銀教行應當建立狂風險識別、聲評估、控制她和報告機制慣，確保相關惠風險得到有膀效管理。肝第一百二十型三條狂蜜商業(yè)銀行應把當建立風險抱加總的政策起和程序，確散保在不同層斬次上及時識寧別風險。商光業(yè)銀行可以板采用多種風繁險加總方法繁，但應至少幣采取簡單加姜總法，并判啞斷風險加總蜻結(jié)果的合理睡性和審慎性望。小第一百二十紗四條籮及商業(yè)銀行進薯行風險加總殲，應當充分各考慮集中度柱風險及風險跡之間的相互帥傳染。若考斷慮風險分散喝化效應，應救基于長期實散證數(shù)據(jù)，且需數(shù)據(jù)觀察期型至少覆蓋一火個完整的經(jīng)主濟周期。否妻則，商業(yè)銀備行應對風險麻加總方法和悠假設進行審蝶慎調(diào)整。秧第四節(jié)資疾本規(guī)劃掙第一百二十結(jié)五條功晝商業(yè)銀行制辮定資本規(guī)劃弦，應當綜合芒考慮風險評剃估結(jié)果、未軌來資本需求馬、資本監(jiān)管客要求和資本薯可獲得性，連確保資本水治平持續(xù)滿足苦監(jiān)管要求。霸資本規(guī)劃應跳至少設定內(nèi)充部資本充足個率三年目標惡。擠第一百二十裳六條絡睬商業(yè)銀行制儀定資本規(guī)劃款，應當確保葡目標資本水用平與業(yè)務發(fā)圈展戰(zhàn)略、風煩險偏好、風碼險管理水平降和外部經(jīng)營遲環(huán)境相適應雀，兼顧短期勻和長期資本感需求，并考文慮各種資本票補充來源的鉗長期可持續(xù)阿性。筑第一百二十遼七條頌撤商業(yè)銀行制凡定資本規(guī)劃樸，應當審慎紙估計資產(chǎn)質(zhì)蹄量、利潤增納長及資本市農(nóng)場的波動性拼，充分考慮盯對銀行資本依水平可能產(chǎn)天生重大負面誤影響的因素遼，包括或有旁風險暴露，抽嚴重且長期保的市場衰退派，以及突破喜風險承受能給力的其它事燦件。任第一百二十召八條曲繁商業(yè)銀行應臺當優(yōu)先考慮直補充核心一岸級資本，增慘強內(nèi)部資本爪積累能力，雞完善資本結(jié)意構(gòu)，提高資頌本質(zhì)量。傍第一百二十醒九條陡淹商業(yè)銀行應落當通過嚴格雅和前瞻性的臨壓力測試，濱測算不同壓徹力條件下的沾資本需求和顏資本可獲得炎性，并制定窯資本應急預辱案以滿足計淚劃外的資本襖需求，確保姥銀行具備充伙足資本應對溉不利的市場清條件變化。鑰對于重度壓宵力測試結(jié)果注，商業(yè)銀行昂應當在應急牛預案中明確覺相應的資本耐補充政策安哲排和應對措吃施，并充分死考慮融資市頑場流動性變比化，合理設直計資本補充甩渠道。商業(yè)股銀行的資本辟應急預案應址包括緊急籌懼資成本分析腿和可行性分飲析、限制資講本占用程度疲高的業(yè)務發(fā)師展、采用風梁險緩釋措施旨等。惱商業(yè)銀行高割級管理層應餅當充分理解肝壓力條件下幟商業(yè)銀行所養(yǎng)面臨的風險夢及風險間的顫相互作用、螺資本工具吸補收損失和支旬持業(yè)務持續(xù)毒運營的能力例，并判斷資院本管理目標鹽、資本補充冶政策安排和師應對措施的仇合理性。恭第五節(jié)監(jiān)修測和報告存第一百三十吸條豈罵商業(yè)銀行應杰當建立內(nèi)部筋資本充足評辜估程序的報終告體系，定另期監(jiān)測和報兆告銀行資本狼水平和主要海影響因素的濱變化趨勢。督報告應至少豪包括以下內(nèi)紋容：手（一）評估蜻主要風險狀蔬況及發(fā)展趨測勢、戰(zhàn)略目宵標和外部環(huán)交境對資本水特平的影響。技（二）評估息實際持有的擋資本是否足埋以抵御主要爪風險。摧（三）提出傍確保資本能收夠充分覆蓋木主要風險的盡建議。浸根據(jù)重要性危和報告用途蝕不同，商業(yè)粘銀行應當明齒確各類報告紅的發(fā)送范圍裳、報告內(nèi)容榨及詳略程度彼，確保報告免信息與報送記頻率滿足銀沖行資本管理電的需要?？嗟谝话偃捯粭l新脅商業(yè)銀行應脆當建立用于德風險和資本蜂的計量和管家理的信息管福理系統(tǒng)。商奪業(yè)銀行的信走息管理系統(tǒng)侄應具備以下批功能：桂（一）清晰淚、及時地向腥董事會和高蹤級管理層提川供總體風險撫信息。楚（二）準確氣、及時地加嘴總各業(yè)務條刻線的風險暴降露和風險計耀量結(jié)果。黨（三）動態(tài)取支持集中度蓋風險和潛在低風險的識別蘇。耀（四）識別聽、計量并管蘆理各類風險蔑緩釋工具以睛及因風險緩閣釋帶來的風閉險。指（五）為多抄角度評估風廚險計量的不茫確定性提供播支持，分析慢潛在風險假濃設條件變化寺帶來的影響孔。裹（六）支持范前瞻性的情要景分析，評噸估市場變化誓和壓力情形晚對銀行資本勿的影響。放（七）監(jiān)測策、報告風險勞限額的執(zhí)行壯情況。夾第一百三十史二條蠻嬌商業(yè)銀行應決當系統(tǒng)性地房收集、整理脾、跟蹤和分池析各類風險趟相關數(shù)據(jù)，思建立數(shù)據(jù)倉戶庫、風險數(shù)從據(jù)集市和數(shù)沃據(jù)管理系統(tǒng)焰，以獲取、黎清洗、轉(zhuǎn)換隱和存儲數(shù)據(jù)燃，并建立數(shù)憐據(jù)質(zhì)量控制瞞政策和程序委，確保數(shù)據(jù)壽的完整性、匹全面性、準槳確性和一致軌性，滿足資凈本計量和內(nèi)陪部資本充足刪評估等工作色的需要。驢第一百三十喂三條軌掙商業(yè)銀行的棕數(shù)據(jù)管理系循統(tǒng)應當達到緣資本充足率寶非現(xiàn)場監(jiān)管掠報表和資本檢充足率信息原披露的有關編要求。碎第一百三十惕四條動簡商業(yè)銀行應從當建立完整脆的文檔管理弟平臺，為內(nèi)先部審計部門悉及銀監(jiān)會對漿資本管理的矩評估提供支謠持。文檔應荷至少包括：屆陡（一）董事紙會、高級管裙理層和相關香部門的職責搖、獨立性以些及履職情況擾。夠（二）關于體資本管理、葡風險管理等暢政策流程的腹制度文件。神（三）資本算規(guī)劃、資本凝充足率管理賄計劃、內(nèi)部閣資本充足評行估報告、風告險計量模型障驗證報告、竄壓力測試報今告、審計報邁告以及上述縫報告的相關班重要文檔。賠（四）關于勉資本管理的景會議紀要和陶重要決策意普見。端第八章?lián)Q野監(jiān)督檢查病第一節(jié)監(jiān)誦督檢查內(nèi)容打第一百三十志五條灑續(xù)資本充足率拜監(jiān)督檢查是初銀監(jiān)會審慎醉風險監(jiān)管體膊系的重要組點成部分。膊第一百三十使六條賊礦銀監(jiān)會根據(jù)橋宏觀經(jīng)濟運賴行、產(chǎn)業(yè)政磨策和信貸風級險變化，識框別銀行業(yè)重蟲大系統(tǒng)性風圍險，對相關優(yōu)資產(chǎn)組合提辟出特定資本材要求。乘第一百三十傻七條臺懇銀監(jiān)會對商肝業(yè)銀行實施女資本充足率賞監(jiān)督檢查，掉確保資本能厲夠充分覆蓋院所面臨的各金類風險。資窯本充足率監(jiān)病督檢查包括門但不限于以撐下內(nèi)容：采（一）評估覆商業(yè)銀行全沫面風險管理替框架。約（二）審查叔商業(yè)銀行對崖合格資本工脖具的認定，曬以及各類風管險加權(quán)資產(chǎn)涉的計量方法姐和結(jié)果，評剝估資本充足效率計量結(jié)果械的合理性和聚準確性。誼（三）檢查歲商業(yè)銀行內(nèi)千部資本充足魂評估程序，冶評估公司治小理、資本規(guī)三劃、內(nèi)部控匆制和審計等互。忍（四）對商束業(yè)銀行的信柳用風險、市殼場風險、操齒作風險、銀次行賬戶利率包風險、流動牧性風險、聲規(guī)譽風險以及殘戰(zhàn)略風險等冒各類風險進贈行評估，并貞對壓力測試奴工作開展情既況進行檢查翻。都第一百三十辰八條筐挺商業(yè)銀行采薪用資本計量態(tài)高級方法，霉應按本辦法故附件14的主規(guī)定向銀監(jiān)扶會提出申請賣。毯第一百三十塌九條創(chuàng)犧銀監(jiān)會依照固本辦法附件忘14的規(guī)定要對商業(yè)銀行慶進行評估，荒根據(jù)評估結(jié)煉果決定是否迷核準商業(yè)銀吐行采用資本需計量高級方銅法；并對商窗業(yè)銀行資本底計量高級方摘法的使用情其況和驗證工錘作進行持續(xù)臺監(jiān)督檢查。森第一百四十江條氣貫商業(yè)銀行不非能持續(xù)達到濫本辦法規(guī)定旋的資本計量其高級方法的談運用要求，壺銀監(jiān)會有權(quán)兼要求其限期符整改。商業(yè)梳銀行在規(guī)定障期限內(nèi)未達涼標，銀監(jiān)會演有權(quán)取消其爽采用資本計斑量高級方法病的資格。獅第二節(jié)監(jiān)脈督檢查程序懇第一百四十翻一條蠅隨銀監(jiān)會建立策資本監(jiān)管工落作機制，履仙行以下職責津：昏（一）評估問銀行業(yè)面臨些的重大系統(tǒng)精性風險，提姐出針對特定蝴資產(chǎn)組合的狂第二支柱資詠本要求的建霞議。狀（二）制定犁商業(yè)銀行資如本充足率監(jiān)攤督檢查總體盞規(guī)劃，協(xié)調(diào)角和督促對商爆業(yè)銀行資本蟲充足率監(jiān)督拜檢查的實施狂。股（三）審議屈并決定對商抽業(yè)銀行的監(jiān)絮管資本要求尼。從（四）受理堂商業(yè)銀行就避資本充足率矮監(jiān)督檢查結(jié)揚果提出的申釀辯，確保監(jiān)陷督檢查過程饑以及評價結(jié)靈果的公正和奔準確。慕第一百四十煩二條別魔銀監(jiān)會通過德非現(xiàn)場監(jiān)管綱和現(xiàn)場檢查委的方式對商郊業(yè)銀行資本攻充足率進行宴監(jiān)督檢查。禽除對資本充鍵足率的常規(guī)拳監(jiān)督檢查外僅，銀監(jiān)會可稱根據(jù)商業(yè)銀蠟行內(nèi)部情況閥或外部市場佛環(huán)境的變化餃實施資本充嶺足率的臨時窮監(jiān)督檢查。服第一百四十皂三條伴絹商業(yè)銀行應灣當在年度結(jié)機束后的四個稱月內(nèi)向銀監(jiān)辭會提交內(nèi)部熔資本充足評袍估報告。爐第一百四十闊四條柿肯銀監(jiān)會實施敵資本充足率蔬監(jiān)督檢查應挺遵循以下程逃序：糖（一）審查甩商業(yè)銀行內(nèi)脈部資本充足懇評估報告，斃制定資本充遼足率檢查計紐劃。槍（二）依據(jù)富本辦法附件狡13規(guī)定的壤風險評估標豈準，實施資游本充足率現(xiàn)棵場檢查。急（三）根據(jù)療檢查結(jié)果初顫步確定商業(yè)護銀行的監(jiān)管街資本要求。艷（四）與商需業(yè)銀行高級惑管理層就資送本充足率檢貪查情況進行繁溝通，并將拍評價結(jié)果書權(quán)面發(fā)送商業(yè)產(chǎn)銀行董事會屠。疾（五）監(jiān)督棚商業(yè)銀行持厚續(xù)滿足監(jiān)管危資本要求的消情況。丙第一百四十借五條臉躬商業(yè)銀行可兆以在接到資誦本充足率監(jiān)宿督檢查評價坐結(jié)果后60迷日內(nèi)，以書蠢面形式向銀奮監(jiān)會提出申餓辯。在接到雁評價結(jié)果后姐60日內(nèi)未瓣進行書面申芹辯的，將被揪視為接受評直價結(jié)果。膨商業(yè)銀行提羊出書面申辯均的，應當提辦交董事會關紗于進行申辯壁的決議，并汽對申辯理由鉆進行詳細說雅明，同時提羊交能夠證明塊申辯理由充左分性的相關趣資料。執(zhí)第一百四十鴿六條魂露銀監(jiān)會受理顫并審查商業(yè)氏銀行提交的丈書面申辯，戲視情況對有彩關問題進行洞重點核查。詞銀監(jiān)會在受值理書面申辯衡后的60日腦內(nèi)做出是否停同意商業(yè)銀暑行申辯的書臣面答復，并渡說明理由。誦第一百四十筋七條場損銀監(jiān)會審查雖商業(yè)銀行的挑書面申辯期略間，商業(yè)銀倡行應當執(zhí)行辨資本充足率嶼監(jiān)督檢查所怪確定的監(jiān)管鏟資本要求，亭并落實銀監(jiān)饑會采取的相貝關監(jiān)管措施憤。潤第一百四十舅八條耀六商業(yè)銀行應服當向銀監(jiān)會鞋報告未并表坑和并表后的墳資本充足率值。并表后的減資本充足率都每半年報送自一次，未并壟表的資本充太足率每季報廊送一次。己如遇影響資跟本充足率的因特別重大事斧項，商業(yè)銀維行應當及時菜向銀監(jiān)會報與告。攜第三節(jié)第廚二支柱資本廣要求淹第一百四十稀九條確項商業(yè)銀行已文建立內(nèi)部資麻本充足評估避程序且評估句程序達到本支辦法要求的綠，銀監(jiān)會根社據(jù)其內(nèi)部資罩本評估結(jié)果襯確定監(jiān)管資漢本要求；商盤業(yè)銀行未建茫立內(nèi)部資本貍充足評估程喚序，或評估霞程序未達到呀本辦法要求青的，銀監(jiān)會唱根據(jù)對商業(yè)退銀行風險狀呆況的評估結(jié)河果，確定商宋業(yè)銀行的監(jiān)僑管資本要求甘。繼第一百五十育條籃策銀監(jiān)會有權(quán)拌根據(jù)單家商明業(yè)銀行操作敘風險管理水納平及操作風綁險事件發(fā)生尸情況，提高悠操作風險的剝監(jiān)管資本要祥求。隱第一百五十續(xù)一條串偷銀監(jiān)會有權(quán)嚼通過調(diào)整風獵險權(quán)重、相狀關性系數(shù)、升有效期限等還方法，提高侄特定資產(chǎn)組勾合的資本要濫求，包括但懼不限于以下旋內(nèi)容：撿（一）根據(jù)兼現(xiàn)金流覆蓋熟比例、區(qū)域族風險差異，枯確定地方政顏府融資平臺還貸款的集中站度風險資本叫要求。抓（二）通過光期限調(diào)整因厲子，確定中栗長期貸款的谷資本要求。杏（三）針對昂貸款行業(yè)集轟中度風險狀嶺況，確定部擔分行業(yè)的貸正款集中度風白險資本要求深。魔（四）根據(jù)陶個人住房抵漆押貸款用于殘購買非自住援用房的風險既狀況，提高巧個人住房抵三押貸款資本渣要求。景第四節(jié)監(jiān)堪管措施厚第一百五十狼二條多們銀監(jiān)會有權(quán)銅對資本充足容率未達到監(jiān)姿管要求的商隔業(yè)銀行采取生監(jiān)管措施，笨督促其提高該資本充足水費平?；I第一百五十鬧三條疑病根據(jù)資本充爛足狀況，銀艇監(jiān)會將商業(yè)甩銀行分為四局類：唱（一）第一儉類商業(yè)銀行膝：資本充足辟率、一級資滔本充足率和還核心一級資短本充足率均攝達到本辦法閘規(guī)定的各級怕資本要求。坐（二）第二槳類商業(yè)銀行輔：資本充足踐率、一級資拋本充足率和大核心一級資比本充足率未喊達到第二支套柱資本要求島，但均不低禽于其它各級鄰資本要求。濱乳（三）第三錯類商業(yè)銀行慮：資本充足清率、一級資層本充足率和精核心一級資橫本充足率均胡不低于最低替資本要求，渾但未達到其她它各級資本丑要求。角（四）第四舍類商業(yè)銀行找：資本充足桶率、一級資稱本充足率和趣核心一級資緞本充足率任障意一項未達匪到最低資本歲要求。鐵第一百五十掌四條有蔥對第一類商并業(yè)銀行，銀哭監(jiān)會支持其嶄穩(wěn)健發(fā)展業(yè)餓務。為防止保其資本充足云率水平快速侵下降，銀監(jiān)廳會可以采取離下列預警監(jiān)羅管措施：泳（一）要求耕商業(yè)銀行加之強對資本充茶足率水平下奪降原因的分輛析及預測。蘆（二）要求擋商業(yè)銀行制腥定切實可行嫩的資本充足展率管理計劃伐。并（三）要求刪商業(yè)銀行提遷高風險控制地能力。屯第一百五十襪五條毒籮對第二類商橡業(yè)銀行，除旋本辦法第一塑百五十四條慌規(guī)定的監(jiān)管棕措施外，銀毀監(jiān)會還可以肅采取下列監(jiān)下管措施：握（一）與商也業(yè)銀行董事唉會、高級管梯理層進行審顫慎性會談。奪（二）下發(fā)救監(jiān)管意見書菌，監(jiān)管意見召書內(nèi)容包括劈：商業(yè)銀行燒資本管理存掉在的問題、華擬采取的糾鵝正措施和限吊期達標意見靈等。視（三）要求型商業(yè)銀行制虹定切實可行侄的資本補充暑計劃和限期辦達標計劃。喜（四）增加乞?qū)ι虡I(yè)銀行噸資本充足的易監(jiān)督檢查頻衣率。耳（五）要求失商業(yè)銀行對俗特定風險領廢域采取風險鑄緩釋措施。蔑第一百五十援六條拍開對第三類商厘業(yè)銀行，除乞本辦法第一饞百五十四條藥、第一百五孟十五條規(guī)定沙的監(jiān)管措施呀外，銀監(jiān)會預還可以采取芝下列監(jiān)管措漸施：哨（一）限制奸商業(yè)銀行分團配紅利和其劇它收入。換（二）限制烈商業(yè)銀行向湯董事、高級示管理人員實壓施任何形式腿的激勵?？偅ㄈ┫拗瓶吧虡I(yè)銀行進插行股權(quán)投資噸或回購資本哀工具。較（四）限制窄商業(yè)銀行重澤要資本性支賣出。尸（五）要求藏商業(yè)銀行控劫制風險資產(chǎn)閥增長。鐵第一百五十噴七圓條徒析對第四類商茂業(yè)銀行，除校本辦法第一藍百五十四條劑、第一百五器十五條和第覽一百五十六誤條規(guī)定的監(jiān)喪管措施外，槳銀監(jiān)會還可緩以采取以下繭監(jiān)管措施：饑（一）要求派商業(yè)銀行大盈幅降低風險雙資產(chǎn)的規(guī)模影。詞（二）責令著商業(yè)銀行停浮辦一切高風仁險資產(chǎn)業(yè)務猜。員（三）限制領或禁止商業(yè)咐銀行增設新勻機構(gòu)、開辦襪新業(yè)務。每（四）強制寄要求商業(yè)銀婆行對二級資西本工具進行接減記或轉(zhuǎn)為勒普通股。涌（五）責令齊商業(yè)銀行調(diào)倒整董事、高做級管理人員哀或限制其權(quán)輝利。筍（六）依法竟對商業(yè)銀行謹實行接管或參者促成機構(gòu)垮重組，直至宵予以撤銷。得在處置此類聚商業(yè)銀行時草，銀監(jiān)會還冤將綜合考慮咸外部因素，疼采取其它必為要措施。爬第一百五十丙八條顆模商業(yè)銀行未慨按本辦法規(guī)襖定提供資本伙充足率報表叔或報告、未仍按規(guī)定進行勤信息披露或適提供虛假的燭或者隱瞞重涼要事實的報析表和統(tǒng)計報在告的，銀監(jiān)午會依據(jù)《中蜘華人民共和黑國銀行業(yè)監(jiān)聽督管理法》煙的相關規(guī)定辨實施行政處智罰。希第一百五十塵九條畝熊除上述監(jiān)管藝措施外，銀抓監(jiān)會可依據(jù)束《中華人民豐共和國銀行硬業(yè)監(jiān)督管理四法》以及相妖關法律、行經(jīng)政法規(guī)和部貌門規(guī)章的規(guī)飾定，采取其伸它監(jiān)管措施走。貞第九章夢摔信息披露蹦第一百六十洽條普蔑商業(yè)銀行應星當通過公開匙渠道，向投捐資者和社會蜂公眾披露相治關信息，確落保信息披露跌的集中性、抱可訪問性和美公開性。缸第一百六十照一條塘昏資本充足率款的信息披露艱應至少包括濤以下內(nèi)容：坑（一）風險舞管理體系：床信用風險、王市場風險、右操作風險、鳥流動性風險渣及其它重要迎風險的管理憐目標、政策俯、流程以及誦組織架構(gòu)和父相關部門的館職能。斗（二）資本祝充足率計算落范圍。欠（三）資本辯數(shù)量、構(gòu)成雖及各級資本定充足率。貿(mào)（四）信用急風險、市場側(cè)風險、操作報風險的計量盛方法，風險安計量體系的睬重大變更，秤以及相應的蚊資本要求變蒙化。慶（五）信用聯(lián)風險、市場螞風險、操作泳風險及其它約重要風險暴手露和評估的泳定性和定量寇信息。故（六）內(nèi)部膠資本充足評啞估方法以及從影響資本充成足率的其它購相關因素。擾（七）薪酬玩的定性信息謹和相關定量脊信息。翁商業(yè)銀行應猴當按照本辦跪法附件15璃的要求充分輪披露資本充佩足率相關信匯息。核第一百六十柱二條欠甜商業(yè)銀行應線當保證披露通信息的真實駐性、準確性過和完整性。束第一百六十休三條燕脹本辦法規(guī)定大的披露內(nèi)容裕是資本充足邊率信息披露還的最低要求況，商業(yè)銀行扒應當遵循充和分披露的原子則，并根據(jù)鼠監(jiān)管政策變碌化及時調(diào)整含披露事項。驕饑第一百六十今四條這熱商業(yè)銀行采擾用資本計量測高級方法的裕，并行期內(nèi)伙應至少披露死本辦法規(guī)定肚的定性信息廣和資本底線腫的定量信息汪。裕第一百六十診五條也堤商業(yè)銀行可州以不披露專本有信息或保傻密信息的具根體內(nèi)容，但禾應進行一般酒性披露，并深解釋原因。誠第一百六十謀六條磚牲商業(yè)銀行信莊息披露頻率王分為臨時、仗季度、半年項及年度披露娛，其中，臨林時信息應及陜時披露，季底度、半年度某信息披露時興間為期末后見30個工作坡日內(nèi)，年度吐信息披露時挎間為會計年飲度終了后四伏個月內(nèi)。因盯特殊原因不艇能按時披露日的，應至少量提前15個司工作日向銀冊監(jiān)會申請延水遲披露。李第一百六十傘七條付含商業(yè)銀行應殃當分別按照薄以下頻率披滔露相關信息促：枝（一）實收狐資本或普通侮股及其它資乏本工具的變方化情況應及仁時披露。范（二）核心倒一級資本凈磁額、一級資弓本凈額、資宿本凈額、最勤低資本要求雨、儲備資本紹和逆周期資嬸本要求、附陶加資本要求項、核心一級凈資本充足率烏、一級資本垃充足率以及哨資本充足率家等重要信息插應按季披露考。算（三）資本互充足率計算擾范圍、信用花風險暴露總隊額、逾期及習不良貸款總堂額、貸款損成失準備、信微用風險資產(chǎn)亭組合緩釋后吹風險暴露余糊額、資產(chǎn)證漢券化風險暴悶露余額、市渡場風險資本征要求、市場碼風險期末風沿險價值及平瞞均風險價值碑、操作風險勵情況、股權(quán)跳投資及其損餐益、銀行賬阿戶利率風險兵情況等相關清重要信息應炎每半年披露冷一次。彩第一百六十控八條輕樓經(jīng)銀監(jiān)會同套意，在滿足蹈信息披露總均體要求的基移礎上，同時經(jīng)符合以下條寺件的商業(yè)銀搶行可以適當房簡化信息披杠露的內(nèi)容：牙（一）存款拴規(guī)模小于2燈000億元嘆人民幣。黨（二）未在舍境內(nèi)外上市取。棚（三）未跨宿區(qū)域經(jīng)營丑。豬第十章炒替附則哲第一百六十度九條勻仿農(nóng)村合作銀普行、村鎮(zhèn)銀椅行、農(nóng)村信匯用合作社、獄農(nóng)村資金互訴助社、貸款筍公司、企業(yè)請集團財務公靜司、消費金溝融公司、金鹿融租賃公司甚、汽車金融小公司參照本蕉辦法執(zhí)行。察外國銀行在儀華分行參照巨本辦法規(guī)定掉的風險權(quán)重貧計量人民幣恐風險加權(quán)資那產(chǎn)。略第一百七十鹿條葉聯(lián)本辦法所稱漁的資本計量佩高級方法包渣括信用風險碧內(nèi)部評級法蚊、市場風險站內(nèi)部模型法疤和操作風險瞇高級計量法敏。商業(yè)銀行榮采用資本計貍量高級方法虹，應當按照碌本辦法附件駝16的規(guī)定道建立資本計慈量高級方法歷驗證體系。蚊第一百七十夢一條蹄光銀監(jiān)會對獲級準采用資本趕計量高級方冶法的商業(yè)銀堡行設立并行逆期，并行期叮自獲準采用膽資本計量高伸級方法當年百底開始，至涂少持續(xù)三年鵝。并行期內(nèi)孔，商業(yè)銀行劣應按照本辦蠶法規(guī)定的資捉本計量高級燃方法和其它掩方法并行計盯量資本充足騎率，并遵守激本辦法附件敏14規(guī)定的詳資本底線要添求。汪并行期第一碑年、第二年植和第三年的劈資本底線調(diào)腫整系數(shù)分別央為95%、油90%和8肚0%。危并行期內(nèi)，降商業(yè)銀行實遭際計提的貸除款損失準備夢超過預期損勵失的，低于對150%撥聾備覆蓋率的利超額貸款損紫失準備計入框二級資本的的數(shù)量不得超夾過信用風險吐加權(quán)資產(chǎn)的是0.6%；蔬高于150麗%撥備覆蓋討率的超額貸草款損失準備皮可全部計入趴二級資本。物第一百七十凳二條凍危商業(yè)銀行應次在2023鉤年底前達到損本辦法規(guī)定沸的資本充足疲率監(jiān)管要求扒，鼓勵有條千件的商業(yè)銀捐行提前達標攻。樓第一百七十衫三條菜疏達標過渡期宏內(nèi)，商業(yè)銀鹽行應當制定壟并實施切實濱可行的資本狗充足率分步塔達標規(guī)劃，正并報銀監(jiān)會孤批準。銀監(jiān)鵝會根據(jù)商業(yè)碰銀行資本充宏足率達標規(guī)贈劃實施情況戶，采取相應曲的監(jiān)管措施漲。登第一百七十妖四條纖蝴達標過渡期浪內(nèi)，商業(yè)銀煌行應當同時恰按照《商業(yè)慮銀行資本充升足率管理辦括法》和本辦舉法計量并披作露并表和非加并表資本充挎足率。精第一百七十積五條圓底達標過渡期我內(nèi)，商業(yè)銀俊行可以簡化怖信息披露內(nèi)密容，但應當鋼至少披露資剖本充足率計冶算范圍、各寒級資本及扣窮減